Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. august 2024

Indstilling

Indstilling om,

1. at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, af teknisk karakter, på 1.016,3 mio. kr. i 2024 godkendes, jf. bilag 1-7,
2. at de indmeldte bevillingsmæssige omplaceringer med kassevirkning på netto 1.016,3 mio. kr. i 2024, hvoraf 977,4 mio. kr. isoleret set øger reel kasse, godkendes, jf. bilag 4-7,
3. at Kultur- og Fritidsudvalget bevilges to interne lån på hhv. 2,3 og 0,7 mio.kr. i 2024 til at finansiere hhv. implementering af indkøb og implementering af it-løsning om adgangs- og betalingsløsning til svømmehaller og fitnesscentre, samt indkøb og implementering af IT-løsningen om KFF Kalender, jf. bilag 4,
4. at det godkendes, at udvalgenes budgetrammer korrigeres med 22,9 mio. kr. som følge af ændret pris- og lønfremskrivning for 2024, jf. bilag 5,
5. at det godkendes, at udvalgenes budgetrammer korrigeres med 84 mio. kr. på baggrund af Trepartsaftale om løn og arbejdsvilkår, jf. bilag 6,
6. at det godkendes, at udvalgenes budgetrammer korrigeres på baggrund af Det Udvidede Totalbalanceprincip (DUT) samt andre reguleringer ifm. midtvejsreguleringen med netto 84,2 mio. kr., dertil kommer der en kassereservation på 4,0 mio. kr. jf. bilag 7,
7. at tidligere afsat anlægsbevilling på 3,2 mio. kr. til genopretning af de resterende stenkanter om de Indre Søer bliver omdisponeret og frigives til en analyse af genopretningsbehov samt akut afhjælpning, jf. løsningsafsnittet,
8. at det godkendes, at der på anlæg frigives anlægsbevillinger til 9 projekter på samlet 13,6 mio. kr. under Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget og Økonomiudvalget, jf. bilag 8.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer indenfor og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Derudover er der behov for at håndtere midtvejsreguleringen af kommunens budgetter i forlængelse af aftalen om kommunernes økonomi for 2025. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer af primært teknisk karakter, som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen i henhold til bevillingsreglerne.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer på drift og anlæg indenfor og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med modpost på kassen. Af bilag 5-7 fremgår korrektionerne af budgetrammerne som følge af midtvejsreguleringen, der også har modpost på kassen. En oversigt over omplaceringerne fordelt på styringsområder findes nedenfor i tabel 1, mens de største omplaceringer indenfor hvert styringsområde forklares efter tabellen.

I 2024 foretages der omplaceringer, der udmønter servicemåltal for 79,2 mio. kr., hvilket dels skyldes omplaceringer i medfør af bevillingsmæssige ændringer, dels udmønter midtvejsregulering af kommunernes økonomi i 2024. Udmøntningen skal ses i lyset af, at kommunen med økonomiaftalen for 2025 er tilført 300,4 mio. kr. i servicemåltal, hvoraf 94,7 mio. kr. vedrører fordrevne fra Ukraine. Samlet frigiver sagen dermed 126,4 mio. kr. i servicemåltal i 2024.

Tabel 1. Bevillingstilpasninger fordelt på styringsområder, bilag 1-7

Styringsområdet service påvirkes dels af de tekniske omplaceringer, ændring i medfør af opdaterede pris- og lønforudsætninger, trepartsaftalen og Det Udvidede Totalbalanceprincip (DUT), jf. tabel 2. Udvalgene frigiver 109,3 mio. kr. i servicemåltal som følge af tekniske omplaceringer. Derudover udmøntes servicemåltal til udvalgene fordelt med 22,9 mio. kr. vedrørende ændrede pris- og lønforudsætninger, 83,9 mio. kr. vedrørende trepartsaftale om løn og arbejdsvilkår og 81,8 mio.kr. vedrørende DUT samt andre reguleringer.

Tabel 2. tilpasninger på service

Midtvejsregulering i medfør af økonomiaftalen for 2025

Med aftalen om kommunernes økonomi for 2025 er der samtidig foretaget en midtvejsregulering af kommunernes økonomi i 2024. De bevillingsmæssige konsekvenser ved udmøntning af midtvejsreguleringen fremgår af tabel 3. Den kassemæssige effekt af midtvejsreguleringen er at reel kassen tilføres 17,8 mio. kr., da der udmøntes 23,1 mio. kr. mindre på de ændrede pris- og lønforudsætninger og trepartsaftalen end kommunen modtager, mens der udmøntes 5,3 mio. kr. mere i til DUT og andre reguleringer.  

Tabel 3. Udmøntning af midtvejsregulering, 2024

Budgetkorrektion som følge af ændret pris- og lønfremskrivning og trepartsaftale om løn og arbejdsvilkår
Københavns Kommune bliver med midtvejsreguleringen i 2024 tilført knap 130 mio. kr. samlet i medfør af trepartsaftale om løn og arbejdsvilkår samt opdaterede pris- og lønskøn. Udvalgenes budgetter bliver netto opjusteret med i alt 106,8 mio. kr. på service og 0,1 mio. kr. på overførsler. Budgetkorrektionen er opgjort som virkningen i København af pris- og lønudviklingen, herunder lønudviklingen for personalegrupper omfattet af trepartsaftalen. Opjusteringen er afspejlet i udvalgenes budgetter i sagen om forventet regnskab pr. august.

