Årsregnskab 2003 (Bilag)

6. Årsregnskab 2003 (Bilag)

FAU 161/2004 J.nr. 161/2004

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller,

at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tager det foreløbige regnskab for 2003 til efterretning.

Det foreløbige regnskab viser et nettomindreforbrug på 386,3 mill. kr. på driftsområdet, hvilket består af færre udgifter på 527,8 mill. kr. og færre indtægter på 141,6 mill. kr. På anlægsområdet ses et mindreforbrug på 58,5 mill. kr. Der er dog ikke tale om et reelt mindreforbrug i denne størrelsesorden. De fleste midler er enten disponeret eller afsat til investeringer og flerårige projekter.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen forventer at anmode om overførsel af ubrugte midler fra 2003 til 2004 svarende til ca. 369 mill. kr. Den konkrete overførselsanmodning forventes forelagt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget 14. april 2004.

Det lovbundne område udviser et merforbrug på 107,8 mill. kr. svarende til knap 3 pct. af budgettet.

Finansposter viser en forskydning på 537,7 mill. kr.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens nettobudget udgjorde i alt 9.931 mill. kr. i 2003. Heraf relaterer 6.572 mill. kr. sig til det rammebelagte område og 3.359 mill. relaterer sig til det lovbundne område samt finansposter.

Hovedårsagerne til mindreforbruget er:

198,1 mill. kr. skyldes flerårige udgifter og vedrører midler, der er afsat i budget 2003, men hvor udgiften regnskabsmæssigt ikke er afholdt i 2003. Det drejer sig om anlægsudgifter samt flerårige projekter (f.eks. kvarterløft, omlæggelse af revalideringsområdet, uddannelse, systemudvikling osv.). Midlerne vil senere blive brugt til det vedtagne formål.

81,9 mill. kr. skyldes dag- og handicapinstitutionernes opsparing i 2003(institutionernes endelig overførsel opgøres først medium marts 2004).

48,4 mill. kr. skyldes disponerede hvor udgiften vedrører 2003, men først udgiftsføres i 2004. Det drejer sig om Ny løn, refusionsbetaling vedrørende 2003 til andre kommuner, øvrige faktureringer vedrørende 2003, fejlkonteringer, afskrivninger på trykkeri, invalidebiler hvor der i 2003 er givet tilsagn, men hvor beløbet endnu ikke udbetalt.

29,8 mill. kr. skyldes sene midler, der hovedsageligt skyldes budget eller ekstraindtægter, der kom så sent på året, at midlerne ikke kunne benyttes fuldt ud i 2003. Det drejer sig om overførte midler fra 2002, som reelt først blev overført i september 2003. Derudover er der DUT-kompensationsmidler, der vedrørte hele 2003, men hvor beløbet først er blevet givet til Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen i anden halvdel af året. Og endelig er der integrationsindtægter, en gennemgang af alle tilflyttede udlændinge til København siden 1999, gav i 2003 betydelige ubudgetterede integrationsindtægter, gennemgangen af sagerne skete i 2. halvår af 2003, og de ekstra integrationsindtægter blev derfor ikke udmøntet til nye tiltag.

50,8 mill. kr. skyldes tilpasninger og opbremsninger på udgiftssiden i 2003, herunder en strammere økonomistyring som følge af det forventede merforbrug i juli. Herudover skete der en tilpasning til besparelsen i 2004 på 25 mill. kr. på beskæftigelsesområdet, et mindreforbrug til familiepleje, hvor budgettet er tilpasset i 2004. Opbremsningen er især sket på administrationsområdet (13,4 mill. kr.) hvor bl.a. renoveringen af handicapcenter Irlandsvej blev sat i bero. På baggrund af en overførselsfejl mellem 2001 og 2002 skal 9,2 mill. kr. tilbageføres til Økonomiforvaltningen.

