Bevillingsmæssige ændringer pr. august

Indstilling

Indstilling om,

1.      at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem udvalg af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt på 489,1 mio.kr. i 2012, godkendes, jf. bilag 1-5,

2.      at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på -537 mio. kr. i 2012 primært vedr. mindreindtægter fra ejendomsskat, godkendes, jf. bilag 6,

3.      at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer indenfor og mellem udvalg til finansiering af Stadsarkivets varige driftsudgifter på 2,0 mio. kr. fra og med 2012 til den lovpligtige IT-arkivering, godkendes, jf. bilag 7,

4.      at der udmøntes DUT midler til udvalgene på netto -5,6 mio. kr., jf. bilag 8, samt

5.      at udvalgenes servicemåltal i 2012 tilpasses som angivet i tabel 1.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer indenfor og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag er de beslutninger medtaget, der ikke kan ændres af udvalget alene, og som kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Løsning

Der er bevillingsmæssige omplaceringer indenfor og mellem Økonomiudvalget, Børne- og Ungdomsudvalget, Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget Socialudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget jf. bilag 1-5.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 6 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt. Af bilag 7 fremgår omplaceringer vedr. finansiering af stadsarkivets udgifter til IT- arkivering  mens omplaceringer vedr. DUT som har likviditetseffekt fremgår af bilag 8. En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Omplaceringer indenfor udvalg uden likviditetseffekt

Omplaceringerne omhandler bl.a. følgende:

·         Økonomiudvalget omplacerer 96,6 mio. kr. i 2012 vedr. arbejdsskadepuljen så budgettet ligger korrekt i forhold til reglerne i budget og regnskabssystem for kommuner. I budget 2013 er budgettet placeret korrekt.

·         Sundheds- og Omsorgsudvalget omplacerer 118,8 mio. kr. og Børne- og Ungdomsudvalget 14,3 mio. kr. vedr. administrativt overhead primært grundet mellemkommunal afregning på plejehjemsområdet. Ændringerne skyldes en ny regnskabspraksis vedr. placering af administrative udgifter på områder med omkostningsbaserede takster, og hermed sikres, at budgettet i 2012 ligger i overensstemmelse med det faktiske forbrug. I budget 2013 vil budgettet være placeret korrekt.

·         Socialudvalget omplacerer 68 mio. kr. vedr. hjemløsestrategien, hvor 40 pladser omlægges fra midlertidige pladser (§ 107) til længevarende pladser (§ 108).

·         Børne- og Ungdomsudvalget omplacerer 11,7 mio. kr. vedr. sommerferielukket for at få budgettet placeret på den korrekte IM-funktion.

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt omhandler bl.a. følgende:

·         Der omplaceres 4,8 mio. kr. fra Københavns Borgerservice til forvaltningerne vedr. fordeling af telebudgettet sfa. telefoniprojektet.

Omplaceringer med modpost på kassen

Der sker en teknisk tilpasning af budgettet uden reel kasseeffekt på en række finansposter herunder:

·         Omplacering af budget vedr. låneafdrag på i alt 21,4 mio. kr., heraf 6,6 mio. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget, der ikke har behov for en så stor bevilling, til Økonomiudvalget, og 14,8 mio. kr. mellem forskellige lånetyper, idet det er blevet revurderet, hvilke lån der vil være mest hensigtsmæssigt at afdrage på.  Der sker ingen nettoændring i det samlede gældsafdrag, således at det politisk besluttede gældsafdragsniveau på 201 mio. kr. i 2012 fastholdes.

·         Tilpasning af budgettet på renteindtægter og -udgifter på 5,1 mio. kr. uden reel kassevirkning. Der forventes bl.a. lavere renteindtægter på kommunekreditobligationer, som modsvares af forventede merindtægter vedr. realkreditobligationer. Ændringerne er tekniske tilpasninger, der sikrer, at budgettet og forbruget konteres ens, og disse medfører ikke samlede merudgifter eller merindtægter.

·         Tilpasning af budget vedr. lavere renteindtægter på 5 mio. kr. på deponerede obligationer som kommunen har modtaget som betaling for et tidligere mellemværende mellem kommunen og KE. Det faldende rentebeløb har ikke reel kassevirkning, da dette modsvares af et tilsvarende fald i kommunens udgift til indskud af egenkapital i KE, der anvendes af KE til betaling af renten på disse obligationer.

·         En bevillingstilpasning på 0,9 mio. kr. vedr. udlodning fra kommunens investeringsforening, som ikke har en reel kasseeffekt, da udlodningen medfører et tilsvarende fald i værdien af investeringsforeningen.

·         Sundheds- og Omsorgsudvalget har indmeldt 16,5 mio. kr. af deres forventede mindreforbrug på serviceområdet til omprioritering i forbindelse med budget 2013, heraf får Sundheds- og Omsorgsudvalget mulighed for at beholde 25 pct. svarende til 4,1 mio. til nye projekter på service/anlægsområdet. Sundheds- og Omsorgsudvalget behandler anvendelsen af midlerne hvorefter det indarbejdes i næste sag om bevillingsmæssige ændringer. De resterende 12,4 mio. kr. tilfalder kommunekassen.

