Regnskab for den folkeoplysende voksenundervisning 2018
Indstilling
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,
- at Folkeoplysningsudvalget godkender regnskabsaflæggelsen for 2018,
- at Folkeoplysningsudvalget bemyndiger Kultur- og Fritidsforvaltningen til at færdiggøre og godkende regnskaberne for de otte aftenskoler, der ikke har afsluttet regnskabsaflæggelsen, og
- at den samlede tilbagebetaling indgår i omfordelingen for 2019.
Problemstilling
Aftenskolerne har aflagt regnskab for 2018 med frist for aflevering den 15. maj 2019. Den almindelige frist 1. april blev forlænget på grund af de udfordringer, der har været med det tilskudsadministrative system DoCAS.
De aftenskoler, der modtager tilskud på mere end 1 mio. kr., har også indsendt deres samlede virksomhedsregnskab for 2018 med frist den 2. maj 2019.
Aftenskoler der, udover at udbyde aktiviteter for voksne, også ønsker at udbyde aktiviteter for børn og unge, bruger det, der kaldes visitkortmodellen. Dette tilskud beregnes efter reglerne for tilskud til børn og unge, mens tilskudsbeløbet finansieres af rammen til voksenundervisning. Der er også aflagt regnskab for aktiviteterne i 2018 på dette område.
Otte aftenskoler har ikke afsluttet regnskab for 2018.
Løsning
77 ud af 85 aftenskoler havde pr. 21. august 2019 aflagt fyldestgørende tilskudsregnskab. 12 aftenskoler, der har modtaget tilskud på over 1 mio. kr., har indsendt deres virksomhedsregnskaber
Regnskabsaflæggelsen og revisionen heraf viser, om aftenskolerne har brugt tilskuddet i overensstemmelse med de gældende retningslinjer. Aftenskolerne tilbagebetaler tilskud, som ikke har været anvendt – som aftenskolerne altså ikke har haft undervisningsaktiviteter for.
Tre aftenskoler har fået tilskud til aktiviteter for børn- og unge under visitkortmodellen. På grund af ændringen af Retningslinjer for støtte til folkeoplysning i København, afregnes medlemstilskud og lokaletilskud som udgangspunkt ikke længere. Hyttetilskud og tilskud til nye foreninger – herunder foreninger, der er nye på visitkortområdet - afregnes dog altid. En forening betragtes som ny de to første regnskabsår. Det aflagte regnskab for 2018 udgør ansøgningsgrundlaget for aftenskolerne for 2020. Beregningen ses af bilag 1.
Fire aftenskoler har modtaget forhøjet lokaletilskud til psykisk sårbare i 2018. Beregningen ses af bilag 2.
Tabel 1 viser afregningstallet for de enkelte områder.
|
Tilskudsområde |
Afregning 2018 |
|
Løntilskud |
1.138.804 |
|
Debatmidler |
931.675 |
|
PEA-tilskud |
152.770 |
|
Tilskud til handicapbetingede udgifter |
60.042 |
|
Lokaleudgifter |
128.767 |
|
Visitkortafregning medlemstilskud, lokaletilskud og hyttetilskud |
-126.991 |
|
I alt |
2.285.067 |
Otte aftenskoler havde den 21. august 2019 endnu ikke afsluttet regnskabet, og det endelige afregningstal for 2018 kendes derfor ikke endnu. Forvaltningen har kontakt med alle aftenskoler, der endnu ikke har afsluttet regnskabsaflæggelsen. De uafsluttede regnskaber skyldes ikke forårets udfordringer med det tilskudsadministrative system DoCAS, men har ikke kunnet afsluttes, da forvaltningen afventer svar fra aftenskolerne.
Der har også i år været udfordringer med regnskabsaflæggelsen for de debatskabende aktiviteter. Referencegruppen vil blive indkaldt igen, og Folkeoplysningsudvalget vil modtage en særskilt indstilling.
Økonomi
Den endelige tilbagebetaling for aftenskolerne for 2018 kendes endnu ikke.
For de aftenskoler, der har afsluttet regnskabet er tilbagebetalingen 2.285.067 kr. For fire af de aftenskoler, der ikke har afsluttet regnskab endnu kan afregningsbeløbet blive ca. 200.000 kr. For de fire andre aftenskoler kan der ikke laves et overslag over et eventuelt tilbagebetalingsbeløb.
Videre proces
Tilbagebetalingen fra 2018 indgår i omfordelingsmidlerne. Folkeoplysningsudvalget behandlede på sit møde d. 18. juni 2019 omfordelingsansøgningerne fra aftenskolerne. Der er omfordelt for 3.921.154 kr. Dertil kommer at udvalget på mødet besluttede at yde lokaletilskud til psykisk sårbare til Skolen for Apopleksi- og Afasiramte på 180.000 kr. Beløbet tages fra omfordelingen. Der er således i alt brugt 4.101.154 kr. til omfordeling. Hvis udvalget godkender forvaltningens indstilling under dagsordenens punkt 6, omfordeles yderligere 218.845 kr. i alt 4.319.999 kr.
Der er afsat 800.000 kr. til nye aftenskoler i 2019. To skoler er godkendt til tilskud i 2019. Der forventes ikke at blive udbetalt mere end 50.000 kr til nye aftenskoler i 2019.
Der er afsat 800.000 kr. til Aktivitets- og Udviklingspuljen for Aftenskoler. Der er udbetalt 3.000 kr til et projekt og tilbagebetalt 146.104 kr. Der er i alt 943.104 kr i puljen. Der forventes ikke yderligere udbetalinger fra puljen i 2019.
Et eventuelt merforbrug tages af rammen for 2020.
Mads Kamp Hansen
/Marianne Kruckow
Beslutning
Folkeoplysningsudvalgets beslutning på mødet den 3. september 2019:
Indstillingen blev godkendt.