Herudover har der været ikke forventede mindreforbrug på følgende områder. På køb/salg på handicapområdet 12,3 mill. kr., samt 8,9 mill. kr. i mindreforbrug på fripladser og søskenderabat (i 2004 forventes et merforbrug på grund af lovændringer). Dette indebærer at budgettilførslen på 128 mill. kr. i forbindelse med juliprognosen har været ca. 21 mill. kr. for høj Endvidere et generelt mindreforbrug på administrationsområdet på 11,7 mill. kr., de 11,7 mill. kr. foreslås overført til finansiering af renoveringen af Kastelsvej (1. etape). Mindreforbruget vedrørende administration er i 2004 disponeret til kendte udgiftsstigninger vedrørende arbejdsskader og huslejer.

På det lovbundne område viser det foreløbige regnskab et merforbrug på 107,8 mill. kr. Merforbruget er en stigning siden oktoberprognosen hvor der forventedes et merforbrug på 36,8 mill. kr. Afvigelsen skyldes især beskæftigelsesordninger, da rådighedsloftet for refusionshjemtagelsen er overskredet med mere end forventet i oktober, da de øvrige udgifter til beskæftigelsesordninger på det styrbare område er steget.

Herudover skyldes merforbruget på det lovbundne område højere udgifter til førtidspension pga. flere pensionister end forventet, højere udgifter til fleksjob da den samlede refusionsprocent er faldet på grund af omkonteringer i lokalcentrene samt merudgifter til jobtræning pga. lovændring hvor der ikke er givet DUT-kompensation.

De ovennævnte forklaringer dækker forvaltningen som helhed, på de enkelte bevillingsområder er forklaringer som følger.

Det foreløbige årsregnskab viser et mindreforbrug på 117,2 mill. kr. på driften og et mindreforbrug på anlæg på 19,8 mill. kr.

Hovedforklaringen er primært institutiones overførselsadgang ca. 75,0 mill. kr., flerårige projekter for 49,3 mill. kr. herunder manglende deponering på (33,1 mill. kr.), ikke iværksatte pladser (11,2 mill. kr.) samt øvrige projekter ( 5,0 mill. kr.) og endelig mindreudgifter vedrørende fripladser og søskenderabat på 8,9 mill. kr., samt øvrige mindreudgifter/merindtægter på 7,0 mill. kr. Dette opvejes tildels af et reelt merforbrug på anlægssiden på 13,3 mill. kr.

Udover daginstitutionernes forventede overførsler forventes 25,4 mill. kr., at skulle overføres til budget 2004. Det drejer sig om Elektronisk Børnejournal på 1,2 mill. kr., handleplaner på de integrerede institutioner på 4,9 mill. kr., hjælp til administrative opgaver i daginstitutionerne på 1,1 mill. kr., merindtægt fra H:S for praktikanter samt mindreforbrug vedrørende lokalcentrenes brugerrettede sundhedsarbejde på 1,7 mill. kr., Folkesundhedsplan på 0,6 mill. kr., uforbrugte midler på den centrale lønpulje på 1,9 mill. kr., midler til opkobling af de selvejende institutioner på 1,0 mill. kr., ubrugte midler på KID-projektet på 0,1 mill. kr., afsatte midler til forsinkede pladser på 4,8 mill. kr., ubrugte etableringsudgifter på bemandede legepladser på 1,1 mill. kr., ikke afholdte midler vedrørende Børneplanen på 6,4 mill. kr. samt merudgifter til Ny løn på 0,6 mill. kr.

Fratrukket overførselsbe løbene er der således et mindreforbrug på 16,8 mill. kr. på driften og skyldes primært et mindreforbrug på fripladser og søskenderabat på 8,9 mill. kr., en merindtægt i rengøringssektionen på 3,0 mill. kr., gebyrindtægter på 1,0 mill. kr., mindre udgift til betaling af 1. maj børn til Ungdoms- og Uddannelsesforvaltningen på 2,5 mill. kr. og et mindreforbrug på 0,5 mill. kr. der er en besparelse på dagplejen på 6,9 mill. kr. der opvejes af et merforbrug på puljeinstitutioner på 6,4 mill. kr.. De resterende 0,9 mill. kr. skyldes en usikkerhed i institutionernes overførselsbeløb.

