Regnskabsprognose 2004, januar (det forventede regnskab) (Bilag)

1. Regnskabsprognose 2004, januar (det forventede regnskab) (Bilag)

FAU 79/2004 J.nr. 79/2004

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen indstiller,

at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget godkender det forventede regnskab for 2004 (regnskabsprognose pr. 28. januar 2004) med henblik på rapportering til og senere behandling af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at de forventede merindtægter fra integrationstilskud på 52,9 mill. kr. i forhold til allerede foretagne disponeringer, reserveres under økonomiudvalget, mhp. finansiering af det forventede bortfald af integrationsindtægter i 2005. Der forventes et finansieringsunderskud på 56 mill. kr. i 2005 i forhold til allerede foretagne disponeringer. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme i 2004 reduceres som konsekvens heraf med 52,9 mill. kr.

at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler, at der overføres 7,3 mill. kr. fra bevillingsområdet børnefamilier med særlige behov til bevillingsområdet voksne med særlige behov, som følge af, at unge psykisk syge er overgået til botilbud fra bevillingsområdet børnefamilier med særlige behov.

Forvaltningens vurdering af det forventede regnskab 2004 i januar tager udgangspunkt i det vedtagne budget 2004, korrigeret for de tillægsbevillinger Borgerrepræsentationen og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har vedtaget.

Tabel 1 - Forventet regnskab 2004

Note: Forventet regnskab 2004 er baseret på foreløbige regnskabstal 2003 samt forventninger om aktivitetsændringer i 2004. Der foreligger ikke regnskabstal for hele 2003 eller for januar 2004.

Der forventes et samlet mindreforbrug på rammebelagte driftsområder på netto 87,3 mill. kr. Mindreforbruget består af færre udgifter svarende til 34,9 mill. kr. og øgede indtægter på 52,4 mill. kr.

Mindreforbruget på drift skyldes især ekstra integrationsindtægter i 2004 på 52,9 mill. kr., hvor det anbefales, at beløbet overføres til dækning af merforbruget i 2005, jf. FAU 677/2003 (vedlagt som bilag til indkaldelsescirkulæret på Økonomiudvalgsmødet den 20 januar 2004). Korrigeret for denne overførsel viser prognosen et mindreforbrug på netto 34,4 mill. kr.

Herudover skyldes mindreforbruget hovedsageligt mindreudgifter på daginstitutionsområdet på 34,8 mill. kr., hvor det forventes at eventuelt varigt ubrugte midler indgår i Børneplanen, blandt andet til finansiering af fremrykkede pladser.

På rammebelagte anlægsområder forventes et mindreforbrug på netto 5,2 mill. kr.

På det lovbundne område forventes et merforbrug på netto 9,0 mill. kr.. Merforbruget består af færre udgifter svarende til 60,0 mill. kr. og færre indtægter på 69,0 mill. kr.

Der forventes for hele året en finansforskydning på 37,4 mill. kr. fordi det forventes, at ratebetalingerne til daginstitutionerne ændres i 2004.

Regnskabsprognosen for 2004 i januar omfatter et forventet regnskab 2004, der baserer sig på en overordnet vurdering af budget 2004.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets samlede budget på det rammebelagte driftsområde udgør 6,4 mia. kr. Der forventes et mindreforbrug på i alt netto 87,3 mill. kr. fordelt med et mindreforbrug på området servicetilbud til børnefamilier på 34,8 mill. kr., et mindreforbrug på 55,9 mill. kr. på området voksne med behov for serviceydelser, et merforbrug på området voksne med særlige behov på 3,4 mill. kr. På områderne administration, handicappede, børnefamilier med særlige behov og stofafhængige forventes ingen afvigelser i forhold til budget.

