Intern Revisions gennemgang af udvalgte aftenskolers tilskudsregnskab 2019

Indstilling

Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller,

1. at Folkeoplysningsudvalget tager orienteringen til efterretning.

Problemstilling

Intern Revision, Københavns Kommune, har efter anmodning fra Kultur- og Fritidsforvaltningen gennemgået 9 udvalgte aftenskolers tilskudsregnskab for 2019. Forvaltningen har efterfølgende fulgt op på Intern Revisions fund og anbefalinger.

Løsning

Intern Revisions gennemgang havde til formål at vurdere, om tilskud for 2019 til aftenskoler er udbetalt i overensstemmelse med Retningslinjer for Støtte til Folkeoplysning i København. Intern Revision har gennemgået dokumentation fra aftenskoler vedrørende undervisning/foredrag, PEA-tilskud samt debatskabende aktiviteter og har i den forbindelse indhentet yderligere dokumentation vedrørende aktivitetsniveau (hold- og deltagerlister), PEA-erklæringer og debatskabende aktiviteter. Aftalte arbejdshandlinger mellem Kultur- og Fritidsforvaltningen og Intern Revision er specificeret i bilag 1, tabel 1.1.

Resultaterne af Intern Revisions gennemgang fremgår af rapporten "Gennemgang af udvalgte aftenskolers tilskudsregnskab 2019" (bilag 1).

I rapporten konkluderer Intern Revision, at Retningslinjer for støtte til folkeoplysning i København ud fra et revisionsmæssigt synspunkt er upræcise på flere områder. Intern Revision har fremsat dels forslag til præciseringer af Retningslinjer for støtte til folkeoplysning i København, dels anbefalinger, kommunen bør følge fremover. De væsentligste præciseringer og anbefalinger omhandler følgende:

• Præcisering af dokumentationskrav vedrørende underliggende dokumentation for PEA.
• Præcisering af dokumentationskrav vedrørende deltagerbetaling.
• Præcisering af periodisering af udgifter i forhold til tilskudsregnskabet.
• Præcisering af revisionspåtegning i overensstemmelse med forretningscirkulæret..
• Opdatering af revisortjekskema med blandt andet præcisering af habilitetsregler

Punkterne er uddybet i bilag 1, afsnit 3.1.

På baggrund af Intern Revisions rapport arbejder forvaltningen herudover i øjeblikket med at følge op på de konkrete resultater af gennemgangen af de ni udvalgte aftenskolers tilskudsregnskab for 2019. Forvaltningen vil på baggrund af Intern Revisions konkrete resultater foretage eventuelle nødvendige korrektioner og regulere tilskud i det omfang, det følger af Retningslinjer for støtte til folkeoplysning i København. Forvaltningen behandler fortsat sagerne vedrørende de ni aftenskoler.

Økonomi

Indstillingen har ingen økonomiske konsekvenser.

Videre proces

Når sagsbehandlingen er afsluttet, orienterer Kultur- og Fritidsforvaltningen Folkeoplysningsudvalget samt berørte aftenskoler om eventuelle konsekvenser. Forvaltningen udarbejder endvidere forslag til revision af Retningslinjer for Støtte til Folkeoplysning i København til forelæggelse for udvalget.