Bevillingsmæssige ændringer og overførsel af anlægsmidler mv.

Borgerrepræsentationen

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 25. marts 2004

BR 137/04

Bevillingsmæssige ændringer og overførsel af anlægsmidler mv.

Bevillingsmæssige ændringer og overførsel af anlægsmidler mv.

Indstilling om, at der gives tillægsbevilling til budget 2004 i form af diverse budgetomplaceringer, jf. bilag 1, samt at der i forbindelse med overførsel af midler mellem budget 2003 og budget 2004 gives tillægsbevilling til budget 2004, jf. bilag 2.

(Økonomiudvalget)

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:

· At der gives tillægsbevilling til budget 2004 i form af diverse budgetomplaceringer, jf. bilag 1.

· At der i forbindelse med overførsel af midler mellem budget 2003 og budget 2004 gives tillægsbevilling til budget 2004, jf. bilag 2.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 9. marts 2004

Anbefalet. Sagen suppleres med yderligere 5 overførselssager indenfor Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets område samt med redegørelse herfor – herunder synliggøres relevante mellemregninger – forud for sagens behandling i Borgerrepræsentationen.

C tog forbehold.

RESUME

Københavns Kommune giver som mange andre (amts)kommuner mulighed for at overføre uforbrugte midler mellem årene. Overførselsadgangen giver udvalgene en vis økonomisk fleksibilitet og dermed mulighed for en hensigtsmæssig økonomisk styring mellem årene.

I denne indstilling stilles der forslag om overførsel af uforbrugte midler til anlæg, vedligeholdelse mv. fra 2003 til budget 2004.

Endvidere stilles der forslag om en række ændringer til budgettet for 2004 af mere bevillingsteknisk karakter. De foreslåede budgetomplaceringer mv. er uden kassemæssig virkning, med undtagelse af enkelte DUT-sager mv..

Overførsel af midler vurderes efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen, og normalt når det endelige regnskab for kommunen foreligger. Grundlaget for indstilling om overførsel i denne sag er derfor en foreløbig vurdering af regnskabet for 2003.

Formålet med denne tidlige overførselssag er at sikre finansiering primært til anlægsprojekter m.v., der allerede er igangsat eller ventes igangsat primo 2004.

På baggrund af en foreløbig vurdering af regnskabet for 2003 foreslås der i denne indstilling overført uforbrugte midler på 491 mill. kr. primært vedrørende anlægsprojekter til budget 2004. Borgerrepræsentationen besluttede i 2003 at overføre 14 mill. kr. til 2004 (BR 592/03 og BR 598/03).

De foreslåede overførsler vedrører primært investeringer besluttet af Borgerrepræsentationen i forbindelse med den boligpolitiske handlingsplan, forskellige infrastrukturprojekter og anlægsmidler på de demografibetingede områder. Desuden foreslås enkelte overførsler af driftsmidler, hvor der er tale om midler til vedligeholdelse, renoveringer m.v. – dvs. til projekter og igangværende arbejder der har anlægslignede karakter - eller f.eks. puljemidler, hvor der er truffet særskilt beslutning om af Borgerrepræsentationen.

Tabel 1. Forslag om overførsler til budget 2004.

Mill. kr.	Overførsel af mindreforbrug
Økonomiudvalget	279,0
Kultur- og Fritidsudvalget	69,4
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	50,3
Sundheds- og Omsorgsudvalget	-
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	47,7
Bygge- og Teknikudvalget	15,2
Miljø- og Forsyningsudvalget	9,9
I alt	491,4

SAGSBESKRIVELSE

1. Bevillingsmæssige ændringer mv.

Udvalgene har fremsendt forslag til bevillingsmæssige ændringer, budgetomplaceringer indenfor og imellem udvalg mv. De foreslåede budgetmæssige ændringer er uden kassemæssig virkning, dog er der enkelte undtagelser vedrørende DUT-sager mv.

