1. behandling af Budgetforslag 2015 og overslagsårene 2016-2018 (August-indstillingen)

Se alle bilag

Den 2. oktober 2014 skal Borgerrepræsentationen vedtage Københavns Kommunes budget for 2015.

Økonomiforvaltningen har i budgetforslag 2015 opgjort kommunens indtægter og udgifter, som danner udgangspunkt for den politiske behandling.

Indstilling og beslutning

Indstilling om,

1. at forslaget om budget 2015 og budgetoverslagsårene 2016-2018 lægges til grund for Borgerrepræsentationens budgetforhandling (se bilag 2: ”Budgetforslag 2015”),

2. at budgetforslaget henvises til Økonomiudvalget i tidsrummet mellem Borgerrepræsentationens 1. og 2. behandling,

3. at korrektioner og bemærkninger til budget 2015, som er beskrevet i bilag 1, tiltrædes,

4. at fristen for ændringsforslag til budget 2015 fastsættes til den 15. september 2014, kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslag 2015 fastsættes til 24. september 2014, kl. 12.00, samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister,

5. at de vedlagte forvaltningsspecifikke og tværgående effektiviseringsforslag samt forslag til samlokalisering indgår i budgetforhandlingerne (se bilag 5-7 og 9-10),

6. at præciseringer af bevillingsregler for 2015 i bilag 2 godkendes,

7. at Økonomiforvaltningen efter indgåelse af budgetaftale bemyndiges til at reperiodisere anlægsmidler, såfremt niveauet i 2015 overskrider kommunens andel af samlede anlægsudgifter i kommuneaftalen.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Økonomiudvalget gav i forbindelse med juniindstillingen Økonomiforvaltningen bemyndigelse til at foretage tilrettelser af budgetforslaget på baggrund af ny pris- og lønfremskrivning og i samarbejde med forvaltningerne at afklare tekniske udeståender og revurdere udgifter til overførsler (Økonomiudvalget 10. juni 2014). Tilrettelserne er indarbejdet i budgetforslaget, og alle ændringer er beskrevet i bilag 1.

Samtidig orienteres Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om kommunens økonomiske situation i 2015 og de økonomiske rammer for budgetforhandlingerne for 2015. Siden juniindstillingen har KL indgået en aftale med regeringen om kommunernes økonomiske rammer i 2015. Økonomi- og Indenrigsministeriet har på den baggrund udmeldt det statsgaranterede indkomstskatteniveau og kommunernes indtægter fra tilskuds- og udligningssystemet, herunder kommunernes indtægter som følge af lovgivningsmæssige ændringer på det kommunale område (DUT). Herudover er der kommet en endelig afklaring af pris- og lønfremskrivning. Det er hermed muligt at opgøre:

Kommunens indtægter i 2015 under forudsætning af, at kommunen vælger statsgaranti.
Kommunens udgifter i 2015 på baggrund af de hidtidige politiske beslutninger, som rækker ind i 2015.

Løsning

Udgifter
I budgetforslag 2015 er der indeholdt udgifter for i alt 38,2 mia. kr. Fordelingen mellem udvalg og styringsområde fremgår af tabel 1:

Tabel 1: Udgifter i budgetforslag 2015

1.000 kr., 2015 p/l	Service	Nettoanlæg	Overførsler mv.	I alt
Revisionen	13.224	0	0	13.224
Borgerrådgiveren	8.975	0	0	8.975
Beredskabskommissionen	241.493	0	0	241.493
Økonomiudvalget	1.293.582	1.185.333	268.764	2.747.679
Kultur- og Fritidsudvalget	1.399.863	246.496	531.976	2.178.335
Børne- og Ungdomsudvalget	9.800.641	1.006.220	12.162	10.819.022
Sundheds- og Omsorgsudvalget	4.171.571	98.813	1.914.884	6.185.267
Socialudvalget	5.130.175	116.253	1.369.058	6.615.486
Teknik- og Miljøudvalget	770.955	2.004.587	-11.945	2.763.597
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget	746.501	0	5.925.871	6.672.373
Total	23.576.979	4.657.703	10.010.770	38.245.451

Der er indarbejdet en række ændringer til budget 2015. Udvalgenes budgetter er reguleret som følge af de nye skøn for pris- og lønudviklingen, der blev offentliggjort i forbindelse med økonomiaftalen mellem regeringen og KL. De væsentligste ændringer herudover i 2015 fremgår nedenfor, mens en mere detaljeret beskrivelse af ændringerne i kommunens budget siden juniindstillingen fremgår af bilag 1.

