Høringssvar til Økonomiforvaltningen om Omkostningsbaseret Budget og Regnskabssystem (Bilag)

12. Høringssvar til Økonomiforvaltningen om Omkostningsbaseret Budget og Regnskabssystem (Bilag)

FAU 511/2003 J.nr. 511/2003

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller,

at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tiltræder, at der afgives vedlagte høringssvar til Økonomiforvaltningen.

at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tiltræder, at den endelige dato for indberetning af åbningsbalance pr. 1. januar 2004 bliver d. 27. februar 2004.

I forlængelse af initiativer om frit valg og privates udfordringsret har Indenrigs- og Sundhedsministeriet besluttet, at staten, amter og kommuner skal aflægge omkostningsbaserede regnskaber, og på sigt overgå til omkostningsbaserede budgetter og bevillinger. Kommunen skal fortsat anvende de nuværende bevillingsregler i det udgiftsbaserede system, og de nye regler om omkostningsbaserede regnskaber vil indgå som et supplement hertil.

Det betyder, at bygninger, biler, maskiner og andre fysiske aktiver i serviceydelses produktionen skal registreres i det kommunale økonomisystem (i et særligt anlægsmodul) og afskrives. Ambitionen er i højere grad at kunne opgøre de reelle omkostninger ved kommunens serviceydelser, hvilket vil betyde øget gennemsigtighed og et højere informationsniveau om anvendte ressourcer.

Overgangen nødvendiggør etablering af en åbningsbalance (dvs. en status over samtlige kommunens aktiver og passiver) gældende fra 01.01.2004. Til det formål har Økonomiforvaltningen sammen med de øvrige forvaltninger fastlagt en projektorganisation og udarbejdet et udkast til en tids- og aktivitetsplan.

Med hensyn til tidsplanen for færdiggørelsen af åbningsbalancen i den af Økonomi-forvaltningen udarbejdede indstilling har forvaltningen den principielle opfattelse, at i og med størstedelen af regnskabsafslutningen for 2003 først forventes at skulle være færdig senest den 30.01.2004. Så kendes forvaltningens samlede aktiver først på denne dato. Den foreslåede tidsplan med indhentning af oplysning om de fysiske aktiver i det nye system er derfor ikke realistisk. Hvis forvaltningerne, som forudsat, skal indberette i løbet af efteråret og registrere i anlægsmodulet i december måned.

Forvaltningen gør endvidere opmærksom på, at ressourceanvendelsen ved indberetning af en åbningsbalance vurderes til 1 til 2 årsværk, og noget tilsvarende de kommende år til kompetenceudvikling og administrativt arbejde med introduktion af det nye regnskabsprincip.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen har udarbejdet vedlagte forslag til høringssvar.

Se resumé.

Indstillingen vurderes ikke at have væsentlige miljømæssige konsekvenser.

Det forventes, at arbejdet med indførelsen af det nye regnskabsprincip i de kommende år vil være omfattende, og det forventes, at der skal afsættes 3 til 4 mill. kr. til en nødvendig kompetenceudvikling og til det administrative arbejde for at få metoden indarbejdet overalt i forvaltningen.

På sigt vil indførelsen af det Omkostningsbaserede Budget og Regnskabssystem kunne give store ændringer i forvaltningens Budget og Økonomi styring.

Ingen

• Udkast til høringssvar til Økonomiforvaltningen vedrørende Omkostningsbaseret Budget og Regnskabssystem.