Bevillingsmæssige ændringer pr. oktober 2015

Indstilling og beslutning

Indstilling om,    

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 360,2 mio. kr. i 2015, godkendes, jf. bilag 1-5,

2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 257,8 mio. kr. (kasseopbygning) i 2015 og 2016 godkendes, jf. bilag 6,

3. at der omplaceres DUT-midler mellem udvalgene, jf. bilag 7, uden påvirkning af servicerammen og rammen for overførsler mv. i 2015,

4. at anlægsprojektet OPUS Lex lukkes og de resterende midler på 0,4 mio. kr. tilføres kassen,

5. at der gives anlægsbevillinger på samlet 60,9 mio. kr. til syv projekter,

6. at en rentebesparelse i 2015 på 8,6 mio. kr. på kommunekreditlån anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld, jf. bilag 6, hvilket er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter og er neutral for reel kasse.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen, bortset fra 7. at-punkt, der alene kræver godkendelse af Økonomiudvalget.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem Økonomiudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Socialudvalget og Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, jf. bilag 1-5.  

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt. 

Af bilag 7 fremgår korrektion af DUT-kompensation. Der er tale om omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1. 

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2015 og 2016 (1.000 kr.)

Udvalg	Omplaceringer uden likviditetseffekt, brutto (Bilag 1-5)	Likviditetseffekt (2015 og 2016) af omplaceringer med modpost på likvide aktiver (Bilag 6)	Korrektion af DUT-kompensation (Bilag 7)	Påvirkning af udvalgenes/ kommunens servicemåltal (Bilag 1-7)
Økonomiudvalget	126.218	57.764		-14.606
Sundheds- og Omsorgsudvalget	4.124	21.954		-3.618
Børne- og Ungdomsudvalget	40.699		-68	-14.513
Teknik- og Miljøudvalget	1.565	38.480		-11.095
Kultur- og Fritidsudvalget	78.324	58.700	-214	-79
Socialudvalget	27.221	11.000	214	-11.071
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget		69.877	68	-146
Beredskabet				0
Borgerrådgiveren				0
Revisionen				0
Servicebufferpuljen				55.128
Omplaceringer mellem udvalg	82.089
I alt	360.240	257.775	0

Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:   

• Kultur- og Fritidsudvalget omplacerer 73,0 mio. kr. som følge af fortsat forventning om en merudgift på 73,0 mio. kr. til regulering af grundskyld, som er opstået pga. fejl i SKAT’s behandling af sager vedrørende fradrag for forbedringer. Beløbet dækkes af en tilsvarende forventet mindreudgift på regulering af dækningsafgift. Mindreudgiften er opstået som følge af, at SKAT har fokus på at færdigbehandle sager om grundskyld, og derfor afventer behandling af sager om dækningsafgift.
• Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 33,2 mio. kr. på undervisningsområdet. Der er tale om omplacering af midler fra dagtilbud og specialundervisning til undervisning for at skabe overensstemmelse mellem forbrug og budget. Desuden flyttes der midler fra undervisning til dagtilbud som følge af omprioritering af mindreforbrug på Københavner 2.0 til indsatser på dagområdet.
• Økonomiudvalget omplacerer 29,7 mio. kr. til reservation af fortrolige anlægssager. Midlerne er afsat i overførselssagen 2014-2015.
• Økonomiudvalget omplacerer 26,8 mio. kr. vedrørende bodelingen mellem Byggeri København og Københavns Ejendomme samt i forbindelse med intern omplacering i Byggeri København.
• Socialudvalget omplacerer 21,8 mio. kr. vedrørende samling af administrationsbudget. I forbindelse med samlokalisering af de tidligere DU kontorer (drifts- og udviklingskontorer) og myndighedscentre i et Borgercenter overføres administrationsbudgettet tilhørende de tidligere drifts- og udviklingskontorer til det fagspecifikke bevillingsområde, således at administrationsbudgettet for Borgercentret er samlet på en bevilling.
• Økonomiudvalget omplacerer 18,9 mio. kr. mellem Byggeri København og Københavns Ejendomme som følge af flytning af projekter i forbindelse med puljen til nedbringelse af vedligeholdelsesefterslæbet fra overførselssagen 2014-2015.
• Økonomiudvalget omplacerer 18,7 mio. kr. i forbindelse med flytningen af dele af arbejdsgiverteamet fra Rådhusdelen til Koncernservice primært vedrørende tillidsrepræsentantuddannelse og løn.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt
Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:   

• Omplacering på 39,5 mio. kr. fra Socialudvalget til Økonomiudvalget som følge af samarbejdsaftale mellem de to udvalg inden for flere områder på anlæg, primært ESDH (elektronisk sags og dokumenthåndteringssystem) til digitalisering af sagerne i Socialforvaltningen.
• Omplacering på 9,0 mio. kr. fra Børne- og Ungdomsudvalget til Økonomiudvalget vedrørende fritidshjemmet Universet og Lundehusskolen, jf. nedenstående.
• Omplacering på 7,7 mio. kr. fra Økonomiudvalget til Sundheds- og Omsorgsudvalget til kompensation for forventet merforbrug vedrørende specialiseret rehabilitering.