Væsentligste ændringer
Movias budget er sfa. Movias førstebehandling af budgettet nedjusteret med 14,4 mio. kr. i 2015, således niveauet i 2015 er 349,6 mio. kr.

Indtægtsniveauet for særligt dyre enkeltsager fastsættes til 174,7 mio. kr. i 2015. Det betyder, at indtægtskravet nedjusteres med 28,5 mio. kr. i forhold til juniindstillingen.

Udgiftsniveauet for aktivitetsbestemt medfinansiering opjusteres med 95,8 mio. kr., og niveauet fastsættes dermed til 2.009,0 mio. kr. i 2015. Med IC2015 blev der reserveret en pulje til kommunal medfinansiering på 36,0 mio. kr. pba. merforbruget i regnskab 2013. Puljen udmøntes, således at den samlede justering i 2015 udgør 59,8 mio. kr.

Reserve til eventuel midtvejsregulering vedr. kontanthjælpsreformen mv. på 62,6 mio. kr. nulstilles fra 2015 og frem, da kontanthjælpsreformen er blevet DUT-behandlet og kommunens indtægter er blevet korrigeret for effekten af reformen.

Overførselsudgifterne på beskæftigelsesområdet er blevet nedjusteret med 68 mio. kr. sfa. ny ledighedsprognose fra Økonomi- og Indenrigsministeriets Økonomisk Redegørelse (maj) og nyt skøn for sygedagpenge.

Rammer for serviceudgifterne
Servicemåltal i budget 2015
KL har opgjort kommunens servicemåltal til 23.729 mio. kr. Det medfører nedenstående serviceramme for budget 2015, når de nye effektiviseringsforslag fra effektiviseringsstrategi 2015 indregnes.

Tabel 2: Serviceramme for budget 2015

Mio. kr., 2015 p/l
Serviceudgifter i budgetforslag 2015	23.577
Nye effektiviseringer (ES2015)	-196
Servicebufferpulje	130
Kernedrift og aktiviteter der udløber	100
Løft af serviceudgifter til sundhedsområdet	15
Ledig service (finansieret)	103
Serviceudgifter i alt	23.729

Effektiviseringspotentiale
Det samlede effektiviseringspotentiale på service udgør 320,0 mio. kr., hvoraf de 123,8 mio. kr. er stigende profiler fra tidligere år og allerede er indarbejdet i udvalgenes budgetrammer, jf. tabel 3 nedenfor. De nye effektiviseringsforslag på 196,2 mio. kr. i alt indgår i budgetforhandlingerne.

Servicebufferpulje
Inden for den opstillede serviceramme vil det være muligt at afsætte en servicebufferpulje på 130 mio. kr. i budget 2015, der gør det muligt at overføre decentral opsparing mv. fra 2014 til 2015.

Kernedrift og aktiviteter der udløber
I lighed med budgetforslaget for 2014 er der mulighed for at anvende 100 mio. kr. til ny kernedrift samt bevillingsudløb i budgetforhandlingerne, jf. tabel 2.

Løft af serviceudgifter til sundhedsområdet
Økonomiaftalen for 2015 indeholder et bruttoløft på 350 mio. kr. (på landsplan) til styrkelse af sundhedsområdet. Løftet forudsætter imidlertid effektiviseringer for 100 mio. kr. på befordring samt 100 mio. kr. på beredskabsområdet, svarende til et nettoløft på 150 mio. kr. Københavns Kommunes andel udgør dermed som udgangspunkt 15 mio. kr. netto til sundhedsområdet.

Københavns Kommunes effektiviseringspotentiale på beredskabsområdet afhænger bl.a. af muligheden for at indgå i nye, tværkommunale samarbejder. Økonomiforvaltningen afdækker muligheden for et samarbejde med et antal omegnskommuner, herunder Frederiksberg Kommune.