Mindreforbruget på området for servicetilbud til børnefamilier baseres på

• et forventet merforbrug på fripladser og søskenderabat på 9,4 mill. kr., som skyldes lovmæssige ændringer. Forvaltningen er endnu ikke blevet DUT-kompenseret.
• et forventet merforbrug til dagpleje på grund af flere iværksatte pladser på 4,3 mill. kr.
• et forventet mindreforbrug til daginstitutioner på 48,5 mill. kr., der skyldes forskydning i etablering og ibrugtagning af især fleksible pladser i Børneplanen.

Budgettet til børnefamilier med særlige behov forventes at balancere. Det indstilles at der overføres 7,3 mill. kr. til bevillingsområdet voksne med særlige behov, hvilke ikke er indregnet i prognosen. De 7,3 mill. kr. vedrører køb af uden amtslige pladser til unge over 18 år. Overførslen skyldes, at forvaltningen i foråret 2003 gennemførte en analyse af konteringspraksis, der viste, at lokalforvaltningen havde konteret psykisk syge unge fra anbringelsesområdet (børnefamilier med særlige behov) på forkerte konti. Gennemgangen medførte en berigtigelse af et refusionsbeløb på 20 mill. kr. i 2003. (FAU 238/03 og FAU 318/03). Fremover konteres udgifter til psykisk syge unge på området voksne med særlige behov.

Mindreforbruget på området for voksne med behov for serviceydelser på 55,9 mill. kr. baseres på:

• ekstraordinære integrationsindtægter vedrørende tidligere år på 52,9 mill. kr. Hvor det indstilles, at midlerne indgå i finansieringen af de faldende integrationsindtægter i 2005 og frem, jf. FAU 677/2003 (vedlagt som bilag til indkaldelsescirkulæret på Økonomiudvalgsmødet den 20 januar 2004). De ekstraordinære indtægter skyldes en gennemgang af alle udlændinge, der er tilflyttet København siden 1999. Gennemgangen har betydet, at der bagudrettet kan hjemtages ekstra integrationstilskud.
• en forventning om at merforbruget på erhversmodnende kurser i 2003 ikke vil fortsætte i 2004. Det forudsætter at lovgivningen kommer på plads jvf. FAU 622/2003.
• et forventet mindreforbrug på revalideringsområdet på 3,0 mill. kr.
• at de manglende refusionsindtægter vedrørende rådighedsloftet påvirker det lovbundne område.

På området for voksne med særlige behov forventes et mindreforbrug på 3,9 mill. kr. baseret på:

• et mindreforbrug på 3,9 mill. kr. på grund af at det har været mere tidskrævende at tilvejebringe egnede byggegrunde og bygninger til brug for etablering af boliger til svage grupper.
• et forventet merforbrug på køb af botilbud til unge på 8,3 mill. kr. Der var også i 2003 merforbrug på køb af pladser til unge psykisk syge. Dette er som følge af overførsel af sager, der var konteret i voksenteam på lokalcentrene.
• et forventet mindresalg af pladser til botilbud på 4,7 mill. kr.
• en merindtægt på grund af en aftale med staten vedrørende udbygningsplanens restmidler på 11,0 mill. kr.
• diverse forventede ekstraindtægter på 2,0 mill. kr.

Der forventes, som beskrevet ovenover, merforbrug på enkelte bevillingsområder, som delvis dækkes af mindreforbrug på de øvrige bevillingsområder. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen foreslår, at man afventer aprilprognosen, før der tages stilling til om der er behov for yderligere tillægsbevillingsanmodninger.

På handicapområdet forventes et mindreforbrug på 5,2 m ill. kr. vedrørende ikke udmøntede engangsmidler, der oprindeligt var afsat til udbygningsplanen.

Den flerårige udbygningsplan på botilbudsområdet er imidlertid afsluttet i 2002. Fra 2003 indgår midlerne til udbygningsplanen i driftsbudgettet til dækning af udgifter til de nye pladser. I 2004 resterer imidlertid 5,2 mill. kr., der tilbageholdes med henblik på, at dække udgiftsbehovet på området enten via køb/salg eller nye pladser.