Nedenfor er gennemgået de foreslåede ændringer. Specifikation af de foreslåede bevillingsændringer for udvalgene fremgår af bilag 1.

Økonomiudvalget

Under Økonomiudvalget foreslås tekniske korrektioner med virkning for Kultur- og Fritidsudvalget, herunder at Kultur- og Fritidsudvalget kompenseres vedrørende en ændring af museumsloven (DUT) og rammekorrektion vedrørende driftsudgifter til opførelse af idræts- og kulturhus i Holmbladsgade (BR 4/03).

Endvidere foreslås tekniske korrektioner med virkning for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget, herunder korrektion vedrørende pl-fremskrivning af midler fra Mobilitetspuljen samt rammekorrektion vedrørende lokalaftaler på sygesikringsområdet (ØU 118/03).

Økonomiforvaltningen har konstateret, at der i enkelte tilfælde (BR 136/02 og BR 170/03) er anvendt forkert rente i forbindelse med tildelingen af interne lån udvalgene. Der korrigeres for disse differencer i slutningen af afdragsperioden ved rammekorrektioner for udvalgene, hvilket indarbejdes fra budget 2005 og frem. Forvaltningerne er orienteret herom.

Kultur- og Fritidsudvalget

Under Kultur- og Fritidsudvalget foreslås rammekorrektion vedrørende driftsudgifter til et areal i Holmbladsgade samt DUT-kompensation vedrørende museumsloven, jf. ovenfor.

Herudover foreslår Kultur- og Fritidsudvalget en omplacering vedrørende husleje for lejemål Niels Hemmingsensgade 10,5 til Sundheds- og Omsorgsudvalget. Denne omplacering er ikke medtaget, da bevillingsændringen afventer behandling i Sundheds- og Omsorgsudvalget inden den forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Under Uddannelses- og Ungdomudvalget stilles der forslag om en række omplaceringer indenfor udvalget. Omplaceringerne vedrører primært bevillingstekniske tilpasninger, finansiering af bufferpulje samt udmøntning af demografimidler.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Under Sundheds- og Omsorgsudvalget stilles forslag om omplacering af budgetmidler vedrørende Børnevaccinationer fra bevillingen Praksissektoren, lovbundne til bevillingen Sundhed, drift.

Herudover er der rammekorrektioner vedrørende pl-fremskrivning af midler fra Mobilitetspuljen og lokalaftaler på sygesikringsområdet, jf. afsnit under Økonomiudvalget.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget foreslår en række omplaceringer indenfor udvalget. Omplaceringerne vedrører primært bevillingstekniske omflytninger i forbindelse med udmøntning af budgetaftale for 2004, flytning af midler vedrørende budgetreserve mv.

Herudover foreslås en budgetomplacering på 21 mill. kr. vedrørende husvilde fra det rammebelagte til det lovbundne område, jf. ØU 32/2004. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget vil blive orienteret herom.

Endvidere er der forslag om omplacering af budget 7,3 mill. kr. vedrørende unge psykisk syge fra bevillingen Børnefamilier med særlige behov til bevillingen Voksne med særlige behov.

Bygge- og Teknikudvalget

Under Bygge- og Teknikudvalget foretages alene en teknisk budgetkorrektion indenfor samme bevilling.

Miljø- og Forsyningsudvalget

Miljø- og Forsyningsudvalget foreslår omplaceringer på 13,7 mill. kr. fra anlæg til drift vedrørende nedenstående anlægsbevillinger på det takstfinansierede område:

Tillægsbevillinger til tidligere givne anlægsbevillinger	nr. på investeringsplan	Tillægs-bevilling

K 02-113	01.22.02.60	-10.400
Udbygning af 30/10 kV stationer på Amager
K 03-96
Ombygning af elmåler-systemer og udbygning af lysledernettet	01.22.02.xx	-8.500

Herudover foreslås omplaceringer mellem driftsbevillinger i Københavns Energi.