Omplaceringer med modpost på kassen
Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter. Omplaceringer i denne sag medfører en tilførsel til kassen på 80,5 mio. kr., der enten alene har midlertidig effekt på kassebeholdningen,  eller allerede var indregnet i reel kasse, herunder:  

• Reperiodisering af indskud i Landsbyggefonden i Socialudvalget på 36,6 mio. kr. fra 2015 til 2016. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, da det modsvares af et kassetræk på 37,2 mio. kr. i 2016, hvor differencen på 0,6 mio. kr. vil blive tilført kassen igen i forbindelse med indkaldelsescirkulære 2017.
• Merindtægter i Økonomiudvalget på 30,0 mio. kr. på forsikringsordningen efter indgåelse af forlig med eksternt forsikringsselskab.
• Teknik- og Miljøudvalget tilfører kassen 26,8 mio. kr. fra affaldsområdet og jorddeponi. Størstedelen af besparelsen kommer fra et mindreforbrug på indsamling og behandling af affaldsfraktioner, som er forårsaget af større besparelser i indgåede kontrakter end forventet. Området hviler i sig selv, og omplaceringen har dermed ikke reel kasseeffekt.
• Merforbrug på aktivitetsbestemt medfinansiering i Sundheds- og Omsorgsudvalget på 21,3 mio. kr. som følge af øget aktivitet.
• Efterregulering af aktivitetsbestemt medfinansiering på 16,1 mio. kr. som følge af kompensation for det enstrengede visiterede akutsystem til kommunerne i Region Hovedstaden (EVA). Beløbet var indregnet i reel kasse.
• Reperiodisering af midler til deponering i Socialudvalget på 19,3 mio. kr. Overførslen medfører alene en midlertidig kasseopbygning, der modsvares af et tilsvarende kassetræk i 2016. Budgettet skal anvendes i 2016 til 56 bofællesskabspladser.
• Tilpasning af budgettet på 17,1 mio. kr. i forbindelse med at tilgodehavenderne vedrørende klimatilpasningsopgaver i Økonomiudvalget nulstilles. Nulstillingen skyldes den af ministeriet besluttede nye konteringspraksis på klimatilpasningsområdet, hvilket medfører, at der ikke løbende oprettes tilgodehavender på klimatilpasningsprojekter, men i stedet opretter Teknik- og Miljøudvalget et tilgodehavende i forbindelse med årsafslutningen.
• Budgettilpasning på 6,1 mio. kr. vedrørende tilbagebetaling af vejafvandingsbidrag under Teknik- og Miljøudvalget, som skal reserveres til senere opkrævning.
• Forventede merindtægter på betalingsparkering på 4,9 mio. kr., som reserveres til nedsættelse af statstilskuddet i 2016, som følge af øgede parkeringsindtægter i 2015.
• Øvrige mindre tilpasninger på 1,4 mio. kr.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning
Kassen tilføres i denne sag samlet netto 177,3 mio. kr. i 2015 og 2016. Omplaceringerne vedrører følgende:  

• Beskæftigelses- og Integrationsudvalget tilfører kassen 69,8 mio. kr. som følge af tilpasning af overførselsområdet til forbrugsskønnet.
• Merindtægter på forskerskat på 45,7 mio. kr., som følge af at flere højtlønnede udlændinge arbejder i Danmark, og ønsker at blive beskattet efter forskerskatteordningen.
• Mindreudgifter på 12,0 mio. kr. på lån til pensionisters betaling af ejendomsskatter. Dette skyldes bl.a., at flere pensionister sælger deres bolig, og eftersom ejendomsskattelånet skal tilbagebetales i forbindelse med salg af boligen, medfører dette, at kommunens samlede udlån falder. Korrektionen har kun en reel kassevirkning på 3,0 mio. kr., da der allerede var indregnet 9,0 mio. kr. i reel kasse.
• Faldende afdrag på ydelsesstøtte vedrørende ældreboliger på 16,2 mio. kr.
• Statstilskud på 12,2 mio. kr. vedr. ekstraordinært integrationstilskud i 2016 som kompensation for modtagelse af flygtninge samt effekten af aftalen om regionernes økonomi.
• Regulering på 11,3 mio. kr. af udgifter indregnet i 2014, som mod forventning ikke er kommet til udbetaling i 2015. Det drejer sig primært om ,at krav om istandsættelse af fraflyttet plejehjem er frafaldet samt afslutning på sag vedrørende huslejeudgifter på plejehjem.
• Tilbageførsel af overskydende budget til tilbagebetaling af ledsagerudgifter på 11,0 mio. kr.
• Øvrige mindre tilpasninger på 8,1 mio. kr.

