Bevillingsmæssige ændringer pr. august 2014

Indstilling om, 

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt på 301,0 mio. kr. i 2014, godkendes, jf. bilag 1-5,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 220,6 mio. kr. i 2014 godkendes, jf. bilag 6,
3. at udvalgenes budgetter nedjusteres med i alt 28,8 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2014, jf. bilag 7 samt at servicerammen for Københavns Kommune nedjusteres med 23,0 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2014,
4. at der udmøntes DUT-midler til udvalgene på netto 29,4 mio. kr., jf. bilag 8 samt at servicerammen i 2014 for Københavns Kommune opjusteres med 32,7 mio. kr. som følge af DUT,
5. at de nedbrændte ejendomme beliggende Kobbelvænget 65 og Kongelundsvej 244 nedrives og ikke efterfølgende genopføres, samt at det tages til efterretning at ejendommen Kulbanevej 20, 26, 28, 44, 46 er eksproprieret af Banedanmark pr. 1. juli 2014 i forbindelse med anlæggelsen af Ringstedbanen.
6. at der gives en anlægsbevilling på -54,4 mio. kr. (2014 p/l) vedr. tilskud til projektet ”Bedre Bus til Nørre Campus”.

(Økonomiudvalget)

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter. 

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget jf. bilag 1-5.  

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt. 

Af bilag 7 fremgår omplaceringer vedr. ændrede pris- og lønforudsætninger, der har likviditetseffekt, mens omplaceringer vedr. DUT, der har likviditetseffekt, fremgår af bilag 8.  

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2014 (1.000 kr.)

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• Økonomiudvalget omplacerer 145,5 mio. kr. som følge af udskillelsen af grundbudgettet til vedligehold på en særskilt bevilling i Københavns Ejendomme (KEjd) samt konverterer 18,1 mio. kr. fra service til anlæg til eksekvering af anlægssager som konsekvens af sagen ”Åbningsbalance for Københavns Ejendomme” (ØU 4/3-2014), hvor det blev besluttet at KEjd’s bevillinger skulle tilpasses. Det frigjorte måltal tilgår servicebufferpuljen.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 19,0 mio. kr. som følge af tilpasning af budgetterne til udmøntning af Folkeskolereformen i Københavns Kommune, som ikke var endeligt fastlagt ved budgetvedtagelsen.
• Socialudvalget forhøjer indtægts- og udgiftsbudgettet med 6,2 mio. kr. for eksternt finansierede projekter herunder Projekt Anonym stofmisbrugsbehandling samt Naloxon-projekt 2013-15.
• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forhøjer indtægts- og udgiftsbudgettet med 5,6 mio. kr. for eksternt finansierede projekter herunder Fleksjobambassadører i kommuner samt Kompetencefonden til videre- og efteruddannelse af medarbejdere i Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen under udvalgte overenskomster (bl.a. HK og socialrådgiver).  

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

• Omplacering på 17,2 mio. kr. fra Kultur- og Fritidsudvalget til Økonomiudvalget (Københavns Ejendomme) vedr. anlæggelse af kunstgræsbane ved Kløvermarken og Grøndalscentret samt anlæggelse af kunstgræsbane til hockey og fodbold i Valby Idrætspark.
• Omplacering på 12,5 mio. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalget (Københavns Ejendomme) vedr. projektet Netværket.
• Omplacering på 9,5 mio. kr. vedr. flytning af IT-opgaver vedr. bl.a. bibliotekssystemer og kulturhjemmeside fra Økonomiudvalget (Koncernservice) til Kultur- og Fritidsudvalget.
• Omplacering på 6,0 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget (Københavns Ejendomme) vedr. opgradering af daginstitutionskøkkener.
• Omplacering på 4,0 mio. kr. fra samtlige udvalg til Økonomiudvalget (Koncernservice) som følge af øget bevillingsoverførsel til pc-infrastrukturen som følge af et øget antal pc'er i kommunen. Antallet af pc’er er steget med i alt 1.644 siden 2013.
• Omplacering på 2,6 mio. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalget (Københavns Ejendomme) vedr. samling af aflastningstilbud. 

