Regnskabsprognose april 2004 (bilag)
Regnskabsprognose april 2004 (bilag)
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
DAGSORDEN
for ordinært møde onsdag den 5. maj 2004
2. Regnskabsprognose april 2004 (bilag)
FAU 227/2004 J.nr. 227/2004
INDSTILLING
Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller,
at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget godkender det forventede regnskab pr. april 2004 og første kvartalsregnskab 2004 (regnskabsprognosen pr. april 2004) med henblik på rapportering til og senere behandling af Økonomiudvalget.
at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget godkender, at der samtidig fremsendes tillægsbevillingsforslag med henblik på viderebehandling af Økonomiudvalget om overflytning af 6 mill. kr. fra bevillingsområdet voksne med særlige behov til bevillingsområdet handicappede.
at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget godkender, at der tilbagebetales 3,7 mill. kr. til Økonomiforvaltningen vedrørende ubrugte midler til Tolketelefonen, der ophørte pr. 31. december 2003. Midlerne var givet til en 3-årig periode.
RESUME
1. Det forventede regnskab
Der forventes et samlet merforbrug på 0,6 mill. kr. på driftsrammen i 2004, mindreforbruget består af flere udgifter svarende til 4,7 mill. kr. og flere indtægter svarende til 4,1 mill. kr.
På anlægssiden forventes et mindreforbrug på 5,2 mill. kr.
På det lovbundne område forventes
et mindreforbrug på 6,9 mill. kr., bestående af mindreudgifter på 123,2 mill.
kr., og mindreindtægter på 116,3 mill. kr.
I det forventede regnskab er det indregnet, at de forventede overførsler fra 2003 til 2004 godkendes (forventes forelagt Borgerrepræsentationen den 27. maj 2004). Dette er et krav fra Økonomiforvaltningen.
Der er inkluderet overførsler fra 2003 til 2004 på 312,7 mill. kr., som endnu ikke er godkendt af Borgerrepræsentationen.
De væsentligste forventede afvigelser i 2004 er et merforbrug på handicapområdet på 16,5 mill. kr. samt et mindreforbrug på området voksne med særlige behov på 15,9 mill. kr.
I Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen er hjemmeplejen fordelt på de to bevillingsområder voksne med særlige behov og handicappede. I regnskab 2003 var der samlet set balance på hjemmeplejerammen, men der var sket en budgetforskydning mellem de to bevillingsområder. Denne forskydning er fortsat ind i 2004. I forventet regnskab 2004 forventes et merforbrug på handicappede og et mindreforbrug på voksne med særlige behov. Det foreslås derfor, at der overføres 6 mill. kr. fra hjemmeplejen på bevillingsområde voksne med særlige behov, til hjemmeplejen på bevillingsområdet handicappede.
Budgetoverførslen dækker det forventede merforbrug på handicapområdet inden finansiering af bundne overførsler til 2005.
Det foreslås endvidere, at der tilbageføres 3,7 mill. kr. til Økonomiforvaltningen som følge af Tolketelefonens ophør pr. 31. december 2003. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens budget for 2004 er ikke blevet korrigeret for dette.
På det lovbundne område forventes en mindreudgift på 6,9 mill. kr., som skyldes færre indtægter på refusion på 116,3 mill. kr., og som opvejes af mindreudgifter på 123,2 mill. kr. De færre refusionsudgifter skyldes hovedsagelig en forskydning af forsørgelseydelser fra kontanthjælp til førtidspension, hvor refusionsprocenten er lavere. Det er forudsat, at manglende refusionsindtægter på beskæftigelsesområdet dækkes af en omplacering på 19 mill. kr. fra mindreforbrug på kontanthjælpsområdet.
På finansposter forventes en finansforskydning på 15,6 mill. kr., der hovedsageligt vedrører ændring i ratebetalingerne på daginstitutionerne.
2. Det tekniske kvartalsregnskab
Kvartalsregnskabet viser et merforbrug på 14,7 mill. kr., der består af flere udgifter på 61,5 mill. kr. og flere indtægter på 46,8 mill. kr. Mindreforbruget skyldes hovedsageligt mindreudgifter på anlægssiden på 67,9 mill. kr., hvor anlægsaktiviteterne i første kvartal har været mindre end budgetteret. På driftssiden er der et merforbrug på 82,6 mill. kr., der består af flere udgifter på 129,4 mill. kr. samt flere indtægter på 46,8 mill. kr. og som hovedsageligt skyldes, at det første periodebudget (rateanvisning) til de selvejende institutioner i april er bogført i 1. kvartal. På lovbundne områder ses et mindreforbrug på 0,5 mill. kr. mill. kr., der består af færre udgifter på 88,8 mill. kr. og færre indtægter på 88,3 mill. kr. På finansposter ses en forskydning på -433,1 mill. kr., der hovedsageligt skyldes forskydninger på bank- og girokonti, der forklares samlet af Økonomiforvaltningen.