Ledig service (finansieret)
Ud over de 100 mio. kr. til kernedrift og bevillingsudløb er der yderligere 103 mio. kr. i ledigt serviceråderum (finansieret). Det bemærkes, at Økonomiudvalget den 13. maj 2014 besluttede, at præmiestigningen i forsikringsordningen på 16,5 mio. kr. skulle finansieres af mindreudgifter på barselsfonden, samt at eventuelt manglende finansiering skulle tilvejebringes i budgetforhandlingerne. Idet mindreudgifterne til barselsfonden udgør 13,7 mio. kr. skal den manglende finansiering på 2,8 mio. kr. tilvejebringes i budgetforhandlingerne, jf. bilag 1.

Tabel 3: Effektiviseringspotentiale

1.000. kr., 2015 p/l	Tværgående effektiviseringer	Forvaltnings-specifikke effektiviseringer	I alt
Stigende profiler fra tidligere effektiviseringer mv. (inkl. nyt lønsystem)	-39.051	-84.758	-123.808
Nye forslag i effektiviseringsstrategi 2015	-40.101	-156.071	-196.171
I alt	-79.151	-240.829	-319.980
Måltal	-60.000	-240.000	-300.000
Forskel til måltal	19.151	829	19.980

De tværgående og forvaltningsspecifikke effektiviseringer i effektiviseringsstrategi 2015 overstiger i alt det vedtagne måltal med 20,0 mio. kr. Stigningen vedrører bl.a. områderne indkøb og IT-effektiviseringer.

De tværgående effektiviseringer bidrager herudover med nye effektiviseringer på styringsområdet Overførsler mv. på 0,4 mio. kr., hvortil kommer stigende profiler fra tidligere år på 0,9 mio. kr. til samlet 1,3 mio. kr.

Effektiviseringsforslagene fremgår af bilag 4-8 og erstatter de forslag, der blev fremlagt for Økonomiudvalget i juniindstillingen.

Moderniseringsaftalen mellem KL og regeringen
Som led i Økonomiforhandlingerne for 2015 har regeringen og KL aftalt en Moderniseringsaftale, der gælder for 2015 og 2016, hvor staten via afbureaukratisering frigør ressourcer, der kan anvendes til mere borgernær service. Regeringen har i forbindelse med økonomiaftalen for 2015 fremlagt nye initiativer med et samlet potentiale på 380 mio. kr., hvor Københavns Kommunes andel udgør 38,6 mio. kr. En række af områderne er endnu ikke tilstrækkeligt dokumenteret, og det har været vanskeligt at vurdere effektiviseringspotentialet for kommunen. På nuværende tidspunkt har det således udelukkende været muligt for forvaltningerne at anslå et samlet effektiviseringspotentiale som følge af moderniseringsaftalen for 0,3 mio. kr. vedrørende digital selvbetjening. Økonomiforvaltningen vil i samarbejde med forvaltningerne følge op på potentialet i moderniseringsaftalen i takt med at initiativerne bliver konkretiseret yderligere.

Samlokaliseringscases
Københavns Ejendomme har i samarbejde med forvaltningerne arbejdet med samlokaliseringscases, hvor der har været fokus på økonomiske og ejendomsfaglige gevinster samt understøttelse af kommunens kernedrift.

Ottiliavej
Der er enighed mellem Økonomiforvaltningen/Københavns Ejendomme, Børne- og Ungdomsforvaltningen og Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen om at fremlægge forslag om samlokalisering af administrative arbejdspladser i en moderniseret og bæredygtig kontorejendom på Ottiliavej. Samlokaliseringen indebærer anlægsinvesteringer for 159,4 mio. kr., driftsinvesteringer for 5,1 mio. kr. samt netto salgsindtægter for 106,7 mio. kr., svarende til netto 57,8 mio. kr. Samtidig medfører casen en effektivisering på 15,6 mio. kr. (fra 2018) og har dermed en tilbagebetalingstid på 6 år. (Bilag 9)

Tycho Brahes Allé
Der er desuden enighed mellem Økonomiforvaltningen/Københavns Ejendomme, Børne- og Ungdomsforvaltningen og Socialforvaltningen om at fremlægge forslag om fraflytning fra Tycho Brahes Allé. Samlokaliseringen indebærer en investering på 6,9 mio. kr. og en serviceeffektivisering på 1,7 mio. kr. årligt (fuldt indfaset fra 2017) og har dermed en tilbagebetalingstid på 6 år. (Bilag 10)

Stormgade
Endvidere fremlægges til budgetforhandlinger forslag om flytning af Københavns Museums til mere velegnede rammer i museumskvarteret (Stormgade). Samlokaliseringen indebærer investeringer for ca. 52 mio. kr., salgsindtægter for ca. 42 mio. kr. samt en øget serviceudgift på 2 mio. kr. Da casen medfører øgede serviceudgifter fremlægges casen som et budgetønske og ikke et effektiviseringsforslag. Der vil frem mod budgetforhandlingerne blive udarbejdet særskilt budgetnotat.

