Merforbrug af tilskud til lederkurser

Folkeoplysningsudvalget skal drøfte forbruget af midler til lederkurser i forhold til budget 2014.

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Folkeoplysningsudvalget vedtager, at restmidlerne til tilskud til lederkuser til 3. og 4. periode i 2014 fordeles således, at der stilles 174.000 kr. til rådighed for hver af de to sidste perioder, og
2. at Folkeoplysningsudvalget drøfter løsningsforslagene til at skabe balance mellem budget og forbrug for tilskud til lederkurser.

Kultur- og Fritidsforvaltningen orienterede den 27. maj 2014 Folkeoplysningsudvalget om, at dækningsprocenten for tilskud til lederkurser vil blive sænket fra de sædvanlige 80 pct. til 60 pct. gældende for 1. periode, på grund af risikoen for budgetoverskridelse. Folkeoplysningsudvalget besluttede på mødet, at tilskudsprocenten forsat skal være 80 pct. af kursusudgifterne og højest 800 kr. for 1. kursusdag og 400 kr. for efterfølgende kursusdage.

Udvalget anmodede samtidigt om, at forvaltningen beskriver, hvorfor det er nødvendigt at nedsætte tilskudsprocenten fra 80 til 60 pct. og ønskede at se på, hvilke andre løsningsmodeller der kan løse situationen med budgetoverskridelser. Udvalget skal beslutte, hvad dækningsprocenten skal være for 3. og 4. periode 2014.

Budgettet for tilskud til lederkurser har med de gældende regler gennem de seneste fire år været overskredet med op til 51 pct. årligt. Nedenstående tabel 1 viser balancen over et fireårigt forløb i perioden år 2010-2013. 

Tabel 1. Budget og forbrug til lederkurser 2010-2013

Budget og forbrug lederkurser i kr.	Budget	Forbrug	Overdispo-nering i procent
2010	1.200.000	1.609.428	134,1
2011	1.200.000	1.481.128	123,4
2012	1.200.000	1.669.101	139,1
2013	1.200.000	1.816.178	151,3

    

Forvaltningen har i gennem årene omfordelt tilskud inden for rammen for at kunne bibeholde en dækningsgrad på 80 pct. af kursusudgifterne.

I 2013 blev tilskudsreglerne ændret, så loftet på max. 1.200 kr. pr. kursus blev fjernet, og så der maksimalt ydes 80 % tilskud af kursusudgifterne inkl. transport, dog således at der for første kursusdag maksimalt ydes et tilskud på 800 kr. og for efterfølgende dage 400 kr. Tidligere havde der ligeledes højest kunnet opnås en dækning på 80 pct. af kursusudgiften, men samtidigt har der været et loft over tilskuddet på 1.200 kr. pr. kursus. Det gør, at tallene ikke er helt sammenlignelige i perioden 2010-2013. Fra 2014 blev der vedtaget et loft på 10.000 kr. over, hvor meget hver enkelt deltager kan opnå af tilskud pr. år. Det antages, at dette loft ikke vil have så stor en betydning, idet der i de to første perioder af 2014 kun har været en deltager, der har været ramt loftet.

En udfordring ved tilskud til lederkurser, der gør det svære reat finde balancen mellem budget og forbrug, er, at man ikke kan vide på forhånd, hvor mange der søger og til hvor store kursusudgifter. Samtidigt udbetales tilskuddet løbende fire gange om året. Målsætningen for fastsættelsen af tilskuddet er - udover at skabe en balance mellem budget og forbrug - at skabe en fair ordning, hvor der såvidt muligt ikke gøres forskel på ansøgerne alt efter, hvornår på året de søger.

Udviklingen i tilskud til lederkuser har, udover overforbruget i perioden 2010-2014, været kendetegnet ved tendenser, der har fulgt ændringerne i reglerne fra 2013. Herunder ses grundtal for udviklingen i tilskud til lederkurser.