Korrektion af DUT-kompensation i 2015

Økonomiudvalget godkendte den 19. august 2015 indarbejdelse af Københavns Kommunes DUT-kompensation for 2015 i forbindelse med sagen om bevillingsmæssige ændringer pr. august 2015. Fordelingen af DUT-kompensation mellem udvalg skal revideres for to sager, henholdsvis sag om beskæftigelsesreformen (LCP 80) (lov- og cirkulæreprogram) og sag om ophævelse af gensidig forsørgerpligt (LCP 241) (lov- og cirkulæreprogram), se bilag 7. Revideringen skyldes, at de økonomiske konsekvenser efterfølgende er blevet yderligere præciseret. Revideringen omplacerer midler og har ikke indvirkning på kommunens samlede ramme på service eller overførsler mv. 

Lukning af OPUS Lex

Som følge af KMDs investering i Avaleo med henblik på udviklingen af ny omsorgsløsning samt på sigt en ny hjælpemiddelløsning, blev KMD OPUS Lex stoppet, da det var klart, at det var et fagsystem, KMD var på vej til at forlade. Sundheds- og Omsorgsudvalget har besluttet at lukke anlægsprojektet OPUS Lex og tilføre kassen de resterende midler på 0,4 mio. kr. 

Konvertering mellem styringsområderne service, overførsler m.v. og anlæg

Socialudvalget konverterer 0,1 mio. kr. fra anlæg til service til dækning af tomgangshusleje på krisecenter Garvergården. Midlerne til afholdelse af tomgangsleje er placeret på anlæg, men udgifterne afholdes på service.

Børne- og Ungdomsudvalget ønsker at samle budgettet til EGU-elever (erhvervsgrunduddannelse), som hidtil har været placeret på to forskellige bevillingsområder. Dette vil gøre, at regnskab og prognoser bliver mere retvisende. Midlerne vedrører løn til elever på erhvervsgrunduddannelse. Der konverteres således 5,2 mio. kr. varigt fra service til overførsler m.v.

Teknik- og Miljøudvalget konverterer 2,0 mio. kr. fra anlæg til overførsler m.v. inden for det takstfinansierede område i 2016. På baggrund af det samlede mindreforbrug på anlægsprojekterne vedrørende ”Citizen 2012: Nem Affaldsservice”, ”Genbrugstationen Borgervænget 27”, ”Kvartermiljøstationen Tingbjerg”, ”Nærgenbrugsstationen Hørgården” skal der tilbageføres 2,0 mio. kr. fra Takstfinansieret anlæg til Affaldsområdet (Teknik- og Miljøudvalget den 6/10 2014).

Teknik- og Miljøudvalget konverterer 4,8 mio. kr. fra overførsler m.v. til anlæg inden for det takstfinansierede område i 2016. På baggrund af merforbruget på anlægsprojektet vedrørende "KMC, anlæggelse af nyt depot" så skal der overføres 4,8 mio. kr. fra Jorddeponi til Takstfinansieret anlæg (Teknik- og Miljøudvalget 6/10 2014).

Økonomiudvalget ønsker at konvertere 2,0 mio. kr. fra service til henholdsvis overførsler m.v. og anlæg vedrørende Barselsfonden. Dette følger hidtidig praksis på området om fordeling af budgettet på de styringsområder, hvor det faktiske forbrug har været sidst på året.

Børne- og Ungdomsudvalget konverterer 9,0 mio. kr. fra service til anlæg fordelt på to projekter. Konkret drejer det sig om 5,0 mio. kr. til at løse et påbud fra Arbejdstilsynet vedrørende legepladsen på taget af fritidshjemmet Universet og 4,0 mio. kr. til en mindre istandsættelse af lokaler på Lundehusskolen, således at den nuværende specialklasserække kan udvides på grund af et presserende behov.

