Vurdering af merforbruget i KI
Vurdering af merforbruget i KI
Kultur- og Fritidsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde torsdag den 2. februar 2006
Fraværende
Sager til beslutning
12. Vurdering af merforbruget i KI
(KFU 52/2006)
INDSTILLING
Kultur- og
Fritidsforvaltningen indstiller,
at Kultur-
og Fritidsudvalget tager denne indstilling om tilbagemelding til Økonomiudvalget
vedrørende idrætsanlæggenes økonomiske situation til efterretning.
RESUME
Økonomiudvalget har den 29.
november. 2005 besluttet, at Kultur- og Fritidsudvalget senest den 3. februar
2006 skal fremsende en fornyet vurdering af
merforbruget i KI. På denne baggrund har Kultur- og Fritidsforvaltningen
udarbejdet denne indstilling, der udgør tilbagemeldingen til Økonomiudvalget.
SAGSBESKRIVELSE
Økonomiud
Kultur-
og Fritidsforvaltningen kan på nuværende tidspunkt ikke give en præcis konkluderende
vurdering af årsregnskab 2005 for idrætsanlæggene. Det er der flere årsager
til:
I
henhold til kommunens tidsplan for regnskab 2005 kan almindelige regningskrav
vedrørende 2005 bogføres frem til den 27. januar 2006. Afslutningsp
Idrætsanlæggenes
økonomiske transaktioner i 2005 er bogført i idrætsanlæggenes eget
økonomisystem, Navision. Efter kommunaliseringen er de økonomiske oplysninger i
Navision løbende blevet overført på sumniveau til KØR. Da specifikationsgraden
derfor er størst i Navision, udarbejdes forklaringer på idrætsanlæggenes
regnskabsresultat på baggrund af oplysninger i Navision.
Regnskabsforklaringerne skal herefter afstemmes med bevillingerne i KØR. Denne
øvelse er besværliggjort af 2 forhold:
·
Årsregnskabet
i henholdsvis Navision og KØR er baseret på forskellig praksis vedrørende "købsmoms"
·
Forvaltningen
har ikke fundet dokumentation, der kan anvendes til at identificere årsagerne
til afvigelsen mellem idrætsanlæggenes nettobudget i Navision og kommunens
bevillinger, jf. notat af 28. september 2005, som blev forelagt Kultur- og
Fritidsud
En endelig vurdering af
regnskabsresultatet forudsætter regnskabsforklaringer fra idrætsanlæggenes
enkelte teams og Teknisk Afdeling, herunder oplysninger om den bevilling på 2,6
mio. kr., som Borgerrepræsentationen den 20. januar 2005 har besluttet at
afsætte til vedligeholdelsesmidler til KIs 26 brugerbestyrelser (BR14/2005).
KIs
Halvårsregnskabet for 2005 er til behandling i Revisionsdirektoratet.
Revisionsdirektoratet forventer, at behandlingen af halvårsregnskabet er færdig
senest ultimo februar 2006.
På
denne baggrund forventer Kultur- og Fritidsforvaltningen først at kunne forelægge
en endelig redegørelse om idrætsanlæggenes regnskab 2005 samt fremadrettede økonomiske
situation i forbindelse med Kultur- og Fritidsud
MILJØVURDERING
Indstillingen
er ikke omfattet af Kultur- og Fritidsforvaltningens positivliste over sager,
der skal miljøvurderes.
ØKONOMI
Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.
BILAG
Ingen
/