Regnskabsprognose pr. oktober 2003 (Bilag)

2. Regnskabsprognose pr. oktober 2003 (Bilag)

FAU 591/2003 J.nr. 591/2003

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller,

at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget godkender oktoberregnskabsprognosen for 2003 med henblik på rapportering til og senere behandling af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Regnskabsprognosen for oktober 2003 består af fire dele.

1. Forventet regnskab.
2. Kvartalsregnskab for 3. kvartal.
3. Mål og resultater opgjort pr. oktober og
4. Opfølgning på aktiviteter. (ny)

Opfølgning på aktiviteter er et nyt krav fra Økonomiforvaltningen til oktober- og aprilregnskabsprognoserne. I oktoberregnskabsprognosen benyttes aktivitetslister, der også blev anvendt i forbindelse med årsregnskab 2002. Økonomiforvaltningen har bedt om en redegørelse vedrørende finansposter, som forventes forelagt udvalget i starten af 2004.

1. Forventet regnskab viser et mindreforbrug på 24,2 mill. kr. på driften, når der er taget højde for forventede overførsler til 2004 (budgetaftalen 2004).

Hovedforklaringen til mindreforbruget er færre udgifter til beskæftigelsesforanstaltninger, mindreforbrug på området Servicetilbud til børnefamilier pga. forsinkelser i pladsetableringen, ekstraindtægter fra integrationstilskud og EU-midler, samt merindtægter på handicapområdet fra klientindtægter på dagcentre og ekstraindtægter vedrørende sygedagpenge.

I budget 2004 er beskæftigelsesområdet blevet reduceret med 25 mill. kr., så mindreforbruget er reelt en tilpasning til det fremtidige aktivitetsniveau.

På handicapområdet er der et merforbrug på 8,8 mill. kr., merforbruget dækkes af mindreforbrug på anlæg på 18,9 mill. kr. vedrørende udbygningsplanen, da udbygningen er færdig vil anlægsmidlerne fremadrettet anvendes til driftsudgifter. På psykisk syge området forventes et merforbrug der skyldes merudgifter til køb/salg af pladser.

2. Kvartalsregnskab viser et mindreforbrug på drift på 151,2 mill. kr. På anlæg ses et mindreforbrug på 12,4 mill. kr. På lovbundne områder ses et merforbrug på 8,3 mill. kr. På finansposter ses et fald i beholdningerne på 7,6 mia. kr., der hovedsageligt skyldes en bevægelse i likvide midler på 7,3 mia. kr., der samlet forklares af Økonomiforvaltningen for hele kommunen.

Mindreforbruget i tredje kvartalsregnskab giver ikke anledning til at ændre vurderingen af det forventede årsregnskab.

3. Mål- og resultater opgjort for oktober 2003 viser, at ud af de 22 mål, som forvaltningen skal følge op på i 2003, er 6 mål opfyldt, 8 mål er ikke opfyldt fuldt ud, og 8 mål er der endnu ikke foretaget måling på. Den gennemsnitlige målopfyldelse er 82 pct. og forventes at nå 88 pct. ved årets udgang. I juli var 5 mål opfyldt og der forventedes en samlet målopfyldelse på 75 pct.

4. Opfølgning på aktiviteter er opgjort for oktober 2003. I forhold til det budgetterede antal pladser er der realiseret godt 100 flere pladser på daginstitutionsområdet end i 2002. På handicapområdet er der 120 flere pladser som følge af udbygningsplanen og for stofafhængige er der 50 pladser mere pga. behandlingsgarantien. Forvaltningen vil i løbet af foråret 2004 forelægge de fremadrettede muligheder for at følge op på aktiviteter i april og oktober 2004. Forvaltningen vil ligeledes i forår 2004 forelægge beslutningsrundlag i forhold til mål og resultater medm henblik på 2005.

Forvaltningens regnskabsprognose er rapporteret til Økonomiforvaltningen med forbehold for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets godkendelse.