På anlægssiden er der et mindreforbrug på 19,8 mill. kr., hvilket afviger fra oktoberprognosen. Afvigelsen skyldes udelukkende, at Økonomiforvaltningen ikke har effektueret deponeringer på 33,1 mill. kr. i forvaltningens budget. Deponeringerne vil indgå i overførselsagen til 2004.

Reelt er der derfor tale om et merforbrug på anlæg på 13,3 mill. kr., der vedrører en deponering af Nørrebrogade 157, der ikke var afsat penge af til i budgettet.

Det foreløbige årsregnskab udviser et mindreforbrug på 18,9 mill. kr. Forklaring er primært afholdte udgifter for 14,7 mill. kr., der først udgiftsføres i 2004. 4,0 mill. kr. vedrører voldgiftssag på døgninstitutionerne og 8,1 mill. kr. vedrører ubetalte regninger på lokalcentrene og centralforvaltningen vedrørende døgnpleje. Herudover forventes der overført 0,8 mill. kr. til Ny løn, der endnu ikke er færdigforhandlet samt ubetalte udgifter til heldagsskolen Kirsebærhaven på 1,8 mill. kr.

Det reelle mindreforbrug er således på 3,4 mill. kr. Afvigelsen skyldes hovedsageligt ubenyttede midler på forebyggende institutioner, alternative boformer og rådgivningsinstitutioner.

På anlægssiden er der et merforbrug på 8,7 mill. kr., som især skyldes etablering af åbne døgninstitutioner. Forvaltningen har bogført udgifterne til denne etablering, men modtager først tilskuddet fra Socialministeriet i 2004.

Det foreløbige regnskab 2003 udviser et mindreforbrug på 66,1 mill. kr. Hovedforklaringen er tilpasning til nyt budgetniveau i 2004 ( 25 mill. kr.). Flerårige projekter (26,4 mill. kr.) bl.a. kvarterløft, omlæggelsen af revalideringsindsatsen og ny beskæftigelsesstrategi. Samt forøgede integrationsindtægter og sent udmeldte DUT-midler til f.eks. mentorordningen.

Af mindreforbruget anmodes der overført 32,6 mill. kr. til 2004 til kvarterløftsprojekter på 13,8 mill. kr., implementering af ny styringsmodel på revalideringsområdet på 6,6 mill. kr. og ny beskæftigelsesstrategi på 6,0 mill. kr. Herudover forventes 0,6 mill. kr. overført til afholdelse af Integrationsråd, 2,0 mill. kr. vedrører fokusprojekter vedrørende Etnisk ligestilling samt flytning af NOOR, 3,1 mill. kr. vedrører ekstraordinær vedligeholdelse på Revacentret og 0,5 mill. kr. vedrører Ny løn. Det reelle mindreforbrug er således 33,5 mill. kr.

I forhold til oktober måned er det reelle mindreforbrug øget fra 20,8 mill. kr. til 33,5 mill. kr. (efter overførsler) hovedsageligt pga. omkonteringer på revalideringsområdet og merindtægter på introduktionsområdet.

Der er et mindreforbrug på beskæftigelsescentrene på i alt 26,1 mill. kr., hvilket hovedsageligt skyldes tilpasning af aktivitetsniveauet til udmøntning af en besparelse på 25 mill. kr. i 2004. I forhold til oktober er mindreforbruget på området reduceret.