Fritidshjemmet Universet er tilknyttet Guldberg Skole på Nørrebro. Bygningen blev opført i 2011, og det har efterfølgende vist sig, at bygningen er fejldimensioneret med vibrationer og støj til følge. Institutionen har på den baggrund modtaget et AT-påbud (påbud fra Arbejdstilsynet) om at bringe forholdene i orden. Bygningens konstruktive forhold skal derfor styrkes hurtigst muligt.

Lundehusskolens eksisterende specialskoletilbud ”gruppeordningen” skal udvides fra 9 til 24 elever, fordelt på 3 grupper af 8 elever. I den forbindelse skal den eksisterende ordning i stueetagen tilpasses og udvides. Dette indebærer bl.a. lydisolering af vinduerne mod skolegården, indretning af basisrum til specialskoleelever og etablering at to toiletter i tilknytning til gruppeordningen. Udvidelsen af gruppeordningen haster, da eleverne er allerede er startet i tilbuddet, men i uegnede lokaler.

Kultur- og Fritidsudvalget konverterer 2,0 mio. kr. fra service til anlæg. Midlerne stammer fra Overførselssagen 2014-2015, hvor der blev givet 2,0 mio. kr. på service og 1,0 mio. kr. på anlæg. Alle 3,0 mio. kr. skulle have været givet på anlæg. Midlerne vil stadig angå ”Renovering af lokaler til aftenundervisning og foreningspakke”, og midlerne forventes anvendt fra januar 2016.

Socialudvalget konverterer 0,2 mio. kr. fra service til anlæg på projektet Valbyholm. Midlerne skal anvendes til dækning af tomgangshusleje i 2015 til midlertidigt nedlagte pladser fra uforbrugte driftsmidler grundet forsinkelse i projektet. Der er oprindeligt budgetteret med, at tomgangshuslejen skulle betales med driftsmidler, men den er blevet betalt med anlægsmidler.

Anlægsbevillinger til syv projekter
I forbindelse med 2. sag om bevillingsmæssige ændringer blev Byggeri København tilført i alt 45,2 mio. kr. (2015 p/l), mens Københavns Ejendomme i denne sag tilføres 4,0 mio. kr. Beløbene dækker administrationsudgifter forbundet med anlægsprojekterne i overensstemmelse med det oprindelige formål.
Administrationsbidrag fra anlægsudmøntninger foretaget inden den 1. januar 2015 er efter hidtidig praksis blevet udgiftsført straks ved modtagelsen af projektet med modpost på et tilgodehavende, og figurerer dermed ikke som udgift i den periode, hvor udgiften reelt afholdes. Denne praksis er vurderet uhensigtsmæssig, da udgifterne i Byggeri København og Københavns Ejendomme ikke periodiseres korrekt. Udgiften vil i stedet fremadrettet fremgå som en anlægsudgift i regnskabet, når anlægsprojektet gennemføres, hvortil der hermed gives anlægsbevilling. Den ændrede praksis har ikke likviditetsvirkning, da tilgodehavendet samtidig nulstilles.

Der gives anlægsbevilling til Økonomiudvalget på henholdsvis 5,0 mio. kr. og 4,0 mio. kr. til fritidshjemmet Universet og Lundehusskolen for at sikre, at projekterne gennemføres så hurtigt som muligt, jf. ovenstående.

Kultur- og Fritidsudvalget ønsker en anlægsbevilling på 2,0 mio. kr. til projektet ”Renovering af lokaler til aftenundervisning og foreningspakke”, jf. ovenstående.

I forbindelse med anlægsprojektet ”Renovering af Slotsherrens Bro” (Borgerrepræsentationen den 22. maj 2014,dagsordenspunkt 9), ønsker Teknik- og Miljøudvalget at modtage 1,0 mio. kr. fra HOFOR i forbindelse med opgravning af ledninger. HOFOR vil gerne betale udgifterne i forbindelse med opgravning af ledningerne via Teknik- og Miljøudvalgets entreprenør på Slotsherrens Bro. På den baggrund opskrives Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Ordinær anlæg på indtægts- og udgiftssiden med 1,0 mio. kr. i 2015, og der gives anlægsbevilling i denne sag.

Socialudvalget ønsker en anlægsbevilling på 0,2 mio. kr. til projektet Valbyholm til betaling af tomgangshusleje, jf. ovenstående.

Økonomiudvalget ønsker en anlægsbevilling på 0,5 mio. kr. til Barselsfonden, jf. ovenstående.

