3. kvartalsrapport 2012 (Regnskab for 3. kvartal og 3. prognose)

Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende 3. regnskabsprognose (bilag 1), godkende regnskab for 3. kvartal (bilag 2) samt tage status for eksekvering af serviceprojekter og hensigtserklæringer på udvalgets område til efterretning (bilag 3).

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller

1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender 3. regnskabsprognose (bilag 1)
2. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender regnskab for 3. kvartal (bilag 2)
3. at Kultur- og Fritidsudvalget tager status for eksekvering af serviceprojekter og hensigtserklæringer på udvalgets område til efterretning (bilag 3)
4. at Kultur- og Fritidsudvalget bemyndiger forvaltningen til at foretage mindre tekniske korrektioner i kvartalsregnskab og prognose efter udvalgets godkendelse.

Udvalgene skal ifølge Økonomiudvalgets beslutning den 8. november 2011 (2011-133768) forelægges status på implementeringen af alle uafsluttede serviceprojekter og hensigtserklæringer fra Budget 2012 inden for hver deres udvalgsområde. Opfølgningen er nu udvidet med serviceprojekter og hensigtserklæringer fra Budget 2013. Økonomiudvalget forelægges kvartalsvis status på udvalgte serviceprojekter og hensigtserklæringer.

Vedrørende opfølgning på anlægsprojekter skal borgmestrene kvartalsvist orientere derers udvalg om fremdriften på anlægsprojekter. Tredje status på anlægsprojekter forventes forelagt Kultur- og Fritidsudvalget den 22. november 2012.

Bevillingerne Kultur og Fritid, service og Kultur og Fritid, anlæg forventes at balancere ved årets udgang under forudsætning af, at forventede korrektioner bliver godkendt.

På bevillingen Københavns Ejendomme, anlæg forventer Københavns Ejendomme lavere anlægsomsætning end oprindeligt forudsat. Københavns Ejendomme budgetterede ved årets begyndelse, i henhold til prioriteringsplanen, med en anlægsomsætning på 2.348 mio.kr. i 2012, mens der nu forventes en anlægsomsætning på 1.350 mio. kr. I 2. prognose var forventningen en anlægsomsætning på 1.424 mio. kr. De primære grunde til den lavere anlægsomsætning end oprindeligt forudsat er, at

• der forventes færre bestillinger og overførte bevillinger end fagforvaltningerne oprindeligt meldte ind til prioriteringsplanen.
• Københavns Ejendomme har i løbet af 2012 kontrolleret og justeret fagforvaltningernes budgetperiodiseringer.
• et mindre antal sager er forsinkede.

Forskellen siden 2. prognose udgøres af anlægsforskydninger på 117,2 mio. kr. fra 2012 fra 2013.
På bevillingen Københavns Ejendomme, service forventer Københavns Ejendomme på grund af lavere anlægsomsætning i 2012 end oprindeligt forudsat, at

• der vil skulle tilbagebetales forskudsanlægsmidler på 8,2 mio. kr. i de kommende år
• der vil være et underskud på 6,7 mio. kr. som følge af lavere administrationsbidrag end oprindeligt budgetteret. Københavns Ejendomme forventer, at underskuddet vedrørende anlægsaktiviteterne kan dækkes af nettomerindtægter af en tilsvarende størrelse i ejendomsadministrationen, bl.a som følge af lavere tomgang end ventet og ekstraindtægter fra afklaringer af igangværende retssager/tvister.

Oversigt over forventet regnskab 2012 og uddybende forklaringer fremgår af bilag 1.

Regnskab for 3. kvartal 2012
På bevillingen Københavns Ejendomme, anlæg er der efter 3. kvartal en afvigelse mellem budget og forbrug på -294,9 mio. kr. Afvigelsen skyldes henholdsvis anlægsforskydninger på 117,2 mio. kr. fra 2012 til 2013 og en afvigelse af rent teknisk karakter på -412,1 mio. kr., som vedrører ikke korrekt periodisering i økonomisystemet.

Eksekvering af serviceprojekter og hensigtserklæringer
I oversigten indgår de serviceprojekter og hensigtserklæringer fra Budget 2013, Budget 2012 og overførselssagen 2011/2012 samt initiativer fra tidligere år, som endnu ikke er afsluttede.

Projekterne/erklæringerne er tildelt farverne grøn, gul eller rød:

• Grøn betyder, at projektet overholder tidsplanen eller overholder budgettet
• Gul betyder, at projektet har overskredet tidsplanen med op til 3 måneder eller overskredet budgettet med op til 1 mio. kr.
• Rød betyder, at projektet har overskredet tidsplanen med over 3 måneder eller overskredet budgettet med over 1 mio. kr.

Af de i alt 136 serviceprojekter og hensigtserklæringer på Kultur- og Fritidsudvalgets område eksekveres 90 procent som planlagt, jf. nedenstående tabel:

Status	Antal	Andel i pct.
Afsluttet (optræder ikke i bilag 3)	48	35 %
Grøn (optræder ikke i bilag 3)	75	55 %
Gul	1	1 %
Rød	12	9 %
I alt	136	100 %

Uddybende forklaringer vedr. de gule og røde projekter fremgår af bilag 3.

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose og halvårsregnskab indgår i en samlet indstilling for Københavns Kommune, der behandles af Økonomiudvalget den 4. december 2012.

Carsten Haurum
                                /Per Nikolaj Schrøder

Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 1. november 2012:

Indstillingen blev godkendt.

Kultur- og Fritidsudvalget udtaler, at det er et alvorligt problem, at forvaltningernes manglende eksekvering af trufne beslutninger resulterer i, at der i Københavns Ejendomme mangler bestillinger på omkring ½ mia. kr.