2. Overførsler til budget 2003

Udvalgene har indsendt anmodninger om overførsel af midler mellem 2003 og 2004.

De foreslåede overførsler i denne sag baserer sig på en foreløbig vurdering af mindreforbruget i regnskabet for 2003. Det endelige regnskab 2003 for Københavns Kommune ventes forelagt Borgerrepræsenta tionen den 13. maj.

Når der fremsættes anmodning om overførsler inden det endelige regnskab for 2003 foreligger, sker det for at sikre finansiering til de af udvalgenes anlægsarbejder, vedligeholdelsesprojekter m.v., der allerede er igangsat eller ventes igangsat primo 2004. Senere overførsel kan medføre at projekterne bliver forsinkede og kan eventuelt medføre en fordyrelse af projekterne.

I denne indstilling forslås der overført en begrænset andel af mindreforbruget i 2003, idet grundlaget for at Borgerrepræsentationen kan vurdere en samlet overførsel af mindreforbruget i 2003 på de rammebelagte drifts- og anlægsområder endnu ikke tilstede. Når det endelige regnskab for 2003 foreligger, kan Borgerrepræsentationen vurdere udvalgenes overførsler under ét og i sammenhæng med kommunens samlede økonomiske situation for 2004 og frem. Yderligere overførsler vil derfor ske efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen, når det endelige regnskabsresultat for 2003 foreligger.

Denne indstilling vedrører således overførsler, der opfylder følgende kriterier:

1. Uforbrugte anlægsmidler fra 2003, der søges overført til samme bevilling og formål i 2004.

2. Uforbrugte særlige puljemidler afsat af Borgerrepræsentationen i 2003 til formålsbestemte aktiviteter eller projekter. Det er en forudsætning at midlerne søges overført til samme bevilling og formål i 2004.

3. Der kan dokumenteres dækning for overførselsbeløbet i form af et tilsvarende mindreforbrug i 2003.

Overførsel af øvrige midler fremlægges i en senere overførselssag, der ventes behandlet af Økonomiudvalget den 4. maj og af Borgerrepræsentationen den 27. maj.

Specifikation af indstilling om overførsler for de enkelte udvalg fremgår af bilag 2.

3. Kommunens regler for bevillingsoverførsler

Udvalgene kan ifølge kommunens bevillingsregler anmode om overførsler af midler mellem budgetårene. Udvalgene kan anmode om overførsel af bevillinger mellem budgetårene på de rammestyrede udgiftsområder (drift og anlæg).

Overførsel af midler sker efter følgende hovedprincip:

1. Et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammebelagte udgiftsområder kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret.

2. Et merforbrug i regnskabsåret på de rammebelagte udgiftsområder skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget.

Borgerrepræsentationen skal vurdere overførsel af et mindreforbrug på de rammebelagte områder i regnskabsåret i forhold til:

1. Udvalgets samlede budgetramme overholdes i regnskabsåret.

2. Udvalgets gæld vedrørende interne lån optaget i foregående år.

3. Behov for overførsler vedrørende flerårige konkrete anlægsprojekter, der allerede er igangsat.

4. Borgerrepræsentationens muligheder for at foretage en prioritering af udgifter og deres finansiering, samt

5. Hensynet til kommunens overordnede økonomiske situation.

En begrænsning i adgangen til at overføre uforbrugte midler vil gælde i tilfælde, hvor et udvalg ønsker at overføre midler til nye aktiviteter, samtidig med at udvalget har lån vedrørende merforbrug i tidligere år.

Kommunens regler for bevillingsoverførsler fremgår af vedlagte bilag 3.

4. Vurdering af udvalgenes overførselsadgang

Overførsel af et mindreforbrug i regnskabsåret skal vurderes i lyset af udvalgets gæld vedrørende interne lån optaget i foregående år samt i denne indstilling af om det vil få økonomiske konsekvenser, hvis ikke midlerne overføres først på året.