Udviklingen i tilskud til leder- kurser 2010-2014 (1. halvår)	Antal ansøgninger	Antal deltagere	Gennemsnitlig tilskud pr. deltagere i kr.
2010	525	1.856	867
2011	571	1.868	847
2012	664	2.015	862
2013	620	1.970	1.077
2014 til dato (inkl. 2 perioder)	317	842	1.041

Det gennemsnitlige tilskud pr. deltager steg fra 2012 til 2013 med lige under 25 pct., og i 2014 ser tendensen ud til at forsætte. Kurser, der strækker sig over flere kursusdage og er forholdsvist dyre, har fået en bedre dækning. Det var netop målsætningen med ændringen af retningslinjerne fra 2013 at give mere støtte til længere kursusforløb, men det har så også skabt et øget forbrug.

Herunder følger løsningsmodeller, der kan skabe balance mellem budget og forbrug i forhold til tilskud til lederkurser. Udregningerne er lavet på baggrund af 2013-tal.

1. Loft over hvor meget tilskud der ydes til det enkelte kursus.
Lige nu er der et maksimalt loft på 10.000 pr. deltager pr. år, som er indført for at begrænse tilskuddet til meget dyre og lange kurser. Tidligere var der et loft på 1.200 kr. pr. kursus. Hvis der havde været et loft på.1.200 kr. pr. kursus i 2013 uanset antal kursusdage, kunne der have været sparet 205.767 kr. Forbruget vil i så fald have været på 1.612.333 kr. eller en overdisponering på 34,4 pct. mod den faktiske på 51,3 pct. Hvis man sænker loftet yderligere, vil man kunne skabe balance alene ved at sænke det maksimale loft over tilskuddet.

2. Tilpasning af dækningsprocenten til efterspørgsel og budget.
I 2013 blev budgettet på 1.200.000 kr. overskredet med 616.178 kr. i et år, hvor dækningsprocenten var på 80 pct. Hvis der skulle have været balance mellem budget og forbrug, skulle dækningsprocenten have været på knap 54,6 pct. i 2013. Udfordringen er - ud over at skulle leve med en lavere dækningsprocent - at det er vanskelligt at forudsige efterspørgslen på tilskud til lederkurser på forhånd. Hvis der estimeres forkert ,bliver der enten igen underskud, eller der bliver overskydende midler. Det kan løses ved at udregne dækningsprocenten og udbetale tilskud efter årets udgang, men det vil tære på foreningernes likviditet. Dette kunne afhælpes ved, at der afsættes 300.000 kr. til hver af de fire perioder, og dækningsprocenten udregnes (og tilskud udbetales) efter hver periode. Dette giver dog usikkerhed hos foreningerne om, hvilket tilskud man kan forvente.

3. Tilpasning af tilskud pr. kursusdag til budget.
Hvis tilskuddet pr. kursusdag blev reduceret fra 800 kr. for første kursusdag og 400 kr. for efterfølgende dage, til henholdsvist 500 kr. og 300 kr. ,vil der tilnærmelsesvist være balance i 2014 budgettet ud fra 2013-tallene (100,4 pct. i disponering). Der vil stadigvæk højet kunne opnås en dækningsprocent på 80.

4. Udvidelse af budgetrammen.
I bilag 1 beskrives et budgetønske fra Folkeoplysningsudvalget, hvor budgetrammen for tilskud til lederkuser i 2014 udvides med 600.000 kr. Herved vil der tilnærmelsesvist være mulighed for balance mellem forbrug og budget ud fra 2013-tallene, og dækningsprocenten på 80 pct. bibeholdes.

Der skal vælges en løsning på en mere end sandsynlig budgetoverskridelse i 2014 og fremover. Det kan gøres ved at benytte ovenstående løsninger hver for sig eller i en kombination mellem flere.
 

Ingen konsekvenser. En eventuel udvidelse af budgettet for lederkuser 2014 kræver en beslutning i Kultur- og Fritidudvalget ifm. de frie midler eller i Borgerrepræsentationen.

Budgetønsket indstilles til Kultur- og Fritidudvalget ifm. de frie midler.


Mads Kamp Hansen

                                                                                                            /Marianne Kruckow

Per Vandrup fremsatte ændringsforslag om, at merforbruget til lederkurser i 2104 dækkes via tilbageførselsmidlerne. Dette blev godkendt uden afstemning.

Forvaltningen vil til mødet i december fremsætte et forslag om en fremadrettet løsning.