Forventet regnskab pr. oktober 2003 udviser et teknisk mindreforbrug på rammebelagt drift på 198,6 mill. kr. og et mindreforbrug på anlæg på 32,3 mill. kr. i alt 230,9 mill. kr.

Korrigeret for bundne overførsler på 200,9 mill. kr. er der reelt tale om et forventet mindreforbrug på 30,0 mill. kr. Mindreforbruget svarer til ca. 0,4 pct. af de samlede udgifter.

På området Servicetilbud til børnefamilier forventes et teknisk mindreforbrug på 95,3 mill. kr. Når der tages højde for forventede overførsler til 2004 på 81,5 mill. kr., der dækker daginstitutionernes budgetoverførsel (80 mill. kr.) og midler til Elektronisk Børnejournal og folkesundshedplan (1,5 mill. kr.), samt tekniske omplaceringer på 0,3 mill. kr. der tilføres andre område, udviser området et mindreforbrug på 13,5 mill. kr.

Herudover er der mindreudgifter til søskenderabat og økonomiske fripladser på ca. 4 mill. kr., som følge af den forsinkede udbygning.

Modsatrettet er der merudgifter til puljeinstitutioner, privat børnepasning og til køb/salg af pladser til andre kommuner.

På området Børnefamilier med særlige behov er der et merforbrug på 1,8 mill. kr., der forventes på området ingen overførsler til 2004.

Merforbruget skyldes en fortsat stigning i forbruget på forebyggende foranstaltninger og døgnpleje på lokalcentrene Brønshøj-Husum, Valby, Indre Nørrebro,Vanløse og Sundby Syd.

Området er i forbindelse med budgetaftale 2004 blevet givet en tillægsbevilling på 22 mill. kr. til finansiering af forventet merforbrug i 2003 på døgnpleje og forebyggende foranstaltninger.

På området Voksne med behov for serviceydelser forventes et teknisk mindreforbrug på 48,4 mill. kr. Heraf forventes 27,5 mill. kr. overført til budget 2004, kvarterløftsprojekter (13,8 mill. kr.), implementering af ny styringsmodel på revalideringsområdet (6,4 mill. kr.), ny beskæftigelsesstrategi (6 mill. kr.), markering af Etnisk ligestillingsår 2003 (0,9 mill. kr.) samt introduktion og information til integrationsområdet (0,450 mill. kr.).

Området udviser herefter et mindreforbrug på 20,9 mill. kr., hvilket er en stigning i forhold til juliprognosen. Årsagen er mindreforbrug på beskæftigelsesordninger, som følge af en opbremsning mhp. at tilpasse aktivitetsniveauet til budget 2004. Endvidere er der besparelser fra DUT-kompensationer til f.eks. mentorordninger, da denne endnu ikke er iværksat, og forsinkelser i forbindelse med etablering af Den Etniske Enhed, samt ekstraindtægter fra integrationstilskud og EU-midler. I budget 2004 er budgettet til beskæftigelsesindsatsen reduceret med 25 mill. kr.

På området Voksne med særlige behov forventes et teknisk mindreforbrug på 21,0 mill. kr. Heraf ønskes 25,1 mill. kr. overført til budget 2004, etablering af boliger til svage grupper (23,5 mill. kr.), og udbygningsplan for psyksisk syge (1,6 mill. kr). Området udviser herefter et merforbrug på 4,1 mill. kr.

Det forventede merforbrug på køb/salg af pladser er øget med 6 mill. kr. siden juliprognosen, hvilket skyldes en stigning i antal pladser købt af lokalcentrene. Denne er nu ændret så alt køb sker via den centrale visitationsenhed. Merforbruget på køb/salg modsvares af en stigning i mindreforbruget på hjemmepleje på 5 mill. kr.

