Aflæggelse af anlægsregnskaber over 2 mio. kr. afsluttet i 2023 på Kultur og Fritidsområdet
For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab i henhold til Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ.
Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget. Kultur- og Fritidsudvalget forelægges fem anlægsregnskaber til godkendelse.
Projekterne har overordnet set forløbet uden de store problemer, og projekterne har ikke givet større økonomiske problemer for forvaltningen. Der er tale om flere forskelligartede projekter. I bilag 1 fremgår en nærmere forklaring af formålet af de enkelte projekter.
Indstilling
Indstilling om,
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender aflæggelsen af anlægsregnskaber for projekter med et samlet budget på over 2 mio. kr.
Det forudsættes, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme.
(Kultur- og Fritidsudvalget)
Problemstilling
For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab jf. Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, hvor anlægget er ibrugtaget. Dog kan der tages højde for, at en eventuel 1-årsgennemgang skal gennemføres.
Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med bruttoudgifter eller bruttoindtægter på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.
Løsning
Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for fem afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Bruttoresultatet fremgår af tabel 1. Anlægsregnskaberne med forklaring på afvigelserne er samlet i bilag 1.
De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 168 t. kr. brutto i 2023 P/L. Mindreforbruget er lagt i kassen i forbindelse med årsregnskabet for 2023, undtaget de 33.000 kr. i forbindelse med anlægsprojektet den Intelligente Bygning 1.0, der lægges i kassen ved førstkommende sag om bevillingsmæssige ændringer.
Tabel 1 Anlægsregnskaber for anlægsprojekter med budget på over 2 mio. kr. (1.000 kr., løbende priser) Udgiftsbevilling
|
Projekt |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
Sammenhængende service (Udgifter) |
3.266 |
3.266 |
0 |
0% |
|
Optimering af faciliteter i Kulturhus Indre By (Udgifter) |
2.521 |
2.410 |
111 |
4% |
|
Omskiftning af MitID (Udgifter) |
10.404 |
10.404 |
0 |
0% |
|
Anlægstilskud til Fribytterne SØ B22 (Udgifter) |
2.151 |
2.127 |
24 |
1% |
|
Den intelligente bygning 1.0 (Udgifter) |
13.601 |
13.569 |
33 |
0% |
|
I alt |
31.943 |
31.776 |
168 |
1% |
Økonomi
Samlet er der et brutto mindreforbrug på 168 t. kr. Mindreforbruget er summen af udgiftsafvigelserne og det tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet, undtaget de 33.000 kr. i forbindelse med anlægsprojektet den Intelligente Bygning 1.0, der lægges i kassen ved førstkommende sag om bevillingsmæssige ændringer.
Videre proces
Anlægsregnskaberne forelægges efter godkendelse af Kultur- og Fritidsudvalget til godkendelse i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen. Derudover fremsