3. regnskabsprognose for 2007

Kultur- og Fritidsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 1. november 2007

 

Afbud:

·        Karin Storgaard (andets offentligt hverv)

·        Frank Hedegaard (sygdom)

 

 

Sikandar Malik Siddique mødte kl. 13.40 under behandlingen af punkt 3.

 

 

Sager til beslutning

 

20.      3. regnskabsprognose for 2007(KFU 483/2007)

 

 

Kultur- og Fritidsudvalget skal godkende udvalgets forventninger til regnskabets årsresultat for 2007 (prognosen).

 

INDSTILLING OG Beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Kultur- og Fritidsudvalget godkender udvalgets 3. regnskabsprognose for 2007 2. at Kultur- og Fritidsudvalget søger 1,5 mio. kr. overført til 2008 til kulturelle aktiviteter       Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 1. november 2007: Forvaltningen havde omdelt tilrettet bilag 3, der lå til grund for udvalgets behandling af sagen.   I forhold til indstillingens 2 .at-punkt ønsker Kultur- og Fritidsudvalget at søge de 1,5 mio. kr. overført til kulturelle aktiviteter (idræt) med henblik på overførsel til 2008. Af disse 1,5 mio. kr. reserveres 1 mio. kr. til restfinansieringen af klubhuspavillon og 7-mands kunstgræsbane på Kulbanevej (jf. dagsordenens punkt 11, KFU 478/2007). (Konteringsoplysninger indarbejdes i KFU 476/2007 om bevillingsmæssige ændringer i 2007, jf. dagsordenens punkt 22.)   Indstillingen blev godkendt med denne ændring.

 

Problemstilling

Kultur- og Fritidsudvalget skal 3 gange årligt over for Økonomiudvalget aflevere en prognose for det forventede årsregnskab. Samtidig skal der følges op på mål og resultater samt aktivitetsoplysninger, hvor det er relevant i forhold til budgettet. Denne gang skal der ligeledes følges op på udvalgets ramme for serviceudgifter.

 

Løsning

Forventet regnskab for 2007 (bilag 1)

Driftsbudgettet

Pr. udgangen af september 2007 udgør det samlede driftsbudget 462,9 mio. kr.

Der forventes på nuværende tidspunkt følgende afvigelser til driftsbudgettet:

For bevillingen til kultur og fritid forventes et mindreforbrug på 18,7 mio. kr., mens der for bevillingen til Københavns Ejendomme forventes et mindreforbrug på 7,1 mio. kr.

Mindreforbruget vedr. bevillingen til kultur og fritid kan i det væsentlige henføres til følgende forhold: 6,0 mio. kr. vedrører en overførsel fra 2006 til dækning af tab på afgifter og gebyrer, 1,5 mio. kr. vedrører merindtægter fra afgifter og gebyrer, mens 3,6 mio. kr. skyldes, at afsatte midler til flytning og anskaffelser ikke er anvendt som følge af forsinkelser i byggeriet i Hans Nansens Gård. På det administrative område er der endvidere et mindreforbrug på 3,5 mio. kr. til følgende udgifter, der som følge af tidsforskydninger først vil kunne afholdes i 2008: Afsatte midler til planlægning og implementering af ledelsesinformationssystem (1,0 mio. kr.), afsatte midler til indsatsområderne sygefravær, stress samt arbejdet med at skabe attraktive arbejdspladser, hvor indsatsområderne er planlagt og igangsat i 2007, men hvor udgifterne først vil blive afholdt i 2008 (2,0 mio. kr.) og afsatte midler til miljøcertificering (0,5 mio. kr.).

For Københavns Ejendomme forventes der mindreudgifter på 7,1 mio. kr. Mindreforbruget vedrører to byggesager, hvor en del af udgifterne på grund af forsinkelser først vil falde i 2008.

 

Prognosen afgives med følgende risikofaktorer:

Der er generelt en række risikofaktorer knyttet til det forventede regnskab. Forvaltningen skønner dog, at de på nuværende tidspunkt af året ikke udgør nogen væsentlig risiko. Det drejer sig om følgende faktorer:

For bibliotekerne vurderes risikoen forbundet med regnskabsprognosen at udgøre +/- 1 mio. kr., som vedrører gebyrindtægter.

For Kunst og Kultur vurderes risikoen forbundet med regnskabsprognosen at udgøre omkring +/- 3 mio. kr., som blandt andet vedrører usikkerhed om lejeindtægter og periodiseringen af udgifter til vedligehold omkring årsskiftet.

Med hensyn til Fritid og Idræt vurderes risikoen forbundet med regnskabsprognosen at udgøre omkring +/- 5 mio. kr., hvoraf usikkerhed omkring energiudgifter udgør den største post. 

Der er desuden en række risici knyttet til regnskabsprognosen for Københavns Ejendomme.

 

For resten af 2007 mangler der at blive opkrævet leje for ca. 223 mio. kr. I forhold til de resterende opkrævninger og det forventede årsforbrug vurderes usikkerhedsfaktoren at udgøre +/- 2 pct., hvilket svarer til en afvigelse på +/- 5 mio. kr.

 

Københavns Ejendomme forventer herudover en mindreindtægt på ca. 12 mio. kr. vedrørende tomgangsleje. Usikkerheden knytter sig til, hvorvidt budgetkorrektionen KFU 454/2007 (Budgetkorrektion vedrørende husleje) vedtages uden ændringer. Hvis dette er tilfældet, vurderes det, at tomgangslejen ikke vil påvirke det forventede årsforbrug.