Tabel 2 viser afdragene på interne lån opgjort ultimo 2003 for de enkelte udvalg for perioden 2005-2008. Afdragene i 2004 er allerede indarbejdet i budgettet for 2004.

Tabel 2. Udvalgenes afdrag¹⁾ på interne lån i 2005-2008

1.000 kr.	2005	2006	2007	2008
Kultur- og Fritidsudvalget	12.467	12.467	10.697	10.697
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	201	201	201	201
Sundheds- og Omsorgsudvalget	1.900	1.900	1.900	1.900
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	1.961	1.961	0	0
Bygge- og Teknikudvalget	0	0	0	0
Miljø- og Forsyningsudvalget	0	0	0	0
I alt	16.529	16.529	12.798	12.798

1) Afdrag der tilbagebetales for interne lån optaget af udvalgene pr. ultimo 2003.

5. Overførsler for udvalgene

Overførsel af midler sker ved tillægsbevilling til konkrete bevillinger i budget 2004. Tillægsbevillingerne er budgetmæssigt neutrale for kommunen, idet de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i 2003.

Ved overførsel af anlægsmidler gives tillægsbevillingen til rådighedsbeløbet, såfremt andet ikke er anført. Der vil samtidig skulle indhentes anlægsbevilling (kapitalbevilling) til konkrete anlægsprojekter i Borgerrepræsentationen, før midlerne kan anvendes, med mindre der i forvejen foreligger en anlægsbevilling, som mindreforbruget overføres til.

På baggrund af en foreløbig vurdering af regnskabet for 2003 kan der opgøres et mindreforbrug på 0,9 mia. kr. på de rammebelagte anlægsområder. Økonomiforvaltningen vurderer, at indtil 832 mill. kr. af disse uforbrugte anlægsmidler kan ventes søgt overført til 2004.

Der stilles forslag om følgende overførsler til budget 2004 for udvalgene:

Tabel 3. Forslag om overførsler til budget 2004.

Mill. kr.	Overførsel af mindreforbrug
Økonomiudvalget	279,0
Kultur- og Fritidsudvalget	69,4
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	50,3
Sundheds- og Omsorgsudvalget	-
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	47,7
Bygge- og Teknikudvalget	15,2
Miljø- og Forsyningsudvalget	9,9
I alt	491,4

I denne indstilling foreslås der overført 491,4 mill. kr. til budget 2004 primært vedrørende anlægsområderne. Borgerrepræsentationen besluttede i 2003 at overføre 14 mill. kr. til 2004 (BR 592/03 og BR598/03).

Desuden foreslås enkelte overførsler af driftsmidler, hvor der er tale om midler til vedligeholdelse, renoveringer m.v. – dvs. til projekter og igangværende arbejder der har anlægslignede karakter - eller f.eks. puljemidler, hvor der er truffet særskilt beslutning om af Borgerrepræsentationen.

Yderligere overførsler kan ventes i maj 2004 efter konkret stillingtagen af Borgerrepræsentationen, når det endelige regnskabsresultat for 2003 foreligger.

Nedenfor er overførslerne gennemgået for de enkelte udvalg. Udvalgenes anmodninger om overførsler af midler mv. er vedlagt som bilag 4.

Økonomiudvalget

Under Økonomiudvalget foreslås overført 279 mill. kr. Det foreløbige regnskab 2003 for Økonomiudvalget viser et mindreforbrug på 150 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder og et mindreforbrug på de rammebelagte anlægområder på 376 mill. kr. Der er primært tale om puljemidler afsat i budget 2003 til infrastruktur- og boliginvesteringer, der er besluttet af Borgerrepræsentationen.

Forslag om overførsler vedrørende det rammebelagte driftområde udgør 2 mill. kr. i støtte til lokale radio- og tv-initiativer (BR 646/02).

På det rammebelagte anlægsområde er der forslag om overførsler på i alt 297 mill. kr., heraf 20 mill. kr. fra salg af ejendomme til et 10-årigt rente- og afdragsfrit lån til forskerparken Symbion A/S (BR 479/03). Udbetalingen af lånet forventes at ske i 2004.

