Vurdering af økonomiske problemer i daginstitutioner
Vurdering af økonomiske problemer i daginstitutioner
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 7. december 2005
17. Vurdering af økonomiske problemer i daginstitutioner
FAU 663/2005 J.nr. 663/2005
INDSTILLING
Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget,
at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tager orienteringen om økonomiske problemer i daginstitutionerne til efterretning.
RESUME
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget drøftede d. 11. maj 2005 en redegørelse om daginstitutioner med økonomiske problemer. I forbindelse med drøftelsen bad udvalget om at få en sag på igen senere på året, hvor forvaltningen kigger nærmere på sygefravær og andre parametre, der fortæller noget om ledelse, samt økonomisk udvikling over tid.
Økonomiske problemer på daginstitutioner kan skyldes en lang række forskellige grunde. Der kan være tale om et underskud, der er opstået på grund af et sammenfald af uforudsete, enkeltstående begivenheder, eller der kan være tale om et underskud der er opbygget over flere år. Problemerne kan skyldes forhold som institutionen har haft begrænset indflydelse på, eller der kan være tale om forhold, som der ledelsesmæssigt kunne være rettet op på.
Aktuelt har lokalforvaltningen vurderet, at der er 29 institutioner med økonomiske problemer. I forhold til redegørelsen fra maj 2005 er antallet af institutioner med økonomiske problemer stort set uændret. De 29 institutioner skal ses i forhold til at der i alt er 512 daginstitutioner i København.
For hovedparten af institutionerne med økonomiske problemer er underskuddet opstået i 2004 og/eller 2005.
Der er en overvægt af kommunale institutioner blandt de 29 institutioner, hvilket sandsynligvis skyldes problemer med lønstyringen i forbindelse med Accentures lønadministration.
Meget ofte er det en subjektiv vurdering, om økonomiske problemer er knyttet til ledelsesmæssige problemer. I de fleste tilfælde skyldes de økonomiske problemer institutionens lønudgifter. På grundlag af centrenes tilbagemeldinger skyldes de økonomiske problemer i 25 ud af 29 institutioner helt eller delvist lønudgifter, mens det i de 4 resterende tilfælde skyldes vedligeholdelsesudgifter eller andre større driftsudgifter. Daginstitutionerne er i de seneste år overgået fra en normeringsstyring til en lønsumsstyring, og det er forvaltningens vurdering, at denne overgang har været vanskelig for nogle daginstitutionsledere.
På grundlag af lokalforvaltningens vurderinger er der en relativt stor andel af de 29 institutioner, hvor de økonomiske problemer muligvis kunne være begrænset via udvikling af kompetencerne i institutionens ledelse.
Aktuelt har forvaltningen medio 2005 færdigudviklet et økonomistyringsværktøj til daginstitutionerne, som de kommunale daginstitutionsledere har gennemgået uddannelsesforløb om i 2. halvår af 2005.
Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen anbefaler, at den kommende Børne- og Ungdomsforvaltning sætter fokus på rådgivningen til daginstitutioner med særlige behov.
SAGSBESKRIVELSE
Institutioner med økonomiske problemer
I forbindelse med ansøgninger til centralforvaltningens reservepulje har forvaltningen i september måned vurderet, hvilke institutioner, der har økonomiske problemer i form af en kombination af nedenstående forhold:
· Institutionen har negativ budgetoverførsel, der udgør en betydelig del af institutionens budget
· Begrænsede handlemuligheder, herunder lav eller ingen personaleomsætning
· Sammentræf af uheldige omstændigheder
· Mulighederne for støtte fra lokalcenterets bufferpulje er udtømt
Samlet set har lokalforvaltningerne vurderet, at 29 daginstitutioner har økonomiske problemer ud fra ovenstående kriterier. De 29 daginstitutioner udgør knap 6 procent af de 512 københavnske daginstitutioner.
De 29 institutioner er fordelt på 6 selvejende og 23 kommunale institutioner. Da fordelingen mellem kommunale og selvejende institutioner stort set er 50-50, er der dermed relativt set en overvægt af kommunale institutioner, der har økonomiske problemer. Fordelingen skal ses i sammenhæng med, at lidt over 3/4 af institutioner med budgetunderskud i 2004-5 på mere end 5 procent af budgettet var kommunale.