Bevillingsændringer med reel kassevirkning

Der gives i denne sag tillægsbevillinger med reel kassevirkning på i alt -537 mio. kr. I prognosen er den reelle kasse opgjort til -111 mio. kr. Budgetforslaget for 2013 indeholder som konsekvens af dette lave niveau en årlig kassereservation, der genopbygger den reelle kasse.

Omplaceringerne kan fordeles på følgende hovedpunkter:

·         SKAT har i 2012 givet borgere og virksomheder medhold i ekstraordinært mange klagesager over den offentlige ejendomsvurdering, hvilket medført lavere ejendomsvurderinger. De nye vurderinger medfører, at kommunen i 2012 skal tilbagebetale tidligere års for høje opkrævninger, samtidig med at indtægterne i 2012 og frem er på et lavere niveau end budgetteret. Dette medfører et forventet tab på i alt 586,8 mio. kr. i 2012, som der hermed gives bevilling til.

·         Der forventes et mindreforbrug i 2012 barselsfonden under Økonomiudvalget på 61,4 mio. kr. heraf omplaceres 6,2 mio. kr. til arbejdsskadepuljen ligeledes under Økonomiudvalget for at dække det forventede merforbrug i 2012, de resterende 55,2 mio. kr. tilfalder kassen.

·         Efterregulering af generelle og særlige tilskud bla. vedr. beskæftigelsestilskuddet medfører et samlet fald i indtægter på 23,1 mio. kr., der har reel kasseeffekt.

·         Væksthus Hovedstadsregionen har ved en fejl i 2011 opkrævet et for stort beløb hos kommunen. Økonomiudvalget modtager i 2012 tilbagebetalingen heraf på 2,3 mio. kr. som har reel kasseeffekt.

·         Teknik- og Miljøudvalget har godkendt en række anlægsregnskaber der samlet set har haft et mindreforbrug på 2,1 mio. kr. Mindreforbruget tilfalder kommunekassen.

DUT

I forbindelse med Lov- og cirkulæreprogrammet for 2012 og 2013, indgår reguleringer af kommunernes bloktilskud under ét på -65,8 mio. kr. vedr. ny og ændret lovgivning i 2012 (DUT). Københavns Kommunes andel af reguleringen udgør i 2012 9,9 pct. og dermed reguleres kommunens bloktilskud med -6,5 mio. kr. i 2012.

I forbindelse med Københavns Kommunes DUT-proces har forvaltningerne i august 2012 indmeldt de økonomiske konsekvenser af de enkelte lovændringer. Reguleringerne udgør samlet set -5,6 mio. kr. Københavns Kommune har dermed et tab på DUT i 2012 på 0,9 mio. kr. Det skal bemærkes, at reguleringerne indeholder en korrektion af Socialudvalget og Børne- og Ungdomsudvalgets budget vedr. særligt dyre enkeltsager hvor kassen finansierer en tillægsbevilling på 7,6 mio. kr. sfa. ny lovgivning på området, hvor refusionsgrænserne sænkes. Dette opvejes dog stort set af en anden DUT-sag vedr. sygedagpenge som medfører mindreudgifter på 6,5 mio. kr.

Reguleringen af bloktilskuddet samt forvaltningernes rammer i 2012 er opdelt på områder jf. tabel 2. Reguleringen i 2013 sker i forbindelse med budgettet for 2013.

Samling af IT-arkivering hos Stadsarkivet

Det er aftalt mellem forvaltningerne, at Stadsarkivets driftsudgifter på 2 mio. kr. ved den lovpligtige IT-arkivering skal finansieres forholdsmæssigt af samtlige forvaltninger fra og med 2012. Stadsarkivet forventer en effektivisering af arbejdet frem til og med 2016 sfa. samlingen. I 2016 vil Stadsarkivets driftsudgifter således være faldet til 1,7 mio. kr. som følge af effektiviseringen af arbejdet med IT-arkivering og forventes at forblive på dette niveau i 2017 og fremover.

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal korrigeres sfa. omplaceringerne i bilag 1-8 som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet skal svare til udvalgets servicemåltal.

Servicebufferpuljen indeholder 38,2 mio. kr. efter Borgerrepræsentationens møde den 22. juni mens denne sag tilfører yderligere 70,3 mio. kr. til puljen som således udgør 108,5 mio.kr. De 70,3 mio. kr. vedrører primært barselsfondens forventede mindreforbrug på 55,2 mio. kr. samt Sundheds- og Omsorgsudvalgets mindreforbrug på 12,4 mio. kr. som ligeledes tilføres kommunekassen. I forventet regnskab pr. august angives servicebufferpuljen til 129,2 mio. kr. Dette tal er imidlertid inkl. fremtidige korrektioner på 20,7 mio. kr. På baggrund af DUT-reguleringen nedjusteres kommunens samlede servicemåltal med 1,6 mio. kr. til 22.814,5 mio. kr.

Økonomi

Se ovenfor.

Videre proces

Sagen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 30. august.

Claus Juhl                    /Bjarne Winge