På integrationsområdet er der et reelt mindreforbrug på 14,9 mill.kr. Afvigelsen skyldes dels, at Kommunen har fået bedre registreringsmuligheder, og dermed har fået mulighed for at hjemtage flere statstilskud vedr. sager fra tidligere år (8,3 mill. kr.) dels mindreforbrug på udviklingspuljen og puljen til ekstra danskundervisning (2 mill. kr.). Derudover er der mindreforbrug vedrørende de tidligere forsøgsbydel på 4,6 mill. kr. Heraf udgør 2,7 mill. kr. berigtigelser fra 2002 som således ikke er varige. I forhold til oktober måned er alle sager vedrørende tidligere år nu afklaret, hvilket øger merindtægterne.

Med hensyn til revalideringsindsatsen er der et merforbrug på 3,1 mill. kr. På institutionsdriften er der et mindreforbrug på 2,2 mill. kr. pga. momsudligning og mindreudgifter ved vedligeholdelse, som ikke var indregnet i oktober-prognosen. Der er derimod et merforbrug på erhvervsmodnende kurser og uddannelsesaktiviteter på lokalcentrene er 7,7 mill. kr. Merforbruget til erhvervsmodende kurser er lavere end angivet i oktober måned, idet finansieringspraksis på området nu er afklaret og centrene på denne foranledning har omkonteret 9,7 mill. kr. til lovbundne område. Mindreforbruget på aktiveringsområdet giver anledning til et tilsvarende merforbrug på det lovbundne område. Desuden er der et mindreforbrug på den centrale omstillingspulje pga. udskydelse af overgang til ny styringsmodel.

På administrationsområdet er der et reelt merforbrug på 5,3 mill. kr., som primært ligger i Lokalcentrene. Dette finansieres af lokalcentrene i 2003 med mindreforbrug på den øvrige del af administrationsbudgettet, jf. det registrerede mindreforbrug på bevillingsområdet administration.

Det foreløbige årsregnskab viser et mindreforbrug på 45,1 mill. kr. på driften. De 37,3 mill. kr. forventes overført til 2004 og det reelle mindreforbrug er derfor 7,8 mill. kr.

Overførslerne vedrører især de 4x10 mill. kr., der er afsat til etablering af boliger til særlige grupper. Etableringen af boliger til særlige grupper må påregnes at vare yderligere 3-5 år.

Herudover forventes der overført 5,4 mill. kr. vedrørende ekstraordinær vedligeholdelse til institutionerne på psykisk sygeområdet, 1,6 mill. kr. vedrører 6-millioner kroners puljen afsat til etablering af nye pladser på området for psykisk syge, 1,0 mill. kr. vedrører Ny løn, 1,0 mill. kr. vedrører etableringsudgifter til 10 botilbud til unge med psykosociale problemstillinger samt 0,2 mill. kr. vedrører efteruddannelse af medarbejdere i lokalforvaltningen vedrørende prostitution.

Det reelle mindreforbrug på 7,8 mill. kr. vedrører færre udgifter på pleje og omsorg på 12,6 mill. kr., der skyldes indførelsen af Bestiller-Udfører-Modtagermodellen, der har været forsinket og har medført en vis tilbageholdenhed med igangsættelse af nye projekter. Herudover er der en merindtægt på boligsociale projekter, der ikke var forventet.

Modsatrettet er der et merudgifter på 5,9 mill. kr. på boområdet for psykisk syge som følge af køb af pladser, der skyldes konterede udgifter fra centrene vedrørende ungesager. Endelig er der et merudgifter på 2,8 mill. kr. på funktionen administration, men som dækkes af mindreforbrug på bevillingsområdet administration.

På anlægssiden er der et mindreforbrug på 25,8 mill. kr. Der skal overføres 28,6 mill. kr. som vedrører udskiftning af tag på Ringbo på 22,4 mill. kr. samt vedligeholdelsesarbejde og inventaranskaffelse på Thorupgården. Det reelle merforbrug på 2,8 mill. kr. skyldes driftsmidler der ved en fejl er konteret under anlæg.

