Regnskab 2005 - Den folkeoplysende voksenundervisning

Folkeoplysningsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 12. september 2006

 

 

4.      Regnskab 2005 - Den folkeoplysende voksenundervisning

(FOU  54/2006)

 

INDSTILLING

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

at Folkeoplysningsudvalget godkender redegørelsen vedrørende regnskabsaflæggelsen 2005

at eventuel fordeling af de tilbagebetalte midler udskydes.

 

 

RESUME

I henhold til gældende retningslinier skal tilskudsregnskab for et kalenderår indleveres senest den 31. marts det efterfølgende år og det egentlige regnskab senest den 30. april.

I sagsbeskrivelsen redegøres nærmere for regnskabsaflæggelsen samt begrundelse for forvaltningens indstilling om at udskyde eventuel fordeling af tilbageførte midler.

 

 

SAGSBESKRIVELSE

I henhold til gældende retningslinier skal tilskudsregnskab for et kalenderår indleveres senest den 31. marts det efterfølgende år. Egentligt regnskab skal indleveres senest den 30. april.

Regnskabsaflæggelsen består af et afregningsskema bilagt et statistikskema, et 10 %-pulje afregningsskema samt et virksomhedsregnskab.

Formålet med tilskudsregnskabet er at få afklaret, om foreningen skal tilbagebetale tilskud eller eventuelt have godtgjort yderligere tilskud til pensionister, arbejdsledige m.fl. (PEA-tilskud).

Endvidere skal tilskudsregnskabet dokumentere foreningens deltagertimetal samt deltagernes egenbetaling.

 

 

Fritid & Idræt's behandling af regnskabsmaterialet for 2005

Indsendte tilskudsregnskaber er analyseret på følgende områder:

·      gennemsnitlig lærerløn

·      gennemsnitligt foredragshonorar

·      gennemsnitlig deltagerkvotient pr. time på de forskellige tilrettelæggelsesformer

Resultatet af disse analyser har medført henvendelse til en række foreninger for at få afklaret eventuelle spørgsmål. De fleste henvendelser har drejet sig om den gennemsnitlige lærerløn.

For de foreninger, der har fået anvist løn af kommunen, har problemerne drejet sig om de mange problemer, der i 2005 var med Accenture's lønanvisning, samt de problemer der fulgte med overgangen fra Accenture til KMD. For nogle af disse foreninger er der fortsat nogle enkelte uafklarede spørgsmål vedrørende den korrekte lønudgift i 2005 – og dermed det endelige tilskud, men der er tale om problemer, der ikke vil påvirke det endelige regnskab nævneværdigt.

 

Stikprøvekontrol

Med henblik på stikprøvekontrol af foreninger, der har modtaget under 200.000 kr. i støtte, skal der udtages et antal foreninger, der repræsenterer min. 10 % af deltagerne hos denne kategori af foreninger.

Følgende foreninger udtages til stikprøvekontrol:

61079 R.I.C.C. København

61111 Asien Musik Forening

61555 Økologisk Aftenskole

67190 Københavns Højskoleforening

61084 Yeaterforeningen POZZO

De 5 foreningers deltagere repræsenterer 10,28 % af deltagerne hos foreninger, der modtager under 200.000 kr. i støtte.

Efter stikprøvekontrollen vil Folkeoplysningsudvalget blive orienteret om konklusionerne.

 

STATUS VEDR.  2005

I 2005 blev der bevilget støtte til 98 foreninger, heraf 11 nye.

 

6 af de nye foreninger samt 1 "gammel" kom aldrig i gang. Det er:

61013 SAHS ("gammel" forening)

61355 INCHI

61515 Arttrain

61565 Nordisk Kulturelt Oplysningsforbund

61595 Dante Alighieri i København

61615 Serate Italiane

61625 Kalejdoskop (valgte at udskyde start til 2006)

Der er ikke udbetalt tilskud til disse foreninger, da de som nye foreninger - i henhold til Retningsliniernes pkt. 2.6.2 – ikke har fået udbetalt tilskud, før de igangsatte en aktivitet – ej heller SAHS på grund af manglende aktivitet de tidligere år.