Tabel 3. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler

Udvalg	Aktivitet/projekt	Bevilling (nr. og navn)	Funktion	Beløb i 1.000 kr. (2015 p/l)
				År 2015
Økonomiudvalget	Administrationsbidrag ifm. anlæg	3161 - Byggeri København, eksekvering af anlægssager	6.45.51.3	*45.152
Økonomiudvalget	Administrationsbidrag ifm. anlæg	3170 - Københavns Ejendomme, Anlæg	6.45.51.3	4.007
Økonomiudvalget	Fritidshjemmet Universet	3160 - Byggeri København, anlæg	5.25.15.3	4.915
Økonomiudvalget	Fritidshjemmet Universet	3161 - Byggeri København, eksekvering af anlægssager	6.45.51.3	85
Økonomiudvalget	Lundehusskolen Specialklasserække	3160 - Byggeri København, anlæg	3.22.08.3	3.932
Økonomiudvalget	Lundehusskolen Specialklasserække	3161 - Byggeri København, eksekvering af anlægssager	6.45.51.3	68
Kultur- og Fritidsudvalget	Renovering af lokaler til aftenundervisning og foreningspakke	3510 - Kultur- og Fritid	3.38.74.3	2.000
Teknik- og Miljøudvalget	Ledningsarbejder ifm. renovering af Slotsherrens Bro	3400 - Ordinær anlæg	2.28.23.3	1.000
Teknik- og Miljøudvalget	Ledningsarbejder ifm. renovering af Slotsherrens Bro	3400 - Ordinær anlæg	2.28.23.3	-1.000
Økonomiudvalget	Barselsfonden	3120 - Barselsfonden, anlæg	6.52.70.3	520
Socialudvalget	Valbyholm - Dækning af tomgangshusleje i 2015 til midlertidigt nedlagte pladser	3641 - Byggeri og modernisering af botilbud	5.38.50.3	200
I alt	-	-	-	60.872

*Beløbet er fordelt på 2015-2019. Fordelingen fremgår af den 2. sag om bevillingsmæssige ændringer 2015 (BR 27-08-2015).

Driftsbidrag til Hovedstadens Beredskab I/S
Borgerrepræsentationen har den 8. oktober 2015 godkendt etableringsgrundlaget for Hovedstadens Beredskab I/S, herunder Københavns Kommunes driftsbidrag. Med henblik på at sikre likviditet i Hovedstadens Beredskab I/S til forudbetalt løn mv. har den administrative forberedelsesgruppe den 3. november 2015 godkendt, at kommunernes driftsbidrag til Hovedstadens Beredskab afregnes tre måneder frem, den første hverdag i måneden forud for hvert kvartal (første gang 1. december 2015). For Københavns Kommune udgør betalingen cirka 72 mio. kr. Økonomiforvaltningen bemærker, at udgifterne vedrører 2016. Overførslen af midler i 2015 indgår dermed ikke i opgørelsen af kommunens serviceudgifter for 2015.


Servicemåltal
Udvalgenes servicemåltal korrigeres med 55,1 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-7 som angivet i tabel 1, i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Med denne sag øges servicebufferpuljen med 55,1 mio. kr., således at puljen udgør 226,3 mio. kr.

Økonomi

Videre proces

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 26. november 2015.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,    

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 360,2 mio. kr. i 2015, godkendes, jf. bilag 1-5,

2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på 257,8 mio. kr. (kasseopbygning) i 2015 og 2016 godkendes, jf. bilag 6,

3. at der omplaceres DUT-midler mellem udvalgene, jf. bilag 7, uden påvirkning af servicerammen og rammen for overførsler mv. i 2015,

4. at anlægsprojektet OPUS Lex lukkes og de resterende midler på 0,4 mio. kr. tilføres kassen,

5. at der gives anlægsbevillinger på samlet 60,9 mio. kr. til syv projekter,

6. at en rentebesparelse i 2015 på 8,6 mio. kr. på kommunekreditlån anvendes til øget gældsafdrag på kommunens langfristede gæld, jf. bilag 6, hvilket er i overensstemmelse med tidligere beslutninger om anvendelsen af sparede renteudgifter og er neutral for reel kasse.

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget godkender,

7. at Københavns Kommunes driftsbidrag til Hovedstadens Beredskab I/S afregnes kvartalsvist, hvor betalingen sker den første hverdag i måneden forud for hvert kvartal (første gang 1. december 2015). Udgiften hertil henføres til 2016 og påvirker ikke kommunens serviceudgifter i 2015.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 17. november 2015

Indstillingens 1.-6. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationens uden afstemning.

Indstillingens 7. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 26. november 2015

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.