Det foreløbige årsregnskab udviser et mindreforbrug på 9,1 mill. kr.

Hovedforklaringen til mindreforbruget er dels at budgetmidler vedrørende DUT-kompensationen for behandlingsgarantien først blev givet til Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen i september 2003, disponerede midler til Ny løn 1,1 mill. kr. og dels et mindreforbrug vedrørende familiepleje 3,2 mill. kr. (budgettet er tilpasset i 2004).

Af mindreforbruget forventes der overført 1,5 mill. kr., som følge af DUT-kompensation for lov om behandlingsgaranti på stofmisbrugsområdet. Herudover forventes 1,1 mill. kr. overført til Ny løn.

I oktoberprognosen forventede forvaltningen et mindreforbrug på 2 mill. kr. Forskellen på 7,1 mill. kr. skyldes primært et øget mindreforbrug på entreprisepuljen og institutionernes drift.

Det reelle mindreforbrug på 6,5 efter overførsler skyldes en mindreudgift på 5,8 på behandling af stofmisbruger hvor søgningen til plejefamilier har været mindre end ventet samt en mindreudgift på entreprisepuljen. Herudover er der mindreforbrug på administration på 1,0 mill. kr. som skyldes mindreforbrug på institutionernes drift.

Det vurderes, at mindreforbruget på området er midlertidigt og at der i 2004 vil være pres på det samlede budget på grund af behandlingsgaranti.

Det foreløbige årsregnskab udviser et mindreforbrug på 53,5 mill. kr., fordelt med 34,7 mill. kr. på drift og 18,8 mill. kr. på anlæg. Drift og anlæg behandles i sammenhæng, idet anlægsbudgettet reelt finansierer drift af nye tilbud jf. udbygningsplanen for handicapområdet (afsluttet i 2003). Justeret for nettoeffekten af tre fejlkonteringer ift. andre bevillingsområder er det samlede mindreforbrug på handicapområdet 51,0 mill. kr.

Hovedforklaringen til mindreforbruget er mindreforbrug på køb/salg på 12,3 mill. kr.. Disponerede midler på i alt 14,6 mill. kr. udgifterne vil blive konteret i 2004 og vedrører invalidebiler ( 7,3 mill. kr.), Ny løn (4,9 mill. kr.) manglende refusionsbegæringer fra andre kommuner (2,4 mill. kr.). Institutionernes overførselsadgang forventes at blive 6,9 mill. kr.. Sene midler på 6,4 mill. kr., som er afsat til tilbagekøbsum af Lionskolligiet (2,0 mill. kr.), ny budgetteringsmodel (2,4 mill. kr.) samt andre endnu ikke iværksatte tiltag (2,0 mill. kr.). Flerårige projekter for 5,9 mill. kr. Svanehuset (4,8 mill. kr.) og hjerneskadeprojekter (1,1 mill. kr.). Derudover er der et mindreforbrug på 5,0 mill. kr.

Der forventes overført 33,7 mill. kr. til 2004. Dette beløb kan dog ændre sig, når institutionerne aflægger endeligt regnskab. Overførslerne vedrører 9,8 mill. kr. i opsparede midler på institutioner samt styrkelse af institutionsområdet (For en stor dels vedkommende er det første gang der er mulighed for overførsel af opsparede midler, hvorfor der er en vis usikkerhed i den foreliggende opgørelse), 7,3 mill. kr. til bevilgede invalidebiler, der ikke er kommet til udbetaling, 4,8 mill. kr. til etablering af nye pladser på Svanehuset, 4,8 mill. kr. vedrører midler til ny løn og voldgiftssager, 2,4 mill. kr. til ikke-fremsendte regninger for 2003 på køb/salg af udenamtslige pladser, 2,0 mill. kr. til tillægskøbesum Lionskollegiet, 1,5 mill. kr. vedr. ubrugte midler fra Handicapåret, samt 1,1 mill. kr. til Hjerneskadeprojektet.