Merforbruget i kvartalsregnskabet giver ikke anledning til at ændre vurderingen i det forventede årsregnskab.
3. Mål- og resultater
I forhold til det afleverede årsregnskab for 2003 forventes der ikke på nuværende tidspunkt væsentlige ændringer i målopfyldelsen. Opfyldelsen af mål og resultatkrav er vedlagt som bilag 4 til indstillingen.
4. Opfølgning på aktiviteter
Opfølgning på aktiviteter er et krav fra Økonomiforvaltningen til oktober- og aprilprognoserne. I aprilprognosen følges op på de aktivitetstal, der blev godkendt af Familie og Arbejdsmarkedsudvalget den 3. marts 2004 (FAU 141/2004). Økonomiforvaltningen har derudover bedt om enhedspriser på de områder, hvor dette er muligt. Aktivitetstabellerne indgår i kvartalsregnskabet.
De aktivitetstal, der skal følges op på er på flere områder ændret i forhold til det vedtagne budget 2004. Det gør, at der ikke alle steder er budgetterede aktivitetstal. Opfølgning på aktivitetsmål vil først med budget 2005 være implementeret fuldt ud.
Opfølgningen på aktivitetstal i 2004 vil derfor dels ske udfra realiserede aktivitetstal i 2003, og dels budgetterede aktivitetstal på de områder, hvor disse indgik i budget 2004.
5. Opfølgning på Undersøgelse af forventet merforbrug i
2003 i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og muligheder for bedre styring
og prognoser
Som følge af det forventede merforbrug i juliprognosen 2003 besluttede Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget at gennemføre en undersøgelse af økonomistyringen på de områder, hvor ubalancen var forventet.
Undersøgelsen blev gennemført af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen med assistance fra Revisionsdirektoratet. Den 10/12 2003 behandlede Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget undersøgelsen (FAU 657/2003) og Økonomiudvalget behandlede den d. 13/1 2004 (ØU 410/2003). Begge udvalg tog undersøgelsen til efterretning og tiltrådte de foreslåede initiativer. Det blev ligeledes besluttet, at der skal ske en opfølgning på de iværksatte initiativer i forbindelse med regnskabsprognoserne. Den første afrapportering skal ske i forbindelse med regnskabsprognosen for april 2004. Afrapportering er vedlagt indstilling som bilag 3.
6. Demografibetingede områder
Der forventes ikke mindreforbrug i 2004 på de demografibetingede områder. Demografimidlerne på daginstitutionsområdet indgår i budget 2004 i Børneplansmidlerne
Forvaltningens regnskabsprognose er rapporteret til Økonomiforvaltningen med forbehold for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets godkendelse.