Desuden skal overvægten af kommunale institutioner ses i sammenhæng med de problemer med lønstyring, som de kommunale institutioner har haft mens Accenture har varetaget lønadministrationen.
Det skal bemærkes, at de økonomiske problemer ikke nødvendigvis skyldes aktuelle problemstillinger, men at der kan være tale om et underskud opstået for flere år siden, som institutionen efterfølgende har haft begrænsede muligheder for at afvikle. De 29 institutioners budgetunderskud over tid er beskrevet i nedenstående afsnit.
Til sammenligning med den aktuelle opgørelse på 29 institutioner blev det i forbindelse med redegørelsen i maj 2005 vurderet, at 36 daginstitutioner havde generelle økonomiske problemer, heraf 22 institutioner med behov for særlig økonomisk eller administrativ støtte. Vurderingen i maj var baseret på lokalforvaltningens konkrete vurdering, og der blev ikke taget udgangspunkt i de konkrete kriterier, som er anvendt i den aktuelle opgørelse.
Ud over de 29 institutioner med generelle økonomiske problemer, er der yderligere 10 daginstitutioner, der har ansøgt forvaltningen om støtte på grund af problemer med at tilpasse deres økonomi til den ny økonomifordelingsmodel for daginstitutioner, der indføres gradvist i 2004-2006.
Betydningen af ledelsesmæssige forhold
Lokalforvaltningen har vurderet om ledelsesmæssige forhold har haft betydning for institutionernes økonomiske problemer.
Der er en relativt stor andel af institutionerne, hvor de økonomiske problemer kunne være begrænset via udvikling af kompetencerne i institutionens ledelse.
Aktuelt har forvaltningen udviklet et økonomistyringsredskab, som daginstitutionslederne i 2. halvdel af 2005 har fået undervisning i.
I de tilfælde, hvor underskuddet er opstået for år tilbage under en tidligere ledelse i institutionen, har den nuværende leder og forældrebestyrelse "arvet" et budgetunderskud, der kan være vanskeligt at afvikle. Forvaltningen er særligt opmærksom på denne problemstilling i forbindelse med behandlingen af de aktuelle ansøgninger til reservepuljen.
Sygefravær
Siden maj 2004, hvor lønadministrationen overgik til Accenture, har det i praksis ikke været muligt at udarbejde sammenlignende opgørelser over sygefravær på institutionsniveau. Desuden kan kommunen ikke udarbejde sygefraværsstatistik fra de selvejende daginstitutioner, der har deres egen løn- og personaleadministration. Endelig er de økonomiske problemer opstået på forskellige tidspunkter for de enkelte institutioner, hvilket har gjort det uhensigtsmæssigt at sammenligne sygefraværet.
Forvaltningen har i stedet valgt at foretage en konkret vurdering af, om institutionen havde et sygefravær over gennemsnit, da underskuddet blev opbygget. 11 af de 29 institutioner (38 pct.) havde et sygefravær over gennemsnit. 15 af institutionerne (52 pct.) havde ikke et sygefravær over gennemsnit, mens lokalforvaltningen i de resterende 3 tilfælde ikke kan afgøre, om institutionen havde et overgennemsnitligt sygefravær i perioden, hvor det økonomiske underskud opstod.
På dette grundlag er der ikke noget der tyder på, at institutioner med økonomiske problemer generelt har højere sygefravær end andre daginstitutioner.
Økonomisk udvikling over tid
Nedenstående tabel viser de enkelte institutioners budgetoverførsel i de seneste 5 år. I de tidligere forsøgsbydele blev overførselsmuligheden først indført i 2001 eller 2002, og disse institutioner har derfor først budgetoverførsler fra dette tidspunkt.
