Udvalgshøring om Omkostningsbaseret Budget- og Regnskabssystemer

7. Udvalgshøring om Omkostningsbaseret Budget- og Regnskabssystemer

BTU 399/2003 J.nr. 1420.0003/03

Bygge- og Teknikforvaltningen indstiller, at Bygge- og Teknikudvalget godkender,

at nedenstående høringssvar sendes til Økonomiforvaltningen

Økonomiforvaltningen har udarbejdet en indstilling (bilag 1) vedrørende Københavns Kommunes overgang til omkostningsbaseret budget- og regnskabssystem. Indstillingen er sendt i høring hos fagudvalgene, som anmodes om en udtalelse inden den 15. september.

Overgangen til et omkostningsbaseret budget- og regnskabssystem er et krav fra Indenrigs- og Sundhedsministeriets side og er nærmere beskrevet i Økonomiforvaltningens indstilling (Bilag 1).

Bygge- og Teknikforvaltningen anbefaler, at høringssvaret angivet i sagsbeskrivelsen sendes til Økonomiforvaltningen.

"Økonomiforvaltningen

Økonomiforvaltningen har den 19. august 2003 sendt en indstilling vedrørende Københavns Kommunes overgang til et omkostningsbaseret budget- og regnskabssystem i høring hos Bygge- og Teknikudvalget.

Bygge- og Teknikudvalget har behandlet sagen d. 10. september 2003 og har følgende bemærkninger:

Økonomiforvaltningen har angivet, at omkostningerne som udgangspunkt afholdes inden for forvaltningens administrative rammer og at omkostningerne til omstillingen vil indgå i DUT-forhandlingerne til budget 2005.

I den forbindelse skal det påpeges, at der både forventes omkostninger ved omstillingen til omkostningsbaseret budget- og regnskabssystem samt øgede årlige administrationsomkostninger.

På nuværende tidspunkt har Bygge- og Teknikudvalget ikke en præcis vurdering af de øgede årlige administrationsomkostninger eller omstillingsomkostningerne for Bygge- og Teknikforvaltningen. Københavns Brandvæsen har indgået i et pilotprojekt og har derfor allerede gennemgået processen med at registrere aktiver. Den øgede administration ved systemet estimeres, for en organisation med Københavns Brandvæsens ydelser og typer af aktiver, at koste ca. 200 arbejdstimer på årsbasis.

Bygge- og Teknikudvalget forudsætter, at en eventuel DUT-kompensation overføres forholdsmæssigt til fagudvalgene.

Indenrigs- og Sundhedsministeriets frist for færdiggørelse af åbningsbalancen er d. 1 september 2004. Københavns Kommune har derimod fastsat fristen til d. 1. januar 2004. Grundet struktur- og organisationsændringer på visse områder i Bygge- og Teknikforvaltningen er fristen relativ stram og derfor meget krævende for de pågældende områder. Bygge- og Teknikudvalget tilstræber dog at overholde den af kommunen vedtagne tidsplan.

-

-

-

1. Økonomiforvaltningens indstilling "Udarbejdelse af åbningsbalance og overgang til omkostningsbaseret regnskab"

Mette Lis Andersen