Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning

Folkeoplysningsudvalget

 

DAGSORDEN

for ordinært møde tirsdag den 4. september 2007

 

 

6.      Redegørelse for regnskab 2006 - Den folkeoplysende voksenundervisning(FOU  58/2007)

 

INDSTILLING

I henhold til gældende retningsliner skal foreningerne aflægge regnskab for tilskud i 2006 senest den 31. marts 2007 samt indsende det samlede virksomhedsregnskab for 2006 senest den 30. april 2007.

 

INDSTILLING OG Beslutning

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, 1. at Folkeoplysningsudvalget godkender redegørelsen vedrørende     regnskabsaflæggelse 2006   2. at Folkeoplysningsudvalget godkender at en eventuel omfordeling af tilbagebetalt     tilskud udskydes til december   3. at Folkeoplysningsudvalget indstiller til Kultur- og Fritidsudvalget, at foreningen     61034 Nordic School of Butoh skal tilbagebetale anvist tilskud samt udelukkes fra     tilskud i 3 år, da Fritid og Idræt ikke har modtaget regnskab for 2006 fra foreningen.     (jf. Retningslinierne punkt 2.32). .

 

Problemstilling

Fritid og Idræt har indhentet tilskudsregnskaber samt virksomhedsregnskaber fra de 89 aktive foreninger, der fik tilskud i 2006. Tilskudsregnskabet består af et tilskudsafregningsskema, et 10 %-pulje afregningsskema og et statistikskema. Virksomhedsregnskabet kan enten bestå af et udfyldt regnskabsskema som Fritid og Idræt har udarbejdet eller af foreningens officielle årsregnskab og beretning.

 

En enkelt forening – Foreningen 61034 Nordic School o f Butoh - har på trods af skriftlige og mundtlige henvendelser (heraf også anbefalet skriftlig rykkerskrivelse) ikke indleveret hverken tilskudsregnskab eller virksomhedsregnskab for 2006.

 

LØSNING

Formålet med tilskudsregnskabet er primært at få afklaret om foreningen har brugt tilskuddet i overensstemmelse med de gældende retningsliner samt om foreningen skal tilbagebetale tilskud eller eventuelt have et yderligere tilskud til pensionister, arbejdsledige, studenter m.fl. (PEA-tilskud).

Efter behandling af tilskudsregnskaberne fra 2006 skal foreningerne samlet set tilbagebetale 1.130.573 kr.

 

Tabel 1 er en oversigt over tilbagebetalinger af tilskud fordelt på henholdsvis løntilskud og debatmidler, lokaletilskud samt PEA-tilskud:

Tabel 1:

Tilskudsområde	Beløb
Løntilskud og debatmidler	- 587.678 kr.
PEA (både + og -)*	+ 17.805 kr.
Tilskud til handicapbetingede udgifter	-116.083 kr.
Lokaletilskud	-444.617 kr.
I alt	- 1.130.573 kr.

* Hvis foreningerne har haft større udgifter end anvist á conto til PEA anviser Fritid og
Idræt differencen.

 

Regnskabsaflæggelsen bruges desuden til at udlede tal, der viser udviklingen indenfor bl.a. deltagertimer, undervisningstimer, egenbetaling etc. Udviklingen på de enkelte områder er vist i nedenstående tabeller. Tallene for 2006 er udspecificeret i vedlagte bilag 1.

 

Tabel 2 viser udviklingen i antal deltagertimer, der i perioden 2003-2006 har udløst tilskud til nedsættelse af deltagerbetalingen for pensionister, studerende, arbejdsledige m.fl.:

Tabel 2:

År	Antal PEA-deltagertimer
2003	1.425.440
2004*	956.850
2005	1.014.284
2006	1.047.312

*Det relativt store fald i 2004 skyldes KKA's konkurs.

Tabel 3 viser udviklingen i foreningernes samlede deltagertimer, undervisningstimer, deltagernes egenbetaling samt foreningernes samlede lønudgifter til lærere og ledere 2003 - 2006:

Tabel 3:

ÅR	Deltagertimer	Undervisningstimer	Egenbetaling i kr.	Foreningernes samlede lønudgifter i kr.
2003	3.144.482	268.360	78.652.367	80.680.398
2004*	2.315.908	222.512	62.414.093	64.393.947
2005	2.632.447	250.967	71.652.017	75.785.817
2006	2.690.476	262.810	73.527.276	81.640.845

*Faldet i 2004 skyldtes KKA`s konkurs i 2004

 

Fritid og Idræt bruger også regnskabsmaterialet 2006 til at analysere og regne gennemsnittet ud på:

·        Lærerløn

·        Foredragshonorar

·        Deltagerkvotient pr. time på de forskellige tilrettelæggelsesformer

 

Resultatet af disse analyser har medført henvendelser til en række foreninger for at få afklaret eventuelle afvigelser. De fleste henvendelser har drejet sig om den gennemsnitlige lærerløn. Afvigelserne er primært opstået pga. forkert indberetning, brug af forkerte tal, ikke medregnede feriepenge etc.

Tabel 4 viser udviklingen i deltagerkvotienten på de 3 tilrettelæggelsesformer 2003-2006. Udviklingen i deltagerkvotienterne er interessant i forbindelse med foreninger, der afholder undervisning med holdstørrelser, der afviger væsentligt fra gennemsnittet, og hvor Folkeoplysningsudvalget i forbindelse med bevilling til 2008 kan bevilge et forholdsmæssigt mindre tilskud jvf. Retningslinerne punkt 2.6.1.

 Tabel 4:

Gennemsnitlig holdkvotient	2003	2004	2005	2006
Alm. undervisning	14,61	13,68	14,17	14,34
Handicapundervisning	6,19	6,30	6,17	5,96
Instrumentalundervisning	4,55	4,45	4,31	3,65

 

I forvaltningens redegørelse for regnskab 2005 blev det angivet, at Kultur- og Fritidsforvaltningen i forbindelse med regnskaberne for 2006 ville gennemføre en temarevision på anvendelsen af midlerne til debatskabende aktiviteter (10%-puljen). Denne temarevision vil ikke blive gennemført i år, idet forvaltningen har prioriteret oprydning på voksenforeningernes lønkonti efter Accenture. Den vil dog blive gennemført i forbindelse med regnskab 2007.

 

Økonomi

Foreningernes samlede nettotilbagebetaling udgør 1.130.573 kr., der i henhold til budgetbemærkningerne kan uddeles til området. På grund af budgetusikkerhed vedrørende de mellemkommunale betalinger indstilles det, at eventuel omfordeling til foreningerne udskydes til december 2007.

 

 

Bilag

1. Udspecificering af tabel 2 og 3 - år 2006

 

         Anders Christensen                        / Lotte Pedersen