Tabel 1: Oversigt over budgetoverførsler siden 2000 i institutioner med
økonomiske problemer
|
Institution |
2000-2001 |
2001-2002 |
2002-2003 |
2003-2004 |
2004-2005 |
|
1 |
-64.234 |
1.019 |
-325.333 |
-292.299 |
-509.268 |
|
2 |
118.875 |
16.973 |
-130.817 |
-111.138 |
-508.767 |
|
3 |
398.907 |
556.275 |
756.599 |
457.737 |
-59.016 |
|
4 |
33.647 |
-70.099 |
-61.880 |
-74.669 |
-39.757 |
|
5 |
57.693 |
-120.340 |
-328.323 |
-422.901 |
-1.423.796 |
|
6 |
-296.024 |
613.761 |
1.026.057 |
-208.013 |
-995.600 |
|
7 |
320.018 |
800.974 |
1.005.840 |
79.829 |
-537.115 |
|
8 |
149.582 |
8.858 |
420.262 |
56.304 |
-607.406 |
|
9 |
28.881 |
-63.635 |
-93.008 |
121.347 |
-262.014 |
|
10 |
35.222 |
-111.135 |
-92.027 |
6.091 |
-257.046 |
|
11 |
220.227 |
262.124 |
176.010 |
179.190 |
-144.447 |
|
12 |
252.481 |
7.174 |
-243.884 |
-94.484 |
6.675 |
|
13 |
163.068 |
155.458 |
10.253 |
141.886 |
-113.926 |
|
14 |
0* |
0 |
71.937 |
236.597 |
-72.089 |
|
15 |
0 |
0 |
439.778 |
-556.020 |
-665.700 |
|
16 |
0 |
0 |
-278.633 |
-315.675 |
-636.774 |
|
17 |
0 |
62.557 |
-51.316 |
-144.639 |
-92.996 |
|
18 |
0 |
-170.376 |
-315.731 |
-398.107 |
-103.773 |
|
19 |
0 |
16.834 |
173.287 |
-22.951 |
-75.290 |
|
20 |
0 |
226.810 |
344.891 |
349.389 |
-313.668 |
|
21 |
0 |
66.732 |
583.692 |
391.939 |
-695.802 |
|
22 |
93.122 |
-342.029 |
-457.849 |
-293.882 |
-195.953 |
|
23 |
-139.313 |
-106.554 |
-115.213 |
-196.828 |
-215.093 |
|
24 |
-134.812 |
-257.311 |
-374.005 |
-171.664 |
-251.708 |
|
25 |
-251.142 |
-232.059 |
-242.209 |
-120.617 |
-132.806 |
|
26 |
258.777 |
284.622 |
308.966 |
-42.246 |
-224.197 |
|
27 |
64.190 |
-8.898 |
4.598 |
82.537 |
-278.206 |
|
28 |
58.133 |
59.396 |
-101.489 |
-25.963 |
-150.020 |
|
29 |
221.583 |
194.193 |
346.684 |
-18.585 |
-137.368 |
*) Daginstitutioner i de fire tidligere forsøgsbydele havde særskilte overførselsmuligheder. Der er derfor en gruppe institutioner, der ikke har overført midler før 2001 eller 2002.
Set over en årrække har budgetoverførslerne udviklet sig forskelligt for de 29 institutioner, der aktuelt har økonomiske problemer:
· 7-8 institutioner har haft et budgetunderskud i en årrække, som har holdt sig på et mere eller mindre stabilt niveau.
· 4-6 institutioner har haft et stigende budgetunderskud i de seneste år.
· Hovedparten af institutionerne har et budgetunderskud, der primært er opstået i 2004-5 (en enkelt institution har ikke et budgetunderskud i 2004, men lokalcenteret forventer at institutionen vil få økonomiske problemer ud fra økonomiopfølgning i 2005).
· Endelig er der enkelte institutioner, der fra år til år har haft betydelige udsving i deres opsparing eller underskud.
MILJØVURDERING
Sagen er ikke omfattet af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.
ØKONOMI
Der er afsat midler til at hjælpe institutioner med økonomiske problemer med at genoprette deres økonomi. I 2005 har Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen mulighed for at øge denne indsats via den centrale reservepulje, der er afsat til at støtte institutioner i forbindelse med overgangen til den ny økonomifordelingsmodel.
ANDRE KONSEKVENSER
Ingen.
HØRING
Ingen.
BILAG
Ingen.
Grethe Munk / Sven Bjerre