Samlet set medfører investeringsbehov fra effektiviseringsforslag og de tre samlokaliseringscases samt salgsindtægter fra samlokaliseringscases et nettoinvesteringsbehov på 19,0 mio. kr. service og 104,7 mio. kr. anlæg.

Finansielt råderum
Med det fremlagte budgetforslag vil det finansielle råderum til budgetforhandlingerne være på 1.896 mio. kr. Resultatet af halvårsregnskabet medfører herudover mulighed for at lade yderligere 359 mio. kr. indgå i budgetlægningen for 2015. Det medfører et samlet finansielt råderum på 2.255 mio. kr.

Kommunerne er ikke underlagt en anlægssanktion i 2015. KL og regeringen er dog enige om, at kommunerne foretager en gensidigt koordinering, så budgetlægningen set under ét er i overensstemmelse med det aftalte niveau på 17,5 mia. kr.

Bruttoanlægsudgifter
Det samlede kommunale niveau for bruttoanlægsudgifterne kendes endnu ikke, men Københavns Kommune vil indmelde et anlægsniveau for 2015 på 3,9 mia. kr. til KL i forbindelse med den faseopdelte budgetproces. Der kan i lighed med 2014 blive behov for at Københavns Kommune tilpasser anlægsområdet i budgetlægningen. Bruttoanlægsudgifterne udgør i budgetforslaget 5,1 mia. kr. i 2015, men der pågår pt. et arbejde med at foretage en realistisk periodisering af udvalgenes bruttoanlægsbudgetter i 2015. Det forventes på den baggrund, at bruttoanlægsudgifterne forud for budgetforhandlingerne vil være lavere end det indmeldte niveau.

Økonomiforvaltningen vil i lyset af koordineringen af anlægsudgifterne i regi af KL løbende vurdere, om der er behov for yderligere udskydelser af anlæg for at overholde kommunens andel af kommuneaftalen. Såfremt anlægsniveauet i 2015, efter der er indgået en budgetaftale, overskrider Københavns Kommunes andel af anlægsudgifterne i kommuneaftalen, bemyndiges Økonomiforvaltningen til at reperiodisere anlægsmidler, således at Københavns Kommune overholder sit niveau. Økonomiforvaltningen vil primo 2015 fremlægge en sag for Økonomiudvalget om styring af anlægsområdet i Københavns Kommune i 2015.

Merprovenu fra ejendomssalg
Det blev med budgettet for 2011 besluttet, at ekstraordinære salg af aktiver kan finansiere renovering af kommunens ejendomme gældende til og med budgetåret 2014. Det kan derfor indgå i budgetforhandlinger for 2015, at et eventuelt merprovenu fra salg af aktiver fortsat kan anvendes til nedbringelse af efterslæbet på vedligeholdelsen af kommunens ejendomme. Ydermere kan det indgå, at merindtægter kan anvendes til erhvervelse af ejendomme på gunstige vilkår efter forelæggelse for Borgerrepræsentationen.

Præcisering af bevillingsregler
På baggrund af løbende dialog med forvaltningerne og observationer fra regnskab 2013 har Økonomiforvaltningen udsendt forslag præcisering af bevillingsreglerne, jf. bilag 1. Præciseringerne blev sendt i høring til forvaltningerne samt den interne og eksterne revision d. 20. juni og Økonomiforvaltningen har modtaget høringssvar.

Deloitte og intern revision havde ikke kommentarer til præciseringerne. Sundheds- og Omsorgsforvaltningen er tilfredse med præciseringerne, men ønskede, at Økonomiforvaltningen uddybede konkrete fortolkninger. I forhold til hensættelser er hensigten, at væsentlige mindreforburg på baggrund af uudnyttede hensættelser tilbageføres til fælles prioritering.