 < /span>

GENERELT VEDR. REGNSKABERNE

I vedlagte afregningsskema (tilskudsregnskab), jf. bilag 1 er indført de totale tal for så vidt angår afregningsskemaets blok A til og med blok G.   

 

Oversigt over tilbagebetalinger 2005

Tilskudsområde	Tilbagebetaling	Antal foreninger
Løntilskud + debatmidler	927.110 kr.	43
Lokaletilskud	236.068 kr.	19
PEA (både + og -)	327.773 kr.	87
Samlet tilbagebetaling	1.490.951 kr.

 

Tilbagebetaling af løntilskud fra 43 foreninger kan formentlig primært tilskrives følgevirkningerne af KKA's konkurs i 2004. Det tilskud, KKA skulle have haft i 2005 blev forholdsmæssigt fordelt blandt de foreninger, der videreførte tidligere KKA-aktivitet, men det er tilsyneladende ikke lykkedes at fastholde alt. 

 

 

 

 

 

Oversigt, der viser udviklingen fra 2000 til 2005

ÅR	DELTAGER-TIMER	UNDERVISNINGS-TIMER	EGENBETALING
2000	5.303.745	333.307	72.172.251
2001	5.154.504	333.110	79.561.835
2002	4.635.964	285.241	72.867.749
2003	4.520.587 *)	268.360	78.652.367
2004	3.517.023 *)	222.512	62.414.093
2005	3.948.180 *)	250.967	71.652.017

*) omregnet til vægtede deltagertimer efter gamle regler, så tallene er sammenlignelige med tidligere år.

Tallene vedrørende 2002 og 2004 kan ikke direkte sammenholdes med tal fra de øvrige år på grund af 2 store konkurser.

Tilskud til pensionister, arbejdsledige m.fl. (PEA-tilskud)

	Antal enheder
2002 *)	1.389.262
2003	1.425.440
2004	956.850
2005	1.014.284

*) Enheder er omregnet, så tallene er samme nlignelige.

Det relativt store fald i 2004 skyldes KKA's konkurs.

LIDT ANALYSER

Holdkvotienter

I nedenstående tabel er angivet udviklingen på de forskellige tilrettelæggelsesformer.

Gennemsnitlig holdkvotient vedr.:	2002	2003	2004	2005
Alm. undervisning	14,82	14,61	13,68	14,17
Handicapundervisning	6,15	6,19	6,30	6,17
Instrumentalundervisning	4,96	4,55	4,45	4,31
Foredrag	36,81	28,10	38,17	33,26

 

SAMMENFATNING OG KONKLUSION

Regnskabstallene viser umiddelbart stigning på alle områder i forhold til 2004. Ved en vurdering af denne fremgang skal der imidlertid justeres for KKA's aktivitet i 1. halvår 2004, der ikke indgår i tallene på grund af deres konkurs.

Revisionsinstruksen giver mulighed for at gennemføre såkaldt temarevision, hvor der fokuseres på ét eller flere særlige områder.

På baggrund af de sidste års erfaringer med regnskaberne agter Kultur- og Fritidsforvaltningen at benytte denne mulighed i forbindelse med regnskaberne for 2006 og få gennemført temarevision på anvendelsen af midlerne til debatskabende aktiviteter.

Dette vil ske på baggrund af skrivelse til samtlige foreninger og revisorer.

 

MILJØVURDERING

Der er ikke foretaget miljøvurdering i denne sag.

 

ØKONOMI

Foreningernes samlede nettotilbagebetaling udgør 1.490.951 kr., der i henhold til budgetbemærkningerne kan uddeles til området. På grund af budgetusikkerhed vedrørende de mellemkommunale betalinger indstilles det, at eventuel uddeling udskydes.

ANDRE KONSEKVENSER

Ingen.

HØRING

Der er ikke foretaget høring i sagen.

BILAG

Bilag 1. Afregningsskema for 2005

 

 

 

Mads Kamp Hansen

                                                        / Niels-Anton Svendsen