 

Der knytter sig desuden en risiko til Københavns Ejendommes opkrævning af skatter og forbrugsafgifter, som udviser et stigende niveau. Det vurderes, at der knytter sig en usikkerhed på 8 pct. til området, hvilken svarer til mindreindtægter på op til 7 mio. kr. Usikkerhedsfaktoren hænger blandt andet sammen med de nævnte risici vedr. tomme lejemål, hvor Københavns Ejendomme ikke kan opkræve skatter og forbrugsafgifter, hvis der ikke opkræves leje. Desuden har prisstigningerne på skatter og forbrugsafgifter været kraftigere end indekseringen af Københavns Ejendommes tilsvarende udgiftsbudget.

 

 

Anlægsbudgettet

Pr. udgangen af september 2007 udgør det samlede anlægsbudget 1.063,7 mio. kr.

Der forventes på nuværende tidspunkt følgende afvigelser til anlægsbudgettet:

I Københavns Ejendomme forventes der mindreudgifter på 340,0 mio. kr., der primært vedrører tidsforskydninger henover årsskiftet for genopretningsplanerne for hhv. skoler og idrætsanlæg og ændringer i tidsplanen for øvrige mindre projekter. Derudover skyldes mindreforbruget i 2007 også, at hele bevillingen er givet i 2007 til store projekter, som tidsmæssigt spreder sig over flere år som f.eks. Masterplanen og Ragnhildsgade. Mindreforbruget i 2007 forventes overført til 2008 jf. forslag om tidlig overførsel af midler til 2008.

 

Fordelingen af mindreforbruget på 340,0 mio. kr. på enkeltprojekter fremgår af bilag 3.

 

Herudover forventes et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. på Fritids- og Idrætsområdet vedrørende senere igangsættelse af anlægsarbejdet med Idrætsefterskolen.

Alle beløbene søges overført til 2008.

 

Prognosen afgives med følgende risikofaktorer:

Prognosen om et mindreforbrug på 340 mio. kr. er forbundet med en risikofaktor, som af Københavns Ejendomme vurderes at udgøre 8 pct. i forhold til årsbudgettet, hvilket svarer til +/- 84,3 mio. kr. Risikoen består i eventuelle forsinkelser for arbejder resten af 2007. Risikoen knytter sig til periodiseringen af udgifterne og er således ikke et udtryk for risikoen forbundet med de enkelte projekters totaludgifter. Der udarbejdes således en risikovurdering for hvert enkelt projekt, jf. KFU 404/2007, 30. august 2007.

 

Overførsel af uforbrugte bevillinger til 2008:

Der er mulighed for i forbindelse med oktober-prognosen af søge uforbrugte drifts- og anlægsbevillinger overført til 2008 i en "tidlig overførselssag", der vil være behandlet i Borgerrepræsentationen inden udgangen af 2007.

Reglen er, at der kan overføres mindreforbrug på BR-besluttede aktiviteter og opsparingen i decentrale institutioner. Der kan tillige i denne runde overføres 75% af mindreforbruget på udvalgsbesluttede aktiviteter.

Overførselsansøgninger forelægges som særskilt sag.

De forventede overførsler fremgår af bilag 3 til denne indstilling.

Finansiering

Der er på skatteområdet budgetlagt med indtægter på 751,2 mio. kr.

Der forventes mindreindtægter på netto 8,0 mio. kr.  Mindreindtægter på 49,0 mio. kr. drejer sig hovedsagelig om tilbagebetaling af for meget opkrævet dækningsafgift for de seneste 5 år. Mindreindtægter på 3,0 mio. kr. er nettovirkningen af det forhold, at en række tomme bygninger tilhørende Københavns Universitet har fået omlagt ejendomsbeskatningen. Derudover er der merindtægter vedrørende andele af bruttoskat efter § 48E i Kildeskatteloven (forskere og nøglemedarbejdere rekrutteret i udlandet) samt en mindreudgift på 12,0 mio. kr. vedrørende tilbagebetaling af grundskyld og dækningsafgift til Ørestadsselskabet.

Finansposter

Finansposterne er budgetlagt med nettoudgifter på 18,1 mio. kr. Udgiftsbudgettet vedrører udlån til pensionister til betaling af ejendomsskatter er 22,0 mio. kr. Det resterende finansbudget på nettoindtægter på 3,9 mio. kr. vedrører diverse renteindtægter. Der forventes netto et merforbrug vedrørende rentebetalinger på 7,0 mio. kr.

Forventede serviceudgifter (bilag2)

De forventede serviceudgifter er identisk med driftsudgifterne svarer til prognosen vedrørende rammebelagte driftsområder.

Aktivitetsoplysninger

Der forventes ikke ændringer i de aktivitetsoplysninger (mængder og priser), der er optaget i budgettet, som kan relateres til ændringer af bevillinger og forbrug.

Opfølgning på mål og rammer

Der er ikke i budgettet optaget mål ud over, hvad der indgår som aktivitetsmål.

Økonomi

Sagen har ingen selvstændig økonomisk virkning.

 

Videre proces

Kultur- og Fritidsudvalgets prognose indgår i en samlet prognoseindstilling for kommunen, der behandles i Økonomiudvalget den 27. november 2007. Forvaltningen har den 26. oktober 2007 fremsendt prognosen til Økonomiforvaltningen med forbehold for Kultur- og Fritidsudvalgets godkendelse.

 

I Økonomiforvaltningens prognoseindkaldelse forudsættes det, at fagudvalgene har godkendt prognosen senest den 14. november 2007.

 

Bilag

Øvrige bilag:

1.      Forventet regnskab for 2007

2.      Udfyldt skema til forventede serviceudgifter i 2007

3.      Skema med forventede bevillingsoverførsler til 2008 (tidlig overførsel)

 

 

Carsten Haurum               

/Olga Brüniche-Olsen