Hertil kommer 54,5 mill. kr. vedrørende diponerede midler til Nye almene boliger, forslag om overførsel på 20,9 mill. kr. til disponerede midler vedrørende kvarterløft og 201,6 mill. kr. vedrørende disponerede midler til Boligpolitisk Strategiplan.

Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget har stillet forslag om overførsler på i alt 73,4 mill. kr., heraf 13 mill. kr. vedrørende drift og 60,5 mill. kr. vedrørende anlæg. Kultur- og Fritidudvalgets anmodninger om overførsler fremgår af bilag 4.

Økonomiforvaltningen indstiller, at der i forbindelse med denne sag overføres 8,9 mill. kr. vedrørende konkrete projekter på rammebelagt drift og 60,5 mill. kr. til rammebelagt anlæg. Økonomiforvaltningens vurdering er baseret på de opstillede kriterier for anmodning om overførsler i forbindelse med denne første overførselssag 2004. De øvrige forslag til overførsler kan genfremsættes i forbindelse med den ordinære overførselssag, der ventes behandlet i maj 2004.

Det foreløbige regnskab 2003 for Kultur- og Fritidsudvalget viser mindreudgifter på 20 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder og mindreforbrug på 106 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder.

I forbindelse med denne sag indstilles det, at der overføres 8,9 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. På bevillingen Kultur og Fritid, drift foreslås overførsler på i alt 7,7 mill. kr.. Herudove r foreslås overførsler på i alt 1,2 mill. kr. under bevillingen Ejendomsdrift, drift.

På de rammebelagte anlægsområder har Kultur- og Fritidsudvalget fremsendt forslag om overførsler på 47,4 mill. kr. på bevillingen Kultur- og Fritid, anlæg og 17 mill. kr. på bevillingen Ejendomsdrift, anlæg.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har fremsendt forslag om overførsler på det rammebelagte anlægsområde på i alt 120,6 mill. kr. Uddannelses- og Ungdomsudvalgets anmodninger om overførsler fremgår af bilag 4.

Økonomiforvaltningen indstiller, at der i forbindelse med denne sag overføres 50,3 mill. kr. vedrørende rammebelagt anlæg. Økonomiforvaltningens vurdering er baseret på de opstillede kriterier for anmodning om overførsler i forbindelse med denne første overførselssag 2004. De øvrige forslag til overførsler kan genfremsættes i forbindelse med den ordinære overførselssag, der ventes behandlet i maj 2004.

Det foreløbige regnskab 2003 for Uddannelses- og Ungdomsudvalget viser et mindreforbrug på 13 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder og et mindreforbrug på 121 mill. kr. på rammebelagt anlæg.

På bevillingen Anlæg indstilles det, at der overføres 50,3 mill. kr. til Uddannelses- og Ungdomsudvalgets budget 2004. Heraf overførsler på 40 mill. kr. vedrørende ud- og ombygningsarbejder på folkeskoleområdet (Udbygningsplanen), 7 mill. kr. vedrørende ud- og ombygning af ungdomsskolen i Utterslev og 3,3 mill. kr. til udbygning af fritidshjem og klubber.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har fremsendt forslag om overførsler for i alt 81,8 mill. kr., herunder 68,8 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde og 13 mill. kr. på rammebelagt anlæg. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets samlede anmodninger fremgår af bilag 4.

Økonomiforvaltningen indstiller, at 34,6 mill. kr. vedrørende drift og 13 mill. kr. vedrørende anlægsprojekter overføres i forbindelse med denne overførselssag. De nedenstående forslag opfylder efter Økonomiforvaltningens vurdering kriterierne for anmodning om overførsler i forbindelse med denne første overførslessag 2004, jf. ovenfor. De resterende midler kan genfremsættes som forslag i forbindelse med den ordinære overførselssag, der ventes behandlet i maj 2004.

