Økonomiudvalgets regnskab 2015

Se alle bilag

Der skal tages stilling til Økonomiudvalgets regnskab for 2015 samt anmodning om overførsler fra 2015 til 2016.

Indstilling

Indstilling om,

1. at Økonomiudvalgets årsregnskab for 2015 godkendes, jf. bilag 1 til 7,
2. at overførselsønskerne af mer- og mindreforbrug fra 2015 til 2016, jf. bilag 8 godkendes.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Økonomiudvalget godkendte den 3. november 2015 regnskabscirkulæret for Københavns Kommunes årsregnskab 2015. Jævnfør regnskabscirkulæret har Økonomiforvaltningen den 23. februar 2016 indberettet forklaringer til regnskabsresultatet for 2015 med forbehold for Økonomiudvalgets godkendelse. Med denne indstilling forelægges regnskabsforklaringer samt underbilag til Økonomiudvalgets behandling.

Løsning

Økonomiforvaltningen har i overensstemmelse med regnskabscirkulæret udarbejdet regnskabet for 2015 med tilhørende bilag. Det samlede regnskab for Økonomiforvaltningen i 2015 viser et mindreforbrug på 18,0 mio. kr. på service (hvoraf 7,4 mio. kr. søges overført, da de vedrører kontraktlige forpligtigelser), et mindreforbrug på 47,3 mio. kr. på anlæg og et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. på overførsler mv.

Af tabel 1 fremgår de væsentligste afvigelser fordelt på bevillinger. Der henvises i øvrigt til bilag 1, hvoraf der fremgår en mere detaljeret beskrivelse af de samlede afvigelser.

Tabel 1: Økonomiudvalgets regnskab 2015 - væsentlige afvigelser (ses også bilag 9).

Styringsområde	Bevilling	Afvigelse	Forklaring
Service	Økonomisk forvaltning, service	11.897	Af det samlede mindreforbrug på 11,9 mio. kr., vedrører 7,4 mio. kr. kontraktligt forpligtede midler, hvor betalingen først falder i 2016. Det resterende mindreforbrug skyldes blandt andet en række mindre poster, såsom serveradministration, Eurocities og regionalt EU kontor.
	Fælles forsikringer, service	3.343	Mindreforbruget på ordningen skyldes: • Mindreforbrug på 4,5 mio. for løsøre i medfør af nye interne forsikringsbetingelser, herunder nedskrivninger samt genestimering af udestående skader. • Merforbrug på 2,0 mio. kr. på ekstern forsikringspræmie der primært skyldes en forhøjelse af kommunens aktivsum, der medfører en forhøjelse af forsikringspræmien.
	Fælles arbejdsskadepulje, service	9.894	Mindreforbruget på ordningen skyldes: • Mindreforbrug vedrørende engangserstatninger på 9,4 mio. kr. i medfør af forsinket sagsbehandling i Arbejdsskadestyrelsen og deraf følgende færre afgørelser end forventet.
	Barselsfonden	-19.168	Hovedaktiviteten udviser et merforbrug på 19,2 mio. kr., som skyldes større aktivitet og et deraf følgende højere udgiftsniveau end forventet. Merforbruget skal derudover ses i lyset af, at der med virkning fra 2015 er bragt en ny budgetteringsmodel i anvendelse for ordningen.
	Fælles tjenestemandspensioner	3.165	Hovedaktiviteten udviser et mindreforbrug på 3,2 mio. kr., som til dels skyldes ordningens budgetteringsmodel, der indebærer at udgangspunktet for bevillingen ved budgetlægningen blev overvurderet med i størrelsesordenen 2mio. kr., dels at fremskrivningen til 2015-niveau i medfør af overenskomstresultatet for 2015 var for høj.
	Københavns Ejendomme, Service	6.955	Mindreforbruget skyldes blandt andet • Et mindreforbrug på 5,3 mio. kr. som følge af en periode med vakante stillinger i Københavns Ejendomme i forbindelse med opsplitningen af Københavns Ejendomme. • Merindtægter på 2,4 mio. kr. vedr. rengøring og arrangementer samt øget aktivitet i slutningen af året. • Merindtægter på 2,8 mio. kr. vedr. lavere tomgangstab på ejendomme som er til salg. • Merindtægter på 1,2 mio. kr. vedr. mere udlejning til kommunale lejere end forventet og dermed mindre udlejning til private lejere. • Et merforbrug på 3,3 mio. kr., som skyldes større affaldsudgifter end forventet samt højere forbrugsudgifter til f.eks. el- og vandafgifter. • Mindreindtægter på 1,9 mio. kr. på udlejning til private
	Københavns Ejendomme - Grundbudget til vedligeholdelse, service	-3.637	Merforbrug skyldes flere akut opståede vedligeholdelsesopgaver i 4. kvartal, samt vedligeholdelsesopgaver der er løst tidligere end planlagt på grund af den milde vinter.
	Fællessystemer og driftsaftaler, service	3.019	Mindreforbruget på 3,0 mio. kr. skyldes at udrulningen af eDoc systemet blev udsat.
Styringsområde	Bevilling	Afvigelse	Forklaring
Anlæg	Fælles forsikringer, anlæg	-4.779	Merforbruget skyldes: • Merforbrug på 14,2 mio. kr. vedrørende opskrivning af Byggeri Københavns tilgodehavende for Sydhavnsskolen. • Mindreforbrug på 9,5 mio. kr. vedrørende bygningsskader, der primært skyldes en reestimering af uafsluttede skader samt færre skadesudgifter end budgetteret.
	Fælles anlægspuljer	-11.299	Mindreforbruget skyldes: • Merforbrug på 12,5 mio. kr. vedrørende pulje til håndtering af økonomiske risici. Der er i budget 2016 afsat midler, men som følge af at tidsplanen for 'nyt lønsystem' blev fremrykket, fik man allerede i 2015 brug for midler fra puljen. • Mindreforbrug på 1,2 mio. kr. på pulje til resterende anlægsudgifter vedr. Københavns Brandvæsen. Midlerne er en del af en anlægsbevilling givet til Københavns Brandvæsen til anskaffelse af ambulancer.
	Økonomisk Forvaltning, anlæg	-51.242	Merforbruget skyldes hovedsageligt mindreindtægter på 55,5 mio.kr. som følge af forsinkelse af tilskud fra Trafikstyrelsen. Derudover ses mindreudgifter på i alt 4,3 mio. kr. bestående af • 1,9 mio. kr. udskydelse af busplanlægning Bynet 2019 til 2016. • 1,1 mio. kr. udskydelse af projektet Smart City. • 1,0 mio. kr. udskydelse af udredning vedr. letbane i sydhavnen.
	Byggeri København, anlæg	-6.862	Merforbruget på 6,9 mio. kr. skal ses i forhold til det samlede budget på 973 mio. kr. og skyldes en række mindre afvigelser på anlægsprojekter. Afvigelser i denne størrelsesorden er normale.
	Københavns Ejendomme, Anlæg	45.524	Mindreforbruget skyldes • Mindreforbrug på 35,5 mio. kr. som følge af periodeforskydninger i betalingerne på en række projekter. • Mindreforbrug på 10 mio. kr. som følge af en forsinkelse på færdiggørelsen af en række projekter. • Merforbrug på 3,1 mio. kr. vedr. finansiering af projekter til vedligeholdelse. • Mindreforbrug på 3,1 mio. kr. skyldes udeståender i forbindelse med bodelingen af Byggeri København og Københavns Ejendomme.
	Københavns Ejendomme - Grundbudget til vedligeholdelse, anlæg	-22.197	Merforbruget skyldes: • Merforbrug på 16,9 mio. kr. skyldes et højere aktivitetsniveau i de sidste tre måneder af 2015 end forudsat i budgetteringen. • Merudgift på 8,4 mio. kr. vedr. afskrivning af forsikringssager fra tidligere og indeværende år. •Mindreforbrug på 3,1 mio. kr. vedr. vedligeholdelsesudgifter der er finansieret af bevillingen "Københavns Ejendomme, anlæg".
	Københavns Ejendomme - Salg af rettigheder m.v.	-8.441	Merforbruget skyldes manglede indtægter på en enkelt sag, som var forventet afsluttet i 2015, men som nu i stedet forventes afsluttet og indtægtsført i 2016.
	Forsyningsvirksomheder	3.406	Mindreforbruget på tjenestemandspensioner skyldes dels ordningens budgetteringsmodel, der indebar, at udgangspunktet for bevillingen ved budgetlægningen blev overvurderet med godt 2 mio. kr., dels at fremskrivningen til 2015-niveau i medfør af overenskomstresultatet for 2015 var for høj.
Styringsområde	Bevilling	Afvigelse	Forklaring
Finansposter	Renter m.v.	5.352	Mindreforbruget skyldes primært renter vedrørende indskud i pengeinstitutter og realkreditobligationer.
	Skatter, tilskud og udligning	-32.042	Merforbruget vedrører refusion af købsmoms. Økonomiforvaltningen har iværksat et arbejde for at forbedre styringen af momsudgifterne.
	Langfristede balanceposter	-39.185	Merforbruget skyldes deponeringer og deponeringsfrigivelser. Det er normalt med afvigelser på dette område idet posteringerne foretages i slutningen af året.
	Øvrige balanceposter	21.762	På øvrige balanceposter opsamles udbetalinger og indbetalinger der afventer betalingsdatoen for de enkelte betalinger.