Udover overførsler er der et reelt mindreforbrug på 17,3 mill. kr., som skyldes et mindreforbrug på køb/salg af udenamtslige pladser i bo- og dagtilbud til voksne handicappede på 12,3 mill. kr., et mindreforbrug på institutionsrammen under dag- og botilbudsområdet på 4,2 mill. kr., et mindreforbrug på rådgivningsinstitutioner og videnscentre på 2,3 mill. kr., et mindreforbrug på socialpædagogisk bistand på 2,2 mill. kr. samt et mindreforbrug vedrørende bofællesskaber på 1,1 mill. kr.

Dette modsvares delvist af merforbrug på særligt familiepleje, aflastning og støttepædagoger på i alt 2,0 mill. kr. samt et merforbrug på administrationsbygninger på 2,8 mill. kr.

I regnskabsprognosen oktober var forventet et mindreforbrug på 10,1 mill. kr. Forbruget i foreløbigt regnskab ligger således 7,2 mill. kr. under oktoberprognosen, en difference på 0,6 pct. af budgettet.

Årsagen til differencen er en unøjagtig prognose angående køb og salg af udenamtslige pladser, hvor forbruget i det foreløbige regnskab ligger 20 mill. kr. under forventningen i oktoberprognosen, og 16 mill. kr. under forventningen i juliprognosen ( i juliprognosen indgik 2 mill. kr. vedrørende udbygningsplanen og 1,5 mill. kr. i fejlkonteringer). Prognoserne på køb/salg er i 2003 blevet udarbejdet på basis af manuelle opgørelser af sager og indkomne takster, men der er ikke i tilstrækkeligt omfang taget højde for dødsfald og hjemflytning i perioden, og de anvendte systemer har ikke været fuldt opdaterede.

I forlængelse af juliprognosen er der iværksat etablering af en elektronisk database og nye arbejdsgange, der skal sikre valide prognoser fremover. Dette arbejde forventes at medføre en større prognosesikkerhed i 2004.

Det foreløbig regnskab for 2003 viser et samlet mindreforbrug på drift og anlæg på 98 mill. kr. ud af et budget på 627 mill. kr.

Hovedforklaringen til mindreforbruget på administrationsområdet er flerårige IT-, uddannelses og udviklingsprojekter på i alt 56,0 mill. kr.. Derudover er der 6,5 mill. kr. i disponerede midler, hvor udgiften bogføres i 2004. 11,6 mill. kr. skyldes opbremsningen efter juliprognosen. 10,5 mill. kr. af mindreforbruget dækker forbrug på andre områder. Derudover er der ubenyttede midler på 13,5 mill. kr., som bl.a. foreslås benyttes i 2004 til 1. etape af Kastelsvej.

Der forventes overført 75,8 mill. kr. til 2004 (eksl. Kastelsvej)

3 9,9 mill. kr. er bundet til flerårige og bl.a. forsinkede IT- projekter, og anmodes overført til 2004. Det største IT-projekt er ESDH-projektet med 23 mill. kr.

16,1 mill. kr. af mindreforbruget er bundet til flerårige kompetenceudvikling- og projekter for medarbejdere og ledere og anmodes overført. Forsinkelsen skyldes bl.a. den interne ansøgningsprocedure til kompetenceudviklingsmidlerne.

6,5 mill. kr. vedrører uomgængelige udgifter til Ny løn i 2004.

13,4 mill. kr. vedrører tilbageholdenhed med ansættelser og vedligeholdelse som følge af opbremsningen efter juliprognosen 2003. Dette beløb anmodes overført til 2004 og vedrører hovedsageligt ombygningen af Handicapcenter Irlandsvej.

10,5 mill. kr. af det samlede mindreforbrug er en planlagt reservering af midler, der skal dække merudgifter på andre områder.