Det foreløbige regnskab 2003 for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget viser et mindreforbrug på de rammebelagte driftsområder på 386 mill. kr., hvoraf 53 mill. kr. vedrørende integrationsområdet reserveres til forventede merudgifter i budget 2005. Herudover er der et mindreforbrug på de rammebelagte anlægsområder på 59 mill. kr. Heraf skal overførselsadgangen reduceres med 18,6 mill. kr. i forbindelse med udestående deponering for lejemålet Nørrebrogade 167 (BR 509/03). Der forventes dermed at kunne overføres op til 40 mill. kr. af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets mindreforbrug på rammebelagt anlæg.

I forbindelse med denne sag indstilles det, at der overføres 34,6 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde vedrørende hjælp til administrative opgaver i daginstitutioner, ESDH-projektets fase 1, kvarterløftsprojekter, ekstraordinær vedligehold på Revacentret samt etableringsudgifter til udbygning af Svanehuset.

På det rammebelagte anlægsområde anmoder Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget om overførsler på i alt 13 mill. kr. på bevillingen Voksne med særlige behov, anlæg. Heraf vedrører 5,2 mill. kr. vedligeholdelsesarbejder og renovering vedrørende botilbud til længerevarende ophold for sindslidende og 7,8 mill. kr. etablering af botilbud til midlertidigt ophold for personer med særlige behov.

Bygge- og Teknikudvalget

Under Bygge- og Teknikudvalget er der forslag om overførsler på i alt 15,5 mill. kr. Bygge- og Teknikudvalgets samlede forslag om overførsler fremgår af bilag 4.

Økonomiforvaltningen indstiller, at der kan overføres 15,2 mill. kr. på de rammebelagte områder under Bygge- og Teknikudvalget.

Det foreløbige regnskab 2003 for Bygge- og Teknikudvalget viser et mindreforbrug på 23 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder og et mindreforbrug på 232 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder.

På de rammebelagte anlægsområder foreslås der for Bygge- og Teknikudvalget overførsler for i alt 15,2 mill. kr. Forslagene vedrører restbetalinger på 0,8 mill kr. vedrørende det afsluttede projekt "Forbedring af krematorieforholdene i København" og 14,5 mill. kr. til planlagte anlægssager i forbindelse med gårdanlæg.

Miljø- og Forsyningsudvalget

Miljø- og Forsyningsudvalget har fremsendt forslag om overførsler på de rammebelagte driftsområder på i alt 9,9 mill. kr.

Miljø- og Forsyningsudvalgets foreløbige regnskab 2003 viser et mindreforbrug på de rammebelagte driftsområder på 24 mill. kr. og et mindreforbrug på de rammebelagte anlægsområder på 7 mill. kr.

På bevillingen Miljøkontrollen, skattefinansieret foreslås 5,7 mill. kr. overført til 2004. Overførslerne vedrører støjpuljen med 3,5 mill. kr., demonstrationsprojekt vedrørende solcelleanlæg med 0,4 mill. kr. og 1,8 mill. kr. vedrørende miljøcertificering af kommunens institutioner.

På bevillingen Puljer foreslås overført 4,1 mill. kr. til aktiviteter vedrørende vedvarende energi.

De foreslåede overførsler er specificeret i bilag 2.

ØKONOMI

MILJØVURDERING

Ingen konsekvenser.

ANDRE KONSEKVENSER

HØRING

BILAG

Bilag 1. Forslag om tekniske bevillingsændringer til budget 2004.

Bilag 2. Forslag om bevillingsoverførsler fra 2003 til 2004.

Bilag 3. Notat om kommunens regler for bevillingsoverførsler.

Bilag 4. Udvalgenes anmodninger om overførsel af midler mv. (aflæggerbordet).

Erik Jacobsen

/ Bjarne Winge

Til top

Bevillingsmæssige ændringer og overførsel af anlægsmidler mv.