Økonomiudvalget har et mindreforbrug på service på i alt 17,96 mio. kr. Heraf søges 7,4 mio. kr. overført som kontraktligt forpligtede midler. På anlægsområdet er der et mindreforbrug på 47,3 mio. kr. 56,6 mio. kr. vedrører projekter, der endnu ikke er færdige, og som derfor søges overført. Økonomiforvaltningen har igangsat et arbejde for at styrke den løbende periodisering af anlægsmidler i 2016. På overførsler mv.er der et mindreforbrug på 2,9 mio. kr. som primært vedrører tjenestemandspensioner på forsyningsområdet, som søges overført. Der er i 2015 afdraget 1,7 mio. kr. mere på kommunens gæld end budgetteret. Dette overføres til 2016.

Anlægsregnskaber

Til godkendelse indstilles otte anlægsregnskaber for anlægsprojekter over 1 mio. kr., samt anlægsregnskab for 12 projekter under 1 mio. kr., som er gennemført og afsluttet i 2015. Anlægsregnskaberne fremgår af bilag 3.

Videre proces

Kommunens samlede regnskab behandles af Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen henholdsvis den 12. april og 28. april 2016. Økonomiforvaltningens regnskaber inklusiv obligatoriske oversigter sendes efterfølgende til Intern Revision og kommunens eksterne revisor Deloitte, når Økonomiudvalget har godkendt regnskabet. Her medsendes ledelseserklæringer fra Økonomiforvaltningen. Den endelige godkendelse af Københavns Kommunes regnskab for 2015 inkl. revisionens bemærkninger forventes at ske i oktober 2016.

Mikkel Hemmingsen

Bjarne Winge

Oversigt over politisk behandling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

1. at Økonomiudvalgets årsregnskab for 2015 godkendes, jf. bilag 1 til 7,
2. at Økonomiudvalget godkender overførselsønskerne af mer- og mindreforbrug fra 2015 til 2016, jf. bilag 8.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 12. april 2016

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.