De bevillingsmæssige ændringer som følge af den ændrede pris- og lønfremskrivning fremgår af bilag 5, og de bevillingsmæssige ændringer som følge af Trepartsaftalen fremgår af bilag 6.

Det Udvidede Totalbalanceprincip

DUT indebærer, at der ved ændring i udgifts- eller opgavefordelingen mellem staten, kommunerne og regionerne samt ved ændringer i den bindende statslige regulering af kommunernes virksomhed skal ske regulering af kommunernes bloktilskud for de økonomiske konsekvenser.

For 2024 bliver kommunernes bloktilskud under ét reguleret med 35,4 mio. kr. vedrørende ny og ændret lovgivning, jf. aktstykke nr. 216 af 20. juni 2024. Københavns Kommunes andel af reguleringen udgør 11 pct., svarende til kommunens andel af befolkningen. Københavns bloktilskud bliver derfor reguleret med 3,9 mio. kr. i 2024 i medfør af DUT. Kommunens bloktilskud bliver derudover tilført 75,0 mio. kr. i 2024 i medfør af andre opgavereguleringer. I alt modtager kommunen 78,9 mio. kr., mens udvalgenes budgetter opjusteres med 81,8 mio. kr. på service og 2,4 mio. kr. på overførsler mv.

En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af DUT og andre reguleringer fremgår af bilag 7.

Servicemåltalseffekten af midtvejsreguleringen

Med økonomiaftalen for 2025 er sigtepunktet for kommunens samlede servicemåltal justeret op med 205,7 mio. kr. Hertil kommer udgifter til fordrevne fra Ukraine, hvor den vejledende fordeling af servicemåltallet for København er på 94,7 mio. kr.

Udmøntningen i KK af økonomiaftalen indebærer en opjustering af forvaltningernes servicerammer med 188,6 mio. kr., hvormed der i forlængelse af udmøntning af økonomiaftalen for 2025 er ledigt servicemåltal på 17,1 mio. kr., jf. tabel 4.

Tabel 4. Servicemåltalseffekten af midtvejsreguleringen

Service

Der er bevillingsmæssige ændringer på styringsområdet service, der indebærer at udvalgenes servicemåltal opjusteres med 79,2 mio. kr. i 2024. Servicemåltal tildeles normalvis efter princippet om, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal.

Bevægelserne fremgår af bilag 1-7. Blandt ændringerne fremhæver Økonomiforvaltningen følgende som de væsentligste:

• Midtvejsreguleringen øger alle forvaltningers udgiftsbevillinger med samlet 188,6 mio. kr. som følge af ændrede pris- og lønfremskrivninger, udmøntning af trepartsaftale om løn og arbejdsvilkår, DUT og andre reguleringer.
• Teknik- og Miljøudvalget opskriver indtægtsbevillingen vedrørende betalingsparkring med 55 mio. kr.
• Teknik- og Miljøudvalget opskriver nettoudgiftsbevilling vedrørende parkeringsafgifter med 12 mio. kr.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget reducerer udgiftsbevillingen med 36,5 mio. kr. vedrørende henholdsvis leje af servicearealer, som følge af forsinkelser i byggeri af nye plejeboligcentre, og køb af ældreboliger, samt pladser i henhold til Serviceloven § 192 i andre kommuner.
• Økonomiudvalget nedskriver udgiftsbudgettet med 31,2 mio. kr. som følge af, at puljen til eventuel tilbageførelse af pris- og lønkompensation tilbageføres til kassen.
• Økonomiudvalget nedskriver udgiftsbudgettet med 8,5 mio. kr. som følge af, at KL har opkrævet mindre til overenskomstpuljen end budgetteret.
• Børne- og Ungdomsudvalget reducerer indtægts- og udgiftsbevillingen vedrørende Sankt Annæ Gymnasium med 63,4 mio. kr. som følge af anbefalinger fra Intern Revision.
• Justering af basisleje og administrationsgebyr som samlet øger budgetter til interne husleje i henholdsvis Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget med 19,7 mio. kr. og nedjusterer budgettet tilsvarende i Københavns Ejendomme under Økonomiudvalget.
• Vedrørende eksternt finansierede projekter øger alle udvalg samlet set indtægts- og udgiftsbudgetterne med 23,5 mio. kr. i 2024. Ændringerne vedrører blandt andet løft af fritidspædagogik, sikkerhedskonsulenter til at undgå sikkerhedsbrister i forhold til æresrelaterede konflikter samt styrket indsats til unge i hjemløshed. I forbindelse med de eksterne projekter frigøres der 0,2 mio. kr. i servicemåltal, som overføres til styringsområdet Finansposter til dækning af fondsmoms.
• Børne- og Ungdomsudvalget nedjusterer indtægts- og udgiftsbevillingen vedrørende Musikskolen med 6,4 mio. kr.
• Kultur- og Fritidsforvaltningen nedjusterer indtægts- og udgiftsbevillingen vedrørende aftenskoler med 5,2 mio. kr., jf. Folkeoplysningsudvalget 20. februar 2024 punkt 6.