SAGSBESKRIVELSE
1. Det forventede regnskab
Tabel 1: Forventet afvigelse rammebelagte
områder drift og anlæg, inkl. bundne overførsler
|
Bevillingsområde |
April |
|
|
|
|
|
|
Vedtaget budget 2004 |
Korrigeret budget 2004 efter overførsler fra 2003 |
Forventet regnskab 2004 |
Forventede overførsler til 2005 |
Forventet afvigelse 2004 |
|
Nettoudgifter i 1.000 kr. |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, drift |
|
|
|
|
|
|
Servicetilbud
til børnefamilier |
2.360.773 |
2.490.356 |
2.394.791 |
95.565 |
0 |
|
Børnefamilier
med særlige behov |
1.031.458 |
1.037.596 |
1.037.596 |
0 |
0 |
|
Voksne med
behov for serviceydelser |
387.659 |
370.121 |
355.521 |
14.600 |
0 |
|
Voksne med
særlige behov |
656.395 |
674.742 |
637.622 |
21.220 |
-15.900 |
|
Stofafhængige |
155.814 |
156.394 |
156.394 |
0 |
0 |
|
Handicappede |
1.274.803 |
1.300.380 |
1.309.980 |
6.900 |
16.500 |
|
Administration |
587.573 |
645.768 |
624.668 |
21.100 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sum |
6.454.475 |
6.675.357 |
6.516.572 |
159.385 |
600 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Rammebelagte områder, anlæg |
|
|
|
|
|
|
Servicetilbud
til børnefamilier, anlæg |
479.254 |
479.254 |
430.179 |
49.075 |
0 |
|
Voksne med
særlige behov, anlæg |
1.803 |
37.374 |
15.169 |
22.205 |
0 |
|
Handicappede,
anlæg |
5.215 |
5.215 |
0 |
0 |
-5.215 |
|
Administration,
anlæg |
2.987 |
2.987 |
2.987 |
0 |
0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Sum |
489.259 |
524.830 |
448.335 |
71.280 |
-5.215 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Lovbundne områder |
3.552.800 |
3.573.997 |
3.567.097 |
0 |
-6.900 |
|
Sum |
3.552.800 |
3.573.997 |
3.567.097 |
0 |
-6.900 |
|
|
|
|
|
|
|
|
Finansposter |
14.500 |
14.500 |
30.100 |
0 |
15.600 |
|
Sum |
14.500 |
14.500 |
30.100 |
0 |
15.600 |
Handicapområdet
Den største afvigelse er på handicapområdet, hvor der forventes et samlet merforbrug på drift på 16,5 mill. kr. Sammensat af et merforbrug på børnehandicapområdet på 8,7 mill. kr., og et merforbrug på voksenhandicapområdet på 7,8 mill. kr. Merforbruget dækkes dels af overskydende anlægsmidler fra udbygningsplanen på 5,2 mill. kr. budgetteret under anlæg. Der har de senere år været stigende pres og efterspørgsel efter tilbud og dette forventes at fortsætte i 2004. Derudover er der vedrørende hjælpemidler markante prisstigninger. Hvis merforbruget på hjælpemiddelområdet skal reduceres, er det nødvendigt med en opstramning og muligheden for andre leverandører skal analyseres.
I afvigelsen er indregnet en forventet overførsel til 2005 på 6,9 mill.
kr. vedrørende institutionernes overførselsadgang. Handicapinstitutionerne har
siden 2003 haft overførselsadgang og det forventes at opsparingen i 2004 vil
svare til opsparingen i 2003.
Psykisk syge området.
Der forventes et mindreforbrug på 15,9 mill. kr. på psykisk sygeområdet. De 7,9 mill. kr. vedrører pleje og omsorg, hvoraf de 6 mill. kr. overflyttes til handicapområdet. Herudover forventes der mindreforbrug på botilbud på i alt 5,4 mill. kr., der skyldes ikke iværksatte projekter, tilskud fra staten vedrørende Plejekollektivet for stormisbrugere, mindreforbrug på institutionerne samt en merindtægt på Egmontgården. På administration forventes et samlet mindreforbrug på 2,6 mill. kr., der skyldes tilskud fra staten.
Der er bundne overførsler til 2005 på 43,4 mill. kr., de 21,2 mill. kr. vedrører etablering af boliger til svage grupper, hvor etableringen først kan forventes afsluttet om 3-5 år. Derudover er der 22,2 mill. kr. vedrørende taget på Ringbo.
På kommunale botilbud er der fra området børnefamilier med særlige behov overført ungesager og dette har medført et markant pres på budgettet. Dette finansieres ved en overførsel på 7,3 mill. kr. fra børnefamilier med særlige behov og fra overskydende midler på psykiatriaftalen svarende til 11 mill. kr. Psykiatriaftalen er kun indgået for 2004-2006 og der skal derfor, fra 2007 og frem, findes en alternativ løsning.
På administrationsområdet forventes balance. Der forventes et mindreforbrug på telefonomstillingen på 1,5 mill. kr., som opvejes af et forventet merforbrug til arbejdsskader på 1,5 mill. kr.
Der er bundne overførsler til 2005 på 21,1 mill. kr. 4,6 mill. kr. er afsat til ekstraordinær vedligeholdelse og renovering, 13,0 mill. kr. er afsat til ESDH og de sidste 3,5 mill. kr. er afsat til andre IT-projekter.
På området voksne med behov for serviceydelser forventes balance. Heri er inkluderet, at der forventes overført 4 mill. kr. til budget 2005 til dækning af de manglende integrationstilskud i 2005. Derudover er der bundne overførsler på 10,6 mill. kr., som især vedrører de tre-årige kvarterløftsprojekter.
