Orientering om den økonomiske og ledelsesmæssige situation vedr. Dagtilbuddet, Dagklubben og Fritids- og Ungdomsklubben Lavuk

4. Orientering om den økonomiske og ledelsesmæssige situation vedr. Dagtilbuddet, Dagklubben og Fritids- og Ungdomsklubben Lavuk

FAU 632/2003 J.nr. 632/2003

Famile- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller,

at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tager orientering om den økonomiske og ledelsesmæssige situation på Lavuk til efterretning.

Den selvejende institution Lavuk består af 3 tilbud, der har driftsoverenskomt med Københavns Kommune: Dagklubben, Dagtilbuddet og Fritids- og Ungdomsklubben. Lavuk har desuden derudover oprettet 2 andre tilbud: Aftenklubben og Pibergården, der ikke har driftsoverenskomst med Københavns Kommune.

Lavuk har de senere år haft store økonomiske problemer. Især Fritids- og Ungdomsklubben har haft store underskud. Sidst godkendte regnskab er regnskabet for 1995. Regnskaberne for 1996 og 1997 er godkendt vedr. løn men ikke i deres helhed.

Forvaltningen er p.t. ved at gennemføre en analyse af Fritids- og Ungdomsklubben, herunder udarbejde en ny budgetmodel, der skal være grundlaget for budgettildelingen fremadrettet. Der er i 2002 udarbejdet budgetmodeller for Dagklubben og Dagtilbuddet. De ikke-godkendte regnskaber for Dagklubben, Dagtilbuddet og Fritids- og Ungdomsklubben er ved at blive analyseret med henblik på en godkendelse.

Regnskabsgennemgangen har vist, at der er en lang række uafklarede problemstillinger tilbage til 1996; herunder bl.a. ikke-afregnede mellemværender med tilbud, der er Københavns Kommune uvedkommende, hensættelser samt mangelfulde revisionsprotokollater.

Lavuk har siden forsommeren 2003 været præget af samarbejdsvanskeligheder i bestyrelsen og mellem bestyrelsen og den daglige leder. Bestyrelsen har indledt en afskedigelsessag overfor lederen og har suspenderet vedkommende fra tjeneste.

Notatet beskriver konkrete problemstillinger vedr. de enkelte tilbud, regnskabsgennemgang og modelarbejde samt vedr. den ledelsesmæssige situation. Indledningsvis gives en kort beskrivelse af de enkelte Lavuk-tilbud.

2.1. Beskrivelse af Lavuks tilbud

Lavuk består af følgende 3 tilbud, der har driftsoverenskomst med Københavns Kommune:

Fritids- og Ungdomsklubben med 226 klubpladser for 12-24 årige. Lavuk visiterer selv til pladserne i Fritids- og Ungdomsklubben.

Dagklubben med 34 pladser, heraf 10 solgte pladser for voksne udviklingshæmmede fra andre kommuner. Lavuk visiterer selv til de solgte pladser, mens Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens 8. kontor visiterer til de øvrige pladser.

Dagtilbuddet med 24 pladser for voksne udviklingshæmmede, som Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens 8. kontor visiterer til.

Derudover består Lavuk af tilbuddene Pibergården og Aftenklubben, der ikke har driftsoverenskomst med Københavns Kommune. Disse 2 tilbud finansierer Lavuk selv ved salg af pladser. Lavuk opkræver selv betaling for fremmede borgere og københavnere i disse tilbud.

I Dagklubben og Dagtilbuddet er pladstallet fleksibelt, ifølge aftale mellem Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Lavuk indgået i februar 1997. Aftalen indebærer, at Lavuk har haft mulighed for at lade en bruger tælle mere end én plads, hvis brugeren var mere ressourcekrævende, end hvad der svarer til ressourcetildelingen pr. plads. Der er derfor reelt kun 19 og 22 brugere ud af 34 og 24 pladser i henholdsvis Dagklubben og Dagtilbuddet. Styring af denne fleksibilitet skulle ifølge aftalen ske via visitationsudvalget.

Det fleksible pladstal gør det problematisk at beregne belægningen i Lavuk.

Regnskabsresultaterne (merforbruget) for de år, hvor regnskaberne ikke er godkendt eller er delvist godkendt fremgår af tabel 1.