På Stofafhængige forventes et teknisk mindreforbrug på 3,5 mill. kr. Det foreslogs at 1,5 mill. kr. overføres til budget 2004 til brug for udmøntning af behandlingsgarantien i den ambulante behandling, hvilket reelt giver et mindreforbrug på 2 mill. kr. Behandlingsgarantien blev indført 1. januar 2003, men DUT-kompensationen på 10,4 mill. kr. først blev givet i 3. kvartal 2003, DUT-kompensationen er givet for hele året. Udmøntningen af midlerne for 2004 forventes forelagt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i november 2004.

Det forventede mindreforbrug på 2 mill. kr. skyldes hovedsageligt en meget begrænset søgning til familieplejeophold, samtidig med at der har været meget få brugere, som er blevet vurderet egnet til at komme i familiepleje.

På Handicapområdet forventes et teknisk merforbrug på 1,6 mill. kr. Der skal dog tages højde for forventede overførsler til budget 2004 på 7,2 mill. kr., således at området reelt udviser et merforbrug på 8,8 mill. kr., hvilke hovedsageligt skyldes et merforbrug på botilbud på 11,1 mill. kr.

Området er i tilknytning til budgetaftale 2004 blevet tildelt tillægsbevillinger på samlet 42,7 mill.kr. til dækning af forventet merforbrug opgjort i forbindelse med juliprognosen.

Det forventede merforbrug på drift skyldes hovedsageligt et merforbrug på botilbud på 11,1 mill. kr. . Ved vurderingen skal der dog tages højde for ubrugte midler på anlægsområdet på 18,9 mill. kr., der vedrører udbygningsplanen og i 2003 anvendes til drift af botilbud, således at området samlet set udviser et mindreforbrug på 7,8 mill. kr.

Dette mindreforbrug, der ikke var forventet i juli, skyldes mindreforbrug på institutionsdrift på 2,3 mill. kr., samt ekstraindtægter fra klientindtægter på 2,5 mill. kr. og sygedage på 3 mill. kr (arbejdsgiverrefusion). Herudover forventes et merforbrug på kommunale botilbud på 3 mill. kr., og mindreforbrug på hjælpemidler på 5 mill. kr. (som følge af en nedjustering af forventet forbrug til hjælpemidler i handicapcentrene).

På Administration forventes et teknisk mindreforbrug på 34,1 mill. kr. hvoraf 31,6 mill. kr. forventes overført til 2004 til ESDH-projektet, implementering af KOS, kompetence udvikling, Ny løn og anlæg og vedligeholdelsesarbejde.

Det reelle forventede mindreforbrug udgør således 2,5 mill. kr.

Der forventes merudgifter til sygedagpenge på 49,7 mill. kr. som følge af flere sygedagpengemodtagere. Merudgiften svarer til ca. 12 pct. af den budgetterede udgift på området, årsagen er dels flere nye sager, og dels at den gennemsnitlige sagsvarighed er steget. Der er som en forsøgsordning overført midler fra det lovbundne område til administration for at styrke indsatsen med henblik på at nedbringe udgifterne til sygedagpenge (BR 328/03, 11. juni 2003). Forsøget gælder i halvandet år og skal vurderes i foråret 2004.

Endvidere forventes et merforbrug på boligydelse på 20,9 mill. kr., hvor udgifterne ikke er faldet som forventet. Merudgiften svarer til ca. 9,5 pct. af de budgetterede udgifter. Da budgettet for 2003 blev udarbejdet, forventedes det, at udgiften ville falde svarende til det fald, der havde været i boligstøtten de forgående år. Dette er ikke sket og skyldes hovedsageligt at den gennemsnitlige boligstøtte pr. modtager er steget.

På husvildeområdet forventes der et merforbrug på 1,2 mill. kr., svarende til 7,8 pct. af de budgetterede udgifter, hvilket skyldes, at det ikke er muligt at etablere nødboliger i Gyldenrisparken, som forventet. Der har været nedsat en arbejdsgruppe i Økonomiforvaltningens regi, der undersøgte styringen af husvildeområdet. Efter Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens vurdering bør området fastholdes som lovbundent, da det reelt er boligudbud og flyttemønstre, der er afgørende for udgifterne.