Høringssvarene har ikke givet anledning til at ændre i Økonomiforvaltningens forslag til bevillingsregler, som fremgår af Budgetforslag 2015, jf. bilag 2.

Økonomi

Puljer under Økonomiudvalget

Der indgår en række puljer under Økonomiudvalget, som udmøntes med Tekniske ændringsforslag (TÆF) til budgetforslag 2015 eller i løbet af budgetåret. De væsentligste er fremhævet nedenfor med beløb i 2015, mens en uddybet oversigt fremgår af bilag 1.

Service
- Pulje til uforudsete udgifter: 67,2 mio. kr.
- Puljer til driftsudgifter til endnu ikke færdiggjorte anlægsprojekter: 32,5 mio. kr.
- Implementeringspulje til effektiviseringsstrategien: 10,0 mio. kr.
- Pulje vedrørende nyt niveau for indtægter fra betalingsparkering: 8,4 mio, kr.
- Pulje til administrationsbidrag til Udbetaling Danmark: 6,3 mio. kr. (Samlet inden- og udenfor baseline)

Anlæg
- Implementeringspulje til effektiviseringsstrategien: 40,0 mio. kr.
- Pulje til uforudsete anlægsudgifter: 27,0 mio. kr.
- Pulje til salgsreservationsleje: 25,0 mio. kr.

Overførsler mv.
- Pulje til eventuel stigende ledighed for forsikrede ledige: 62,0 mio. kr.
- DUT-pulje: 3,5 mio. kr.

Videre proces

Økonomiudvalgets 1. behandling af budgetforslag 2015 sendes i høring hos Ældrerådene, Lokaludvalgene og Handicaprådet med høringsfrist den 1. september 2014. Budgetforslaget 1. behandles i Borgerrepræsentationen den 28. august 2014.

Fristen for indgåelse af budgetaftale og for ændringsforslag til budgetforslag 2015 er den 15. september 2014 kl. 12. Fristen for underændringsforslag er den 24. september 2014, kl. 12. Økonomiudvalget er dog undtaget fra disse frister. Budgetforslag 2015 2. behandles i Økonomiudvalget den 23. september 2014. Københavns Kommunes budget for 2015 vedtages den 2. oktober 2014.

Økonomiforvaltningen står til rådighed for alle Borgerrepræsentationens medlemmer, såfremt der er spørgsmål til kommunens budget, produkterne til budgettet, processen for vedtagelsen af budgettet mv. Medlemmerne kan henvende sig herom til Økonomiforvaltningens direktion.

Bjarne Winge / Mads Grønvall

Oversigt over politisk behandling

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen,

1. at forslaget om budget 2015 og budgetoverslagsårene 2016-2018 lægges til grund for Borgerrepræsentationens budgetforhandling (se bilag 2: ”Budgetforslag 2015”),

2. at budgetforslaget henvises til Økonomiudvalget i tidsrummet mellem Borgerrepræsentationens 1. og 2. behandling,

3. at korrektioner og bemærkninger til budget 2015, som er beskrevet i bilag 1, tiltrædes,

4. at fristen for ændringsforslag til budget 2015 fastsættes til den 15. september 2014, kl. 12.00 og frist for underændringsforslag til budgetforslag 2015 fastsættes til 24. september 2014, kl. 12.00, samt at Økonomiudvalget er undtaget for begge frister,

5. at de vedlagte forvaltningsspecifikke og tværgående effektiviseringsforslag samt forslag til samlokalisering indgår i budgetforhandlingerne (se bilag 5-7 og 9-10),

6. at præciseringer af bevillingsregler for 2015 i bilag 2 godkendes,

7. at Økonomiforvaltningen efter indgåelse af budgetaftale bemyndiges til at reperiodisere anlægsmidler, såfremt niveauet i 2015 overskrider kommunens andel af samlede anlægsudgifter i kommuneaftalen.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 20. august 2014

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Økonomiudvalget afgav følgende protokolbemærkning:
Økonomiudvalget konstaterer, at Børne- og Ungdomsudvalget på deres møde d. 13. august 2014 besluttede, at forslaget om ledernes bidrag, der indgår i udvalgets forvaltnings-specifikke effektiviseringsstrategi, skal erstattes af øvrige konkrete effektiviseringsforslag, som vil indgå i budgetforhandlingerne.