På det lovbundne område forventes merudgifter på 9 mill. kr. baseret på:

• forventede mindreudgifter til kontanthjælp på 90,0 mill. kr. på baggrund af det lavere antal kontanthjælpsmodtagere i København.
• forventede merudgifter til førtidspension på 45,0 mill. kr. på grund af stigningen i førtidspensionister i 2003.
• forventede merudgifter til boligstøtte på 20,0 mill. kr., som skyldes et højere antal modtagere og et gennemsnitlig højere støttebeløb.
• forventede mindreindtægter vedrørende refusion til beskæftigelsesordninger på 34,0 mill. kr. Mindreindtægten skyldes, at de budgetterede refusionsindtægter ikke vurderes at kunne hjemtages, da Københavns kommune overskrider det samlede rådighedsbeløb. En nærmere beskrivelse af rådighedsloftet forventes forelagt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget d. 4. februar 2004, hvor det forventes, at problemstillinger og den videre proces er drøftet med Økonomiforvaltningen.

Der anmodes om omflytning af 7,3 mill. kr. fra området børnefamilier med særlige behov (funktion 5.20.1 – familiepleje og opholdssteder) til området for voksne med særlige behov (funktion 5.55.1 – amtskommunale botilbud til længerevarende ophold).

Omflytningen sker som følge af ændrede regler vedrørende sags- og betalingsansvaret i sager vedr. køb af botilbud til unge over 18 år.

Ændringen af sags- og betalingsansvaret vedrørende køb af botilbud til unge over 18 år har medført, at der i 2004 er overført udgifter på i alt 14,9 mill. kr. fra børnefamilier med særlige behov til voksne med særlige behov. Da der i 2004 udelukkende eksisterer et finansieringsbehov på 7,3 mill. kr. på køb af udenamtslige pladser på området for voksne med særlige behov overføres dette beløb fra børnefamilier med særlige behov i 2004 og frem.

Finansposterne skal i budget 2004 periodiseres for at opnå en bedre økonomistyring. Familie- og Arbejdsmarksforvaltningen har derfor periodiseret finansposterne i budget 2004 og dette vil blive indlagt under forvaltningens decentrale budget så Økonomiforvaltningen kan få et samlet overblik over likviditeten.

Periodiseringen er sket udfra forskellige principper. På de områder hvor forvaltningen har udgifter, der direkte modsvares af statsrefusion, sker bogføringen på bestemte datoer. Dette er sat op i forhold til budgettet og periodiseringen er sket herefter. På øvrige områder hvor der reelt er tale om betalingsmønstre, er periodiseringen sket efter en vægtning af tidligere års betalingsstrømme. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen arbejder løbende på at forbedre periodiseringen.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventes i foråret 2004, at få forelagt en samlet redegørelse om finansposterne i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.

I forbindelse med det forventede merforbrug 2003 i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, som fremkom i juliprognosen 2003, er der blevet udarbejdet en undersøgelse (kommissorierapporten), med henblik på at vurderer mulighederne for at styrke økonomistyringen i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.

Undersøgelsen har været forelagt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget den 10 december 2003 (FAU 657/2003) og Økonomiudvalget den 13. januar 2004 (ØU 410/2003).

I analysen er opstillet en række tiltag med henblik på at styrke økonomistyringen. Der vil løbende blive udarbejdet status på disse tiltag i forbindelse med regnskabsprognoserne. Første gang vil ske i forbindelse med aprilprognosen, jævnfør indstilling (FAU 657/2003). I indstillingen er beskrevet hvornår implementeringen af tiltagene vil ske.

Der skal ifølge Økonomiforvaltningen ikke opfølges på kvalitetsmål og aktivitetstal i forbindelse med januar prognosen 2004.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vil i starten af marts 2004 få forelagt indstillinger vedrørende kvalitetsmål og aktivitetstal til brug for opfølgning i 2005.

Ingen miljømæssige konsekvenser

Se ovenstående

Ingen

Ingen

• Forventet regnskab pr. 28. januar 2004

Grethe Munk

/ Sven Bjerre