Det er forudsat, at manglende refusionsindtægter på beskæftigelsesområdet som følge af rådighedsproblemstillingen dækkes af en del af mindreforbruget i regnskab 2003 (12,1 mill. kr. fra administrationsområdet og 32,9 mill. kr. vedrørende julitillægsbevillingerne).
På området børnefamilier med særlige behov forventes balance. Balancen på området skyldes, at området i budgetforlig 2004 blev tilført 47 mill. kr.
På området servicetilbud til børnefamilier forventes budgettet at balanc ere. Dette skyldes dog, at der benyttes Børneplansmidler til dækning af et reelt merforbrug på 10,6 mill. kr. Merforbruget skyldes et forventet merforbrug på ca. 9,9 mill. kr. på drift af dagplejen samt et forventet merforbrug på ca. 13,6 mill. kr. på den eksisterende institutionsmasse, som primært skyldes ikke-budgetterede udgifter til merindskrivning og tomme pladser. Merforbruget modsvares af et mindreforbrug på privat pasning på ca. 6 mill. kr., et mindreforbrug på ca. 5,9 mill. kr. fra dels en 2003 DUT-kompensation for ekstraudgifter til fripladser på grund af nedsættelsen af kontanthjælp for gifte, og dels øget indtægter i 2004 pga. takstforhøjelsen.
På området stofafhængige forventes balance.
Der
forventes bundne overførsler til 2005 på i alt 230,7 mill. kr. De 81,9 mill.
kr. er institutionernes opsparing (svarende til opsparingen i 2003). Herudover
er der flerårige anlægsbudgetter på 71,3 mill. kr. og øvrige flerårige
projekter på i alt 77,5 mill. kr. (incl. Børneplanen og finansiering af faldet
i integrationsindtægterne i 2005).
På det lovbundne område forventes et mindreforbrug i 2004 på netto 6,9 mill. kr., hvilket består af færre udgifter svarende til 123,2 mill. kr., og mindreindtægter vedrørende refusion på 116,3 mill. kr.
På
kontanthjælpsområdet forventes et netto mindreforbrug på 73 mill. kr., hvilket
er 17 mill. kr. lavere end i januar måned. Ændringen skyldes primært, at det
forudsættes, at finansieringen af rådighedsproblemstillingen på
beskæftigelsesordningerne finansieres via omplaceringer fra
kontanthjælpsområdet (19 mill. kr.). Mindreforbruget til kontanthjælp skyldes
en forventning om færre kontanthjælpsmodtagere i 2004 end budgetteret. Antallet
af kontanthjælpsmodtagere er faldet det sidste år, hvilke ikke var forventet
ved budgettets udarbejdelse.
På personlige tillæg og førtidspension forventes et merforbrug på 46,5 mill. kr. på niveau med det forventede i januarprognosen. Der forventes en stigning i antal førtidspensionister på ordningen med 35 pct. refusion pga. nytilkendelser og et fald i antal førtidspensionister på ordningen med 50 pct. refusion pga. afgang. Samlet forventes en nettotilgang på ca. 350 førtidspensionister. Tilgangen forventes at aftage noget i forhold til 2003.
Endelig forventes et merforbrug på boligstøtteområdet på 22 mill. kr., hvilket er på niveau med den forventede overskridelse i januarprognosen 2004 og overskridelsen i årsregnskab 2003. Merforbruget skyldes et højere antal modtagere af boligstøtte, samt at den gennemsnitlige boligstøtte er steget mere end satsstigningen.
På beskæftigelsesordningerne forventes der balance, da det er forudsat, at den forventede overskridelse af rådighedsloftet, der henføres til lovbundent område, finansieres via omplaceringer fra kontanthjælpsområdet.
På finansposter forventes en afvigelse på 15,6 mill. kr., der hovedsageligt skyldes en ændring i ratebetalingerne til daginstitutionerne, som forventes implementeret i 2004. Derudover forventes et generelt fald i tilgodehavender.
2. Kvartalsregnskab
Rammebelagte drifts- og anlægsområder
Kvartalsregnskabet viser et merforbrug på 14,7 mill. kr., der fordeler sig med 61,5 mill. kr. flere udgifter og 46,8 mill. kr. flere indtægter. Merforbruget skyldes hovedsageligt et mindreforbrug på anlægssiden på 67,9 mill. kr., hvor anlægsaktiviteterne i første kvartal har været mindre end budgetteret. På driftssiden er der et merforbrug på 82,6 mill. kr., der fordeler sig med flere udgifter på 129,4 mill. kr. og flere indtægter på 46,8 mill. kr., som hovedsageligt skyldes, at den første rateanvisning til institutionerne i april er bogført i 1. kvartal.