Omplaceringer med modpost på kassen

Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringer i denne sag medfører et kassetræk på -9,6 mio. kr., der alene har likviditetseffekt, herunder:

• Overførsel af budget på landsbyggefonden fra 2014 til 2015 på 75,8 mio. kr. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, der modsvares af et tilsvarende kassetræk i 2015. Med overførslen tilpasses budgettet til det forventede forbrug på indskud i landsbyggefonden i 2014.
• Et kassetræk i forbindelse med nedsættelse af statstilskuddet vedr. parkeringsindtægter på -67,1 mio. kr. Kassetrækket var kendt pba. regnskabsresultatet for 2013, og var dermed allerede indregnet i den reelle kasse i forbindelse med overførselssagen 2013-2014.
• Nedsættelse af budgettet på parkeringsindtægter som følge af lavere indtægter til betalingsparkering med -14,0 mio. kr. i 2014. Tillægsbevillingen finansieres endeligt af en mindre nedsættelse af statstilskuddet til kommunen i 2015, og måltallet tilvejebringes som følge af at der i overførselssagen 2013-2014 blev indgået aftale om, at der kunne udmøntes måltal fra den i budgettet afsatte servicebufferpulje i forbindelse med halvårsregnskabet.
• Udmøntning af reservation til betaling af forøget vejafvandingsbidrag vedr. 2012 til Teknik- og Miljøudvalget på -4,3 mio. kr. Midlerne og servicemåltal er afsat i forbindelse med Overførselssagen 2013-2014.

Desuden nulstilles den i budgettet afsatte servicebufferpulje på 87,6 mio. kr., som ikke udgør en finansieringskilde. Dette sikrer en konsolidering af kommunens servicebufferpulje, der herefter ligger uden for budgettet.  

Bevillingsændringer med reel kassevirkning

Der omplaceres i denne sag samlet netto 135,4 mio. kr. til kassen i 2014. Omplaceringerne vedrører følgende:

• Nulstilling af to puljer i 2014 under Økonomiudvalget til hhv. merudgifter vedr. forsikrede ledige og kontanthjælpsmodtagere på samlet 122,9 mio. kr. Nulstillingen sker som følge af at Beskæftigelses- og Integrationsudvalget forventer mindreforbrug på overførselsområdet, og der er dermed ikke behov for puljerne.
• Forventede merindtægter vedr. forskerskatteordningen på 50,0 mio. kr. Budgetforslaget for 2015 er tilpasset til de nye forventninger om større indtægter.
• Uforbrugte driftsmidler i Sundheds- og Omsorgsforvaltningen vedr. udskydelse af plejehjemsombygningen af Sølund på 45,0 mio. kr. Sundheds- og Omsorgsudvalget har valgt at lade hele det forventede mindreforbrug tilgå kassen, og benytter sig dermed ikke af modellen, hvor 50 pct. kan anvendes til nye aktiviteter i udvalget.
• Tilbageførsel af uforbrugte hensættelser samt indtægter vedr. tidligere år til kassen primært under Sundheds- og Omsorgsudvalget på samlet 33,4 mio. kr. Hensættelserne var foretaget ud fra en dokumenteret forventning om udbetalinger i 2014, som vedrører udgifter i 2013, men som sidenhen er bortfaldet.
• En kasseopbygning ifm. midtvejsregulering af tilskud og udligning, herunder DUT, tilbageførsel af kommunernes merbetaling vedr. aktivitetsbestemt medfinansiering i 2013 til kommunen samt efter- og midtvejsregulering af beskæftigelsestilskud for 2013 og 2014 på netto 25,3 mio. kr.
• Mindreudgifter til lån til betaling af ejendomsskat i 2014 på 17,0 mio. kr.
• Forventet mindreforbrug af puljen til pensionsudgifter til dagpengemodtagere ansat i løntilskud under Beskæftigelses- og Integrationsudvalget i Københavns Kommune på 13,6 mio. kr.
• Tilpasning af budgettet på renter mv. på 8,0 mio. kr. primært vedr. forøgede renteindtægter på kommunens obligationsbeholdning pba. højere forrentning af obligationsporteføljen end forventet.
• Et kassetræk på samlet -155,5 mio. kr. vedr. regulering af grundværdier, som medfører tilbagebetaling af grundskyld inkl. renter. Det forventede kassetræk i 2014 overstiger de på risikolisten for juni 2014 nævnte beløb ift. tilbagebetaling af grundskyld og afsavnsrenter, hvilket ligeledes vil fremgå af næste risikoliste i august 2014.
• Mindreindtægter vedr. momsrefusion af udgifter afholdt i tidligere år til plejefamilier på -31,3 mio. kr. I første prognose til Økonomiudvalget i 2014 forventedes der en forbedret adgang til momsrefusion, som Økonomi- og Indenrigsministeriet dog ikke længere anerkender, hvorfor den tidligere afgivne tillægsbevilling skal tilbageføres. Effekten på service for indeværende år er medtaget i Socialudvalgets prognose.
• Øvrige mindre sager på samlet 7,1 mio. kr.

