Rapport fra Revisionsdirektoratet om KTK's årsregnskab 2002

1. Rapport fra Revisionsdirektoratet om KTK's årsregnskab 2002

BTU 303/2003 J.nr. 700.0001/03

Bygge- og Teknikforvaltningen indstiller, at Bygge- og Teknikudvalget drøfter Rapport om en undersøgelse af det betydelige driftsunderskud i Kommune Teknik Københavns årsregnskab 2002 samt revisionsudvalgets bemærkninger til rapporten

Bygge- og Teknikforvaltningen indstiller, at Bygge- og Teknikudvalget tilslutter sig

Bygge- og Teknikudvalget drøftede på mødet den 29. januar 2003 det betydelige underskud i KTK. I fortsættelse af udvalgets drøftelse sendte borgmester Søren Pind en anmodning til Revisionsudvalget om at foretage en undersøgelse af KTK's årsregnskab 2002.

Revisionsudvalget besluttede på mødet den 5. februar 2003 at Revisionsdirektoratet skulle udføre undersøgelsen samt at undersøgelsen skulle suppleres med en bedømmelse af Bygge- og Teknikforvaltningens arbejde med at kvalitetssikre de løbende regnskabsprognoser for KTK – inden fremsendelsen til Bygge- og Teknikudvalget.

Rapporten har været behandlet i Revisionsudvalget den 10. juni 2003, og udvalget har afgivet følgende bemærkninger til rapporten:

"Revisionsudvalget tilslutter sig Revisionsdirektoratets opfattelse af, at KTK's økonomistyring i 2002 giver anledning til at udtale alvorlig kritik.

Udvalget ønsker at tilføje, at Borgerrepræsentationens anvendelse af brede rammebevillinger på et højt niveau har som forudsætning, at der centralt i forvaltningen udføres et aktivt tilsyn med de underliggende institutioners overholdelse af budgettet. Bygge- og Teknikforvaltningen har ikke i 2002 foretaget et sådant tilsyn, hvilket udvalget finder anledning til at udtale alvorlig kritik af.

Endelig skal Revisionsudvalget understrege, at det af hensyn til anvendelsen af kommunens økonomiske midler er tvingende nødvendigt, at der på grundlag af revisionsrapporten og resultatet af overvejelserne i de to andre arbejdsgrupper skabes klare og præcise rammer for KTK's fremtidige opgavevaretagelse."

Det er Bygge- og Teknikforvaltningens opfattelse, at rapporten sammen med de øvrige analyser af KTK indgår i en samlet vurdering af den fremtidige udvikling af KTK, samt at Bygge- og Teknikforvaltningen tager højde for revisionsrapportens kritik i tilrettelæggelsen af den fremtidige styring af KTK. Dette omfatter såvel den interne styring af i virksomheden KTK som Bygge- og Teknikforvaltningens centrale styring og controlling af KTK som kontraktstyret virksomhed.

I den forbindelse vil forvaltningen i øvrigt foretage en vurdering af forvaltningens styring af de kontraktstyrede virksomheder i forvaltningen.

På baggrund af revisionsrapporten igangsætter forvaltningen omgående en nøjere gennemgang af det forventede regnskabsresultat for 2003 med hjælp fra PLS-Rambøll. Resultatet heraf forelægges Bygge- og Teknikudvalget efter sommerferien

Bygge- og Teknikudvalget drøftede på mødet den 29. januar 2003 det betydelige underskud i KTK. I fortsættelse af udvalgets drøftelse sendte borgmester Søren Pind en anmodning til Revisionsudvalget om at foretage en undersøgelse af KTK's årsregnskab 2002.

Revisionsudvalget besluttede på mødet den 5. februar 2003 at Revisionsdirektoratet skulle udføre undersøgelsen samt at undersøgelsen skulle suppleres med en bedømmelse af Bygge- og Teknikforvaltningens arbejde med at kvalitetssikre de løbende regnskabsprognoser for KTK – inden fremsendelsen til Bygge- og Teknikudvalget.

Revisionsdirektoratet har udarbejdet "Rapport om en undersøgelse af det betydelige driftsunderskud i Kommune Teknik Københavns årsregnskab 2002". Udkat til rapporten har været sendt til høring hos forvaltningen, og forvaltningens svar er anført bagest i rapporten.

Rapporten har været behandlet i Revisionsudvalget den 10. juni 2003, og udvalget har afgivet følgende bemærkninger til rapporten:

"Revisionsudvalget tilslutter sig Revisionsdirektoratets opfattelse af, at KTK's økonomistyring i 2002 giver anledning til at udtale alvorlig kritik.

Udvalget ønsker at tilføje, at Borgerrepræsentationens anvendelse af brede rammebevillinger på et højt niveau har som forudsætning, at der centralt i forvaltningen udføres et aktivt tilsyn med de underliggende institutioners overholdelse af budgettet. Bygge- og Teknikforvaltningen har ikke i 2002 foretaget et sådant tilsyn, hvilket udvalget finder anledning til at udtale alvorlig kritik af.

Endelig skal Revisionsudvalget understrege, at der af hensyn til anvendelsen af kommunens økonomiske midler er tvingende nødvendigt, at der på grundlag af revisionsrapporten og resultatet af overvejelserne i de to andre arbejdsgrupper skabes klare og præcise rammer for KTK's fremtidige opgavevaretagelse."

Rapporten er vedlagt som bilag til denne indstilling.

Det er Bygge- og Teknikforvaltningens opfattelse, at rapporten sammen med de øvrige analyser af KTK indgår i en samlet vurdering af den fremtidige udvikling af KTK, samt at Bygge- og Teknikforvaltningen tager højde for revisionsrapportens kritik i tilrettelæggelsen af den fremtidige styring af KTK. Det omfatter såvel den interne styring af i virksomheden KTK som Bygge- og Teknikforvaltningens centrale styring og controlling af KTK som kontraktstyret virksomhed.

I den forbindelse vil forvaltningen i øvrigt foretage en vurdering af forvaltningens styring af de kontraktstyrede virksomheder i forvaltningen.

På baggrund af revisionsrapporten igangsætter forvaltningen omgående en nøjere gennemgang af det forventede regnskabsresultat for 2003 med hjælp fra PLS-Rambøll. Resultatet heraf forelægges Bygge- og Teknikudvalget efter sommerferien.

-

-

-

-

• Brev af 10. juni 2003 fra Revisionsdirektoratet vedrørende Revisionsudvalgets behandling af rapport om undersøgelse af det betydelige driftsunderskud i Kommune Teknik Københavns årsregnskab 2002.

• Rapport om undersøgelse af det betydelige driftsunderskud i Kommune Teknik Københavns årsregnskab 2002.

Mette Lis Andersen