Kvartalsregnskab i oktober udviser på rammebelagte drifts- og anlægsområder et mindreforbrug på 163,6 mill. kr., hvilket skal sammenholdes med et mindreforbrug i forventet regnskab for oktober 2003 på 255,8 mill. kr. (før bundne overførsler til 2004). Kvartalsregnskab i oktober giver ikke anledninger til ændringer i det forventede regnskab pr. oktober 2003.

Mindreforbruget skyldes hovedsageligt mindreforbrug på daginstitutionsområdet, området Voksne med særlige behov og Administration og skyldes sparede driftsmidler på ikke-iværksatte pladser på daginstitutioner under etablering, opsparede institutionsmidler som institutionerne har adgang til at overføre mellem budgetår, forsinkelser i anlægsetableringer, merindtægter fra introduktionstilskud og mindreforbrug på beskæftigelsesordninger, mindreforbrug på pleje og omsorg til voksne med særlige behov og mindreforbrug på administration vedrørende ikke udmøntede midler til projekter og mindreforbrug vedrørende tolke og personale- og organisationsudvikling.

Mindreforbruget på lovbundne områder på 8,3 mill. kr. skyldes mindreudgifter på kontanthjælp og beskæftigelsesordninger samt merudgifter på sygedagpenge, førtidspension og boligydelse, svarende til det forventet regnskab for oktober 2003.

Finansposter viser en forskydning på 7,6 mia. kr. Heraf vedrører 7,3 mia. kr. forskydning på likvide aktiver, som Økonomiforvaltningen forklarer samlet for hele kommunen. Den resterende del af forskydningen skyldes hovedsageligt afregning af refusionstilgodehavende vedrørende 2002, mellemregningen mellem årene og leverandører samt udlæg for Sundhedsforvaltningen i forbindelse med administration af pensioner.

De 7,3 mia. kr. vedrører Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens refusionshjemtagelse fra staten i 2003.

Opgørelsen af mål- og resultater som følge af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets beslutning i 2002 (FAU 200/2002) viser, at ud af de 22 mål som forvaltningen skal følge op på i 2003 er:

• 6 mål opfyldt,

• 8 mål er ikke opfyldt fuldt ud

• 8 mål er ikke opgjort

Den gennemsnitlige målopfyldelse er 82 pct. og forventes at nå 88 pct. ved årets udgang. I juli var 5 mål opfyldt og der forventedes en samlet målopfyldelse på 75 pct.

Opfølgning på aktiviteter er et nyt krav fra Økonomiforvaltningen til oktober- og aprilregnskabsprognoserne. I oktoberregnskabsprognosen benyttes aktivitetslister, der også blev anvendt i forbindelse med årsregnskab 2002. Disse lister findes i kvartalsregnskabet.

Af aktivitetstallene fremgår

• at antallet af offentligt forsørgede er faldet fra 56.221 i 2002 til nu at være 55.344
• at antallet af handicappladser er steget med over 100 indenfor det sidste år
• antallet af pladser til stofafhængige er steget med ca. 50 indenfor det sidste år.
• antallet af pladser til psykisk syge er steget med 39 indenfor det sidste år.
• antallet af helårsanbragte børn er steget fra 1.373 i 2002 til 1.434 i 2003.

Forvaltningen vil i løbet af foråret 2004 forelægge de fremadrettede muligheder for at følge op på aktiviteter i april og oktober 2004. Forvaltningen vil ligeledes i forår 2004 forelægge beslutningsrundlag i forhold til mål og resultater med henblik på 2005.

Ingen miljømæssige konsekvenser

Se ovenstående

Ingen

Ingen

1. Forventet regnskab pr. oktober 2003
2. 3. kvartalsregnskab 2003

/ Sven Bjerre