Herudover øges den reelle kasse med 23,0 mio. kr. som følge af nedenstående budgetkorrektion vedr. ændrede pris- og lønforudsætninger samt nedjusteres med -33,0 mio. kr. sfa. differencen mellem kommunens og udvalgenes DUT-reguleringer.  

Budgetkorrektion som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger

Pris- og lønforudsætningerne for 2014 er med kommuneaftalen for 2014 ændrede. På baggrund af de nye forudsætninger nedjusteres udvalgenes budgetter med i alt 28,8 mio. kr. på service, som tilgår kassen.

Københavns Kommunes serviceramme nedjusteres som konsekvens med 23,0 mio. kr., som følge af de ændrede pris- og lønforudsætninger. Differencen i servicemåltal på 5,8 mio. kr. tilgår servicebufferpuljen i 2014.

En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af de ændrede pris- og lønforudsætninger fremgår af bilag 7.  

DUT

I forbindelse med Lov- og cirkulæreprogrammet for 2013 og 2014 indgår reguleringer af kommunernes bloktilskud under ét på -35,4 mio. kr. vedr. ny og ændret lovgivning i 2014 (DUT). Københavns Kommunes andel af reguleringen udgør i 2014 10,101 pct. og dermed reguleres kommunens bloktilskud med -3,6 mio. kr. i 2014. 

I forbindelse med Københavns Kommunes DUT-proces har forvaltningerne i august 2014 indmeldt de økonomiske konsekvenser af de enkelte lovændringer. Reguleringerne udgør samlet set 29,4 mio. kr. Københavns Kommune har dermed en manko på DUT på 33,0 mio. kr. i 2014. 

Mankoen forklares hovedsageligt med, at der i Københavns Kommunes budget på styringsområdet overførsler mv. i budgetforslag 2014 er indregnet nedjustering som følge af kontanthjælpsreformen samt at styringsområde overførsler mv. ikke nedjusteres som følge af sygedagpengereformen. 

Socialudvalget har modtaget servicemåltal på 1,5 mio. kr. i 2014 fra servicebufferpuljen til håndtering af budgetreduktion sfa. DUT-sag vedr. VISO. Sundheds- og Omsorgsudvalget er ligeledes tildelt servicemåltal på 91 t. kr. til håndtering af budgetreduktion som følge af DUT vedr. Ændring af bekendtgørelse om driftsoverenskomster mellem regionsråd og selvejende hospicer. I begge sager anvises finansiering på overførsler mv. 

Tabel 2. - Udmøntning af DUT i 2014 (1.000 kr. 2014 p/l)

Københavns Kommune er i flere sager blevet underkompenseret i 2014 på servicerammen. Disse sager er indarbejdet i det respektive udvalgs budget og indgår i augustprognosen. Dette gør sig blandt andet gældende på sager vedr. kontanthjælpsreform, Sygedagpengereform samt Erhvervsskoleuddannelse. 

Reguleringen i 2014 sker i forbindelse med budgettet for 2015. En oversigt over de bevillingsmæssige ændringer som følge af DUT fremgår af bilag 8.

Håndtering af manglende huslejeindtægter i Københavns Ejendomme

I første halvår 2014 er tre ejendomme tilhørende Københavns Ejendomme udgået af kommunens ejendomsportefølje. Det drejer sig om følgende:

