Regnskab for den folkeoplysende voksenundervisning 2019

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Folkeoplysningsudvalget godkender aftenskolernes regnskabsaflæggelse for 2019,
2. at Folkeoplysningsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at færdiggøre og godkende regnskaberne for de tre aftenskoler, der ikke har afsluttet regnskabsaflæggelsen,
3. at Folkeoplysningsudvalget godkender, at der ikke bliver omfordeling for 2020, og
4. at Folkeoplysningsudvalget bemyndiger forvaltningen til at omfordele restmidler, hvis det viser sig, at der alligevel bliver midler i overskud.

Problemstilling

Aftenskolerne har aflagt regnskab for 2019 med frist for aflevering den 1. maj 2020. 

De aftenskoler, der modtager tilskud på mere end 1 mio. kr., har også indsendt deres samlede virksomhedsregnskab for 2019 med frist den 1. maj 2020.

Aftenskoler der, udover at udbyde aktiviteter for voksne, også ønsker at udbyde aktiviteter for børn og unge, bruger det, der kaldes visitkortmodellen. Dette tilskud beregnes efter reglerne for tilskud til børn og unge, mens tilskudsbeløbet finansieres af rammen til voksenundervisning. Der er også aflagt regnskab for aktiviteterne i 2019 på dette område.

Tre aftenskoler har ikke afsluttet regnskab for 2019.

Der afsættes ikke midler til omfordeling 2020. 

Løsning

Den almindelige frist 1. april blev forlænget, da aftenskolerne ikke havde mulighed for at afholde generalforsamlinger på grund af Corona-situationen. Kultur- og Fritidsforvaltningen godkendte undtagelsesvist, at regnskaberne blev afleveret alene med revisors påtegning og godkendelse i de tilfælde, hvor det ikke var muligt at indhente alle bestyrelsesmedlemmers underskrifter.

76 ud af 79 aftenskoler havde pr. 12. august 2020 aflagt fyldestgørende tilskudsregnskab. 12 aftenskoler, der har modtaget tilskud på over 1 mio. kr., har indsendt deres virksomhedsregnskaber

Regnskabsaflæggelsen og revisionen heraf viser, om aftenskolerne har brugt tilskuddet i overensstemmelse med de gældende retningslinjer. Aftenskolerne tilbagebetaler tilskud, som ikke har været anvendt – som aftenskolerne altså ikke har haft undervisningsaktiviteter for.

Tre aftenskoler har fået tilskud til aktiviteter for børn- og unge under visitkortmodellen. På grund af ændringen af Retningslinjer for støtte til folkeoplysning i København, afregnes medlemstilskud og lokaletilskud ikke længere, medmindre der er væsentlige ændringer i medlemsgrundlaget. Hyttetilskud og tilskud til nye foreninger – herunder foreninger, der er nye på visitkortområdet -  afregnes dog altid. En forening betragtes som ny de første to regnskabsår. Det aflagte regnskab for 2019 udgør ansøgningsgrundlaget for aftenskolerne for 2021. Beregningen ses af bilag 1.

Fem aftenskoler har modtaget forhøjet lokaletilskud til psykisk sårbare i 2019. Beregningen ses af bilag 2.

Tabel 1 viser afregningstallet for de enkelte områder.

Tre aftenskoler havde den 12. august 2020 endnu ikke afsluttet regnskabet, og det endelige afregningstal for 2019 kendes derfor ikke endnu. Forvaltningen har kontakt med alle aftenskoler, der endnu ikke har afsluttet regnskabsaflæggelsen. De uafsluttede regnskaber har ikke kunnet afsluttes, da forvaltningen afventer svar fra aftenskolerne.

Af restbudgettet for 2020 fremgår, at indtægten på de mellemkommunale refusioner forventes cirka 4 mio. lavere end de budgetterede 10 mio. Denne nedgang skyldes primært manglende indtægter for 1. halvår 2020 som konsekvens af Corona. Derudover er der to verserende sager i forhold til lukning af skoler og tilbagebetaling af gæld for i alt 878.482 kr som forventes afsluttet i 2020.     

Den Grønne Dag- og Aftenskole har i forbindelse med regnskabsaflæggelsen for 2019 søgt om afdragsordning for tilbagebetaling af tilskud på i alt 303.950 kr. Sagen behandles særskilt under dagsordenens punkt 11. Beløbet er ikke fratrukket det samlede afregningsbeløb.

Beregning af restbudget til brug for eventuel omfordeling fremgår af bilag 3. 

Forvaltningen forventer herudover udgifter til systemunderstøttelse til administration af aftenskoler.

På baggrund af den generelle økonomi på aftenskoleområdet, heriblandt konsekvenser af Corona-situationen, vurderer forvaltningen, at der ikke er midler til omfordeling i 2020.

Økonomi

Den endelige tilbagebetaling for aftenskolerne for 2019 kendes endnu ikke.

For de aftenskoler, der har afsluttet regnskabet er tilbagebetalingen 1.762.237 kr. For de tre aftenskoler, der endnu ikke har afsluttet regnskab kan afregningsbeløbet blive cirka 14.000 kr.

Videre proces

Kultur- og Fritidsforvaltningen følger løbende op på økonomien på aftenskoleområdet, og hvis det forventede restbudget ændres, og det viser sig, at der bliver midler i overskud, vil Kultur- og Fritidsforvaltningen ultimo 2020 fordele restmidler som ekstra tilskud på baggrund af forholdstal. 

Mads Kamp Hansen

                                      /Rikke Lauritzen