Redegørelse for regnskab 2007 - Den folkeoplysende voksenundervisning

Folkeoplysningsudvalget

 

BESLUTNINGSPROTOKOL

fra ordinært møde onsdag den 22. oktober 2008

 

 

13.      Redegørelse for regnskab 2007 - Den folkeoplysende voksenundervisning(FOU  71/2008)

 

INDSTILLING OG BESLUTNING

Folkeoplysningsudvalget orienteres om gennemgangen af tilskudsregnskaberne for aftenskolerne for 2007 samt den gennemførte temarevision af 10 % midlerne

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Folkeoplysningsudvalget godkender redegørelsen vedrørende  regnskabsaflæggelse 2007 2. at Folkeoplysningsudvalget godkender, at en eventuel omfordeling af tilbagebetalt tilskud udskydes til december 2008 3. at Folkeoplysningsudvalget godkender redegørelsen vedrørende 10 %-pulje temarevision     Folkeoplysningsudvalgets beslutning i mødet den 22. oktober 2008: Udvalget godkendte indstillingen.

 

Problemstilling

I henhold til gældende retningslinjer skal foreningerne aflægge regnskab for tilskud i 2007 senest den 31. marts 2008 samt indsende det samlede virksomhedsregnskab for 2007 senest de n 30. april 2008.

Formålet med tilskudsregnskabet er primært at få afklaret, om foreningen har brugt tilskuddet i overensstemmelse med de gældende retningsliner, samt om foreningen skal tilbagebetale tilskud eller eventuelt have et yderligere tilskud til pensionister, arbejdsledige, studenter m.fl. (PEA-tilskud)

Folkeoplysningsudvalget har anmodet om en temarevision af anvendelsen af midlerne til debatskabende aktiviteter (10 %-puljen).

 

LØSNING

Fritid og Idræt har indhentet tilskudsregnskaber samt virksomhedsregnskaber fra de 88 aktive foreninger, der fik tilskud i 2007. Tilskudsregnskabet består af et tilskudsafregningsskema, et 10 %-pulje afregningsskema og et statistikskema. Dertil har foreningerne i forbindelse med 10 %-pulje temarevision indsendt en redegørelse i skemaform over anvendelsen af midlerne til debatskabende aktiviteter.

Virksomhedsregnskabet kan enten bestå af et udfyldt regnskabsskema, som Fritid og Idræt har udarbejdet, eller af foreningens officielle årsregnskab og beretning.

Regnskabsaflæggelsen bruges til at udlede årets regnskabstal samt vise udviklingen inden for bl.a. deltagertimer, undervisningstimer, egenbetaling, PEA etc. Udviklingen på de enkelte områder er vist i tabellerne i det vedlagte bilag 1, hvor også tallene for 2007 er udspecificeret.

Tabel 1 er en oversigt over tilbagebetalinger af tilskud fordelt på henholdsvis løntilskud og debatmidler, lokaletilskud samt PEA-tilskud. Efter behandling af tilskudsregnskaberne fra 2007 skal foreningerne samlet set tilbagebetale 915.391 kr.

Tabel 2 viser udviklingen i antal deltagertimer, der i perioden 2003-2007 har udløst tilskud til nedsættelse af deltagerbetalingen for pensionister, studerende, arbejdsledige m.fl. samt det udbetalte tilskud. Der er tale om en svagt stigende tendens.

Tabel 3 viser udviklingen i foreningernes samlede deltagertimer, undervisningstimer, deltagernes egenbetaling samt foreningernes samlede lønudgifter til lærere og ledere 2003 – 2007.

Tabel 4 viser udviklingen i deltagerkvotienten på de 3 tilrettelæggelsesformer 2003-2007.

Fritid og Idræt bruger også regnskabsmaterialet 2007 til at analysere og regne gennemsnittet ud på:

·        Lærerløn

·        Foredragshonorar

·        Deltagerkvotient pr. time på de forskellige tilrettelæggelsesformer

Resultatet af disse analyser har medført henvendelser til en række foreninger for at få afklaret eventuelle afvigelser. De fleste henvendelser har drejet sig om den gennemsnitlige lærerløn. Afvigelserne er primært opstået pga. forkert indberetning, brug af forkerte tal, ikke medregnede feriepenge etc.

I forbindelse med regnskabsaflæggelsen er der gennemført en revision af 10 %-midlerne. Revisionen giver efter forvaltningens vurdering ikke anledning til særlige tiltag som opfølgning herpå. Resultatet af denne temarevision kan læses i bilag 2. Det bør bemærkes, at der i oversigten over tildelte og forbrugte midler i 2007 (bilag 2, tabel 1) ikke er taget højde for omfordelingen 2007, hvorfor de tilbagebetalte midler ikke er direkte sammenlignelige med tallene i bilag 1, tabel 1 over foreningernes nettotilbagebetaling af tilskud ifm. slutafregning for 2007 foretaget i juli 2008.

 

Økonomi

Foreningernes samlede nettotilbagebetaling udgør 915.391 kr., der i henhold til budgetbemærkningerne kan uddeles til området. På grund af budgetusikkerhed vedrørende de mellemkommunale betalinger indstilles det, at eventuel omfordeling til foreningerne udskydes til december 2008.

 

Bilag

1. Regnskabstal og statistik til brug ifm. FOU-indstilling af regnskab 2007 for den fol

    keoplysende voksenundervisning.

 

2. Notat om temarevisionen over anvendelse af midlerne til debatskabende aktiviteter  

    (10 % puljen).

 

3. Referat af debatmøde med Aftenskolernes Samråd 10. september 2008.

         Mads Kamp Hansen                      

                                                                  / Anders Christensen