• Den tidligere pedelbolig beliggende på Kobbelvænget 65 som nedbrændte den 1. juni 2014. Børne- og Ungdomsforvaltningen har tilkendegivet, at de ikke ønsker ejendommen genopført, da lokalerne ikke var egnede og kun blev anvendt i begrænset omfang. Københavns Ejendomme anbefaler på den baggrund, at ejendommen ikke genopføres.
• Den private udlejningsejendom beliggende på Kongelundsvej 244 som nedbrændte 16. april 2014. Ejendommen må ikke genopføres til det tidligere formål som privat udlejningsejendom, da kommunen i henhold til kommunalfuldmagten ikke må opføre ejendomme med henblik på udlejning til private lejere. Københavns Ejendomme har undersøgt muligheden for, at genopføre bygningen til kommunale formål, men der har ikke kunnet anvises kommunal anvendelse af grunden. Københavns Ejendomme anbefaler på den baggrund, at ejendommen ikke genopføres.
• Private lejemål beliggende på Kulbanevej 20, 26, 28, 44 og 46 som er eksproprieret af Banedanmark pr. 1. juni 2014 i forbindelse med anlæggelsen af Ringstedbanen. Ejendommene kan ligeledes ikke genopføres til det tidligere formål efter ekspropriationsperioden, da ejendommen ligeledes var privat udlejet.

De økonomiske konsekvenser af sagerne, herunder kompensation for manglende huslejeindtægter samt modtagelse af ekstern forsikringserstatning til forsikringsordningen, er indarbejdet i sagen, jf. bilag 6.

Anlægsbevilling til tilskud til projektet ”Bedre Bus til Nørre Campus”

BR afsatte den 31-05-2012 et rådighedsbeløb på -54,4 mio. kr. (2014 p/l) på Økonomiudvalgets bevilling Økonomisk forvaltning, anlæg til modtagelse af tilskud til projektet ”Bedre Bus til Nørre Campus” uden tilhørende anlægsbevilling. Der gives i denne sag anlægsbevilling til projektet for at kunne modtage indtægterne. Der er indtægtsført for 1,5 mio. kr. på projektet. Der vil fortsat være fokus på overholdelse af bevillingsreglerne, herunder rettidig anmodning om anlægsbevilling.

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal korrigeres som følge af omplaceringerne i bilag 1-8 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet skal svare til udvalgets servicemåltal.

Med denne sag konsolideres kommunens servicebufferpulje, der herefter ligger uden for budgettet, og øges med 100,2 mio. kr., således at puljen udgør 205,2 mio. kr., svarende til differencen mellem kommunens servicemåltal og det korrigerede budget på service i udvalgene.

Status på flytning af Københavns Ejendomme fra Kultur- og Fritidsforvaltningen til Økonomiforvaltningen

Som en del af sagen ”Åbningsbalance for Københavns Ejendomme” (ØU 4/3-2014) blev det besluttet, at ”der indføres særskilte bevillinger til Grundbudgettet til vedligehold og eksekvering af anlægsprojekter (administrationsbidrag)”.

Opdelingen på de nye bevillinger blev delvist foretaget i forbindelse med den organisatoriske flytning af Københavns Ejendomme den 1. juli 2014. De resterende omplaceringer er indarbejdet i denne sag hvor der er medtaget omplaceringer mellem service og anlægsrammen, samt korrektioner til den oprindelige overflytning. Der er alene tale om en opdeling af det eksisterende budget, der er således ikke sket ændringer af den samlede budgetramme eller flytninger mellem forskellige aktiviteter.  

På den baggrund er Københavns Ejendommes samlede budget opdelt jf. tabel 3 efter godkendelse af denne sag. 

Tabel 3. Københavns Ejendommes samlede budget (1.000 kr.)

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, 

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt på 301,0 mio. kr. i 2014, godkendes, jf. bilag 1-5,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 220,6 mio. kr. i 2014 godkendes, jf. bilag 6,
3. at udvalgenes budgetter nedjusteres med i alt 28,8 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2014, jf. bilag 7 samt at servicerammen for Københavns Kommune nedjusteres med 23,0 mio. kr., som følge af ændrede pris- og lønforudsætninger for 2014,
4. at der udmøntes DUT-midler til udvalgene på netto 29,4 mio. kr., jf. bilag 8 samt at servicerammen i 2014 for Københavns Kommune opjusteres med 32,7 mio. kr. som følge af DUT,
5. at de nedbrændte ejendomme beliggende Kobbelvænget 65 og Kongelundsvej 244 nedrives og ikke efterfølgende genopføres, samt at det tages til efterretning at ejendommen Kulbanevej 20, 26, 28, 44, 46 er eksproprieret af Banedanmark pr. 1. juli 2014 i forbindelse med anlæggelsen af Ringstedbanen.
6. at der gives en anlægsbevilling på -54,4 mio. kr. (2014 p/l) vedr. tilskud til projektet ”Bedre Bus til Nørre Campus”.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 28. august 2014

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.