Revisionsprotokollaterne er generelt mangelfulde med hensyn til en uddybende forklaring af merforbruget, og i protokollaterne er der generelt usikkerhed om størrelsen af det udmeldte budget for de enkelte år. Revisor antager flere steder, at budgettet er lig det anviste driftstilskud. Dette er ikke korrekt.

De manglende regnskabsgodkendelser har medført likviditetsmæssige problemer for tilbuddene, som gennem årene er afhjulpet ved anvisning af ekstraordinære likviditetstilskud.

Af regnskaberne fremgår mellemværender mellem Fritids- og Ungdomsklubben og Dagklubben og Dagtilbuddet. Mellemværender mellem Fritids- og Ungdomsklubben og Dagklubben/Dagtilbuddet skal ifølge driftsoverenskomsterne være afregnet inden årets udgang.

Af regnskaberne fremgår desuden mellemværender mellem Fritids- og Ungdomsklubben, Dagklubben og Dagtilbuddet og Pibergården, Aftenklubben samt Kina-projektet, Fritids- og Ungdomsklubbens Administrationsfond og Hyttefond m.fl., der alle er tilbud, der er Københavns Kommune uvedkommende.

I revisionsprotokollaterne for 1996-2002 gøres der opmærksom på en række administrative rutiner, der ikke er hensigtsmæssigt tilrettelagt, samt at der ikke er udarbejdet en fordelingsnøgle til fordeling af fællesudgifter mellem tilbuddene.

Dagklubben og Dagtilbuddet følger fra 2002 revisors anbefalinger ved at udarbejde nye forretningsgange. Fritids- og Ungdomsklubben har endnu ikke udarbejdet nye forretningsgange.

Forvaltningen har tilskrevet Lavuks bestyrelse vedr. ovenstående forhold. På vegne af bestyrelsen har institutionens revisor besvaret forvaltningens spørgsmål. Forvaltningen vil i løbet af november/december tilskrive revisor, med henblik på mere uddybende svar og yderligere oplysninger.

Kommunens interne revision vil blive inddraget i det videre arbejde med den økonomiske udredning.

I forbindelse med den økonomiske analyse af handicapområdet i 2001 blev det besluttet, at der skal udarbejdes budgetmodeller for samtlige tilbud til handicappede.

Modellen for Dagklubben og Dagtilbuddet Lavuk blev færdig i november 2002 og trådte i kraft fra budgetudmeldingen 2003.

Modellen for Fritids- og Ungdomsklubben er p.t. under udarbejdelse og forventes at ligge klar i november 2003 og træde i kraft fra 2004, under forudsætning af, at de aktuelle problemer løses. Modellen forelægges Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget den 4. december 2004.

Modellen er udgangspunktet for budgettildelingen fremadrettet. Udgangspunktet for modellen er en beskrivelse af brugernes støttebehov.

Ifølge vedtægterne varetages den overordnede ledelse af Lavuk af en bestyrelse. Bestyrelsen består af 3 forældrerepræsentanter, 2 brugerrepræsentanter og 3 repræsentanter for Dansk Handicapforbund.

Der har siden forsommeren 2003 været samarbejdsvanskeligheder i bestyrelsen. Ved et ekstraordinært bestyrelsesmøde 25. juni 2003 besluttede et flertal i bestyrelsen at afsætte den daværende bestyrelsesformand og indsætte en ny.

Den daglige ledelse og drift af tilbuddene i Lavuk varetages af en leder. Ved et ekstraordinært bestyrelsesmøde 3. oktober 2003 besluttede et flertal i bestyrelsen at indlede en afskedigelsessag overfor den daglige leder. Lederen er efterfølgende blevet suspenderet fra tjeneste. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen er orienteret om, at bestyrelsen midlertidigt har konstitueret en leder af institutionen.

På baggrund af en beslutning truffet på et fælles direktionsmøde mellem Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen er der indledt drøftelser mellem de to forvaltninger om den fremtidige forankring af Lavuks Fritids- og Ungdomsklub.

Der er ingen miljømæssige konsekvenser.

Der er ingen økonomiske konsekvenser.

Der er ingen andre konsekvenser.

Der er ikke foretaget høring.

Ingen.

Grethe Munk

/