Det resterende engangsmindreforbrug på administrationsområdet udgør 11,7 mill. kr. og vedrører telefon, porto og trykkeri mm.. Dette mindreforbrug kan tilbagebetales til kassen eller afsættes til finansiering af den uomgængelig renovering af Kastelsvej 60, som Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har besluttet, at forvaltningen skal finde finansiering af samt til finansiering af praksisundersøgelse på førtidspensionsområdet. I 2004 er hovedparten af midlerne afsat til dækning af kraftigt voksende udgifter til arbejdsskade og diverse konkrete huslejestigninger.

Det foreløbige regnskab viser et merforbrug på 107,8 mill. kr., fordelt med mindre driftsudgifter på 55,5 mill. kr. og mindreindtægter fra refusion på 163,3 mill. kr. Det foreløbige regnskab er 71 mill. kr. mere end forventet i oktober. Årsagen er mindre refusion på beskæftigelsesordninger på 10 mill. kr. og en overskridelse af rådighedsbeløbet på 39 mill. kr. for refusion fra staten, der ikke var opgjort og indregnet i forbindelse med oktoberprognosen. Dernæst skyldes forskellen et større merforbrug på førtidspension end forventet på 10 mill. kr. og større merforbrug på fleksjob på 7 mill. kr., større merforbrug på boligstøtteområdet på 3 mill. kr. og større merforbrug på introduktionsydelser på 2 mill. kr.

Merforbruget i regnskabet på 107,8 mill. kr. skyldes, at der er sket en ændring i sammensætningen af personer på overførselsindkomst, og at kommunens andel af udgifterne herved er øget. Det bemærkes, at udgifterne på drift er 55,5 mill. kr. mindre end budgetteret. Desuden er indtægterne fra refusion fra staten 163,3 mill. kr. mindre end budgetteret.

Mindreudgifterne på drift på 55,5 mill. kr. skyldes mindreforbrug til kontanthjælp på 126,3 mill. som følge af færre kontanthjælpsmodtagere og mindreforbrug på introduktionsydelse på 30,4 mill. kr., personlige tillæg på 8,6 mill. kr., jobtræningsordning på 121,6 mill. kr. og beskæftigelsesordninger på 14,5 mill. kr., som delvist opvejes af merforbrug på fleksjob på 73,9 mill. kr., merforbrug på førtidspension på 43,1 mill. kr., merforbrug på sygedagpenge på 65,9 mill. kr., merforbrug på boligstøtteområdet på 61 mill. kr. og merforbrug til stofmisbrugsbehandling på 1,5 mill. og husvilde på 0,5 mill. kr., som følge af flere førtidspensionister, flere personer i fleksjob, flere sygedagpengemodtagere end forventet ved budgetlægningen, samt øgede udgifter til behandling af stofmisbrugere som følge af behandlingsgarantien pr. januar 2003.

Mindreindtægterne på refusion på 163,3 mill. kr. skal ses i sammenhæng med færre udgifter på drift end budgetteret og ændringerne i personer på overførselsindkomst, hvilket giver en mindreindtægt på 114,7 mill. kr. Desuden skyldes mindreindtægterne en mindreindtægt på 10 mill. kr. på jobtræningsordning i forhold til det forventede og mindreindtægt på 38,6 mill. kr. på beskæftigelsesordninger som følge af overskridelsen af rådighedsloftet i 2003, og at der derfor ikke kan hjemtages refusionindtægter vedrørende gråzoneindsatsen.

Samlet set et merforbrug på 107,8 mill. kr.

Det foreløbige årsregnskab viser en finansforskydning på 537,7 mill. kr. Der er i regnskabsårets slutning foretaget en omflytning af finansposter mellem Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen på 701,3 mill. kr. vedrørende statusposter fra de tidligere forsøgsbydele. Denne omflytning er sket i enighed med både Sundhedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen. Derudover er refusionstilgodehavende i staten nedskrevet med 155,8 mill. kr.

• Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, regnskab 2003

Grethe Munk