Anlæg – skattefinansieret

De bevillingsmæssige ændringer indebærer, at budgettet til anlægsudgifter på det skattefinansierede område øges med 10,9 mio.kr. uden at der tildeles yderligere anlægsmåltal. Anlægsindtægterne på det skattefinansierede område øges med 613,3 mio. kr. Bevægelserne fremgår af bilag 1-4. Blandt ændringerne kan følgende fremhæves:

• Økonomiudvalget tilfører kassen 600 mio. kr. i anlægsindtægter som følge af forlig om DR Byen.
• Økonomiudvalget omplacerer 6,8 mio. kr. fra Københavns Ejendomme til Byggeri København vedrørende finansiering af tag over svømmeomklædning ved Tingbjerg Skole.
• Overførelse af 6,1 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Byggeri København under Økonomiudvalget til planlægningsfasen vedrørende en ny daginstitution på 10-12 grupper ved Trekantgrunden.
• Byggeri København under Økonomiforvaltningen søger en indtægts- og udgiftsbevilling på 6,5 mio. kr. til indgåelse af forlig vedrørende fire projekter. Der medfølger ikke anlægsmåltal.
• Økonomiudvalget omplacerer 3,1 mio. kr. fra Københavns Ejendomme til Byggeri København vedrørende finansiering af renovering og isolering af etagedæk på Strandvejsskolen.
• Byggeri København under Økonomiforvaltningen søger en indtægts- og udgiftsbevilling på 2,2 mio. kr. vedrørende forsikringssager om vandskader på to projekter. Der medfølger ikke anlægsmåltal.
• Børne- og Ungdomsudvalget søger en indtægts- og udgiftsbevilling på 2,0 mio. kr. vedrørende tilskud fra William Demant Fonden til anskaffelse af lys- og lydanlæg til Sankt Annæ Gymnasium. Da der skal afregnes fondsmoms, bliver nettoudgiftsbevillingen på 1,7 mio. kr. Der medfølger ikke anlægsmåltal.

Kassen

I denne sag udgør omplaceringerne med modpost på kassen samlet set 1.016,3 mio. kr. i 2024. Heraf har 38,9 mio. kr. kun en midlertidig påvirkning på kassebeholdningen. Omplaceringer, der ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller deponering. Omplaceringerne fremgår af tabel 5.

Tabel 5. Midlertidig påvirkning af kassen

I denne sag indgår tilpasninger med reel kassevirkning, der øger kassen med 977,4 mio. kr. Disse omplaceringer kan ske, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen. Omplaceringerne fremgår af tabel 6.

Tabel 6. Reel påvirkning af kassen

Øvrige ændringer af ikke-bevillingsmæssig karakter 

Frigivelse af anlægsbevilling til genopretning af de resterende stenkanter om de Indre Søer

Der blev med Budget 2022 som need-to givet 19,5 mio. kr. til genopretning af kanter langs Østerbrogade og Kampmannsgade samt 3,2 mio. kr. til genopretning af de resterende kanter. Teknik- og Miljøforvaltningen har konstateret, at standen på de resterende stenkanter er i langt værre stand end forudsat. Prøvegravningerne viser, at betonen bag stensætningen er i så dårlig stand, at det ikke er muligt at lave den mindre genopretning, der var planlagt. Bevillingen på 3,2 mio. kr. til projektet genopretning af de resterende stenkanter om de Indre Søer bliver derfor omdisponeret til en analyse af genopretningsbehovet på de resterende stenkanter samt akut afhjælpning.

Frigivelse af anlægsbevillinger

Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang.

Til Børne- og Ungdomsudvalget udmøntes 1,7 mio. kr. til anskaffelse af lys- og lydanlæg indkøb til Sankt Annæ Gymnasium og 2,3 mio. kr. til monteringsrelaterede udgifter Lyngholmen daginstitution.

Til Økonomiudvalget udmøntes der anlægsbevillinger på samlet 8,8 mio.kr. til håndtering af vandskader på Heibergskole og Rosenvængets Hovedvej, der dækkes af forsikringen, samt forlig på Gerbrandskolen, Kulturhus i Brønshøj, Peder Lykke Skolen og mindre delforlig på Kildevældsskolen.

Til Teknik- og Miljøudvalget udmøntes der en anlægsbevilling på 0,8 mio. kr. til Nordøstamager Skole vedrørende fordyrelse af projektet, som følg en privat bygherres arbejde på en nærliggende grund, hvilket har forsinket projektet.

Anlægsbevillingerne fremgår af bilag 8.

Økonomi

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-8.

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 29. august 2024.