Mindreforbruget i første kvartalsregnskab 2004 giver ikke anledning til at ændre vurderingen af det forventede årsregnskab 2004.
Lovbundne områder
På lovbundne områder ses et mindreforbrug på 0,5 mill. kr. mill. kr., der fordeler sig med færre udgifter på 88,8 mill. kr. og færre indtægter på 88,3 mill. kr. Kvartalsregnskabet giver ikke anledning til ændring i det forventede resultat for hele året. På enkelte områder er der afvigelser, som skyldes kontereringsmæssige forhold, som ikke var forventet i det periodiserede budget.
Finansposter
På finansposter ses en forskydning på -433,1 mill. kr., der hovedsageligt skyldes indeståender på bank- og girokonti, der forklares samlet af Økonomiforvaltningen.
3. Mål- og resultater
Forvaltningen følger i 2004 op på i alt 22 mål. Efter første kvartal er der 7 mål, der opfyldes med 100 pct. eller derover. 6 mål er tæt på målopfyldelse. 3 mål er ikke længere målbare, bl.a. pga. lovændring og endelige er 6 mål ikke opfyldt.
Opfyldelsen på mål og resultatskrav er vedlagt som bilag 4.
4. Opfølgning
på aktiviteter
Generelt svarer de forventede aktivitetstal i 2004 til aktivitetstallene i 2003. Når der tillægges de aktivitetsændringer, som indgår i budget 2004.
I forhold til det budgetterede antal er der en del afvigelser.
Daginstitutionsområdet
· der forventes 345 flere vuggestuepladser (inkl. integrerede institutioner)
· der forventes 54 færre der udnytter tilbudet om privat børnepasning
· der forventes 248 flere dagplejepladser (inkl. børneplanen)
· der forventes 321 færre børnehavepladser
Overordnet set forventes der lidt flere pladser end budgetteret.
Overførselsindkomster
· der forventes færre kontanthjælpsmodtagere i 2004 end budgetteret. Antallet forventes at blive på niveau med antallet i 2003.
· der forventes flere førtidspensionister i 2004 end budgetteret. Der er en vis sammenhæng mellem det højere antal pensionister og det lavere antal kontanthjælpsmodtagere.
Generelt forventes der flere på overførselsindkomst i 2004 end budgetteret. I forhold til 2003 er der dog tale om et lille fald.
5. Opfølgning på Undersøgelse af forventet merforbrug i
2003 i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og muligheder for bedre styring
og prognoser
I regnskabsprognosen for juli 2003 indrapporterede Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget et forventet merforbrug på 127,7 mill. kr. Det forventede merforbrug vedrørte primært forældrebetalingen på daginstitutionsområdet, anbringelsesområdet, køb og salg af handicappladser i andre amter samt børnehandicapområdet.
På baggrund af dette besluttede Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget at gennemføre en undersøgelse af økonomistyringen på de områder, hvor ubalancen var forventet. Undersøgelsen blev gennemført af Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen med assistance fra Revisionsdirektoratet. Undersøgelsen viste, at merforbruget var opstået på områder, hvor serviceniveauet er regelbestemt (forældrebetaling) eller hvor der har været et behovspres (anbringelses- og handicapområdet).
Formålet med undersøgelsen var at komme med forslag til en forbedret økonomistyring og mere præcise regnskabsprognoser. Forvaltningen har de senere år arbejdet på at styrke økonomistyringen, men undersøgelsen viste at der stadig er behov for forbedringer.
Den første afrapportering skal ske i forbindelse med regnskabsprognosen for april 2004, jf. bilag 3.
6. Demografibetingede områder
Der forventes ikke mindreforbrug på de områder, der er tilført demografimidler i 2004. Demografimidlerne på daginstitutionsområdet indgår i den samlede Børneplan.
MILJØVURDERING:
Ingen miljømæssige konsekvenser.
ØKONOMI:
Se ovenstående.
ANDRE KONSEKVENSER:
Ingen andre konsekvenser.
HØRING:
Ingen
BILAG:
1. Forventet regnskab pr. 28. april 2004
2. Første kvartalsregnskab 2004
3. Opfølgning på tiltag april 2004, forventet merforbrug 2003
4. Økonomirapportering april 2004, mål og resultater
&
nbsp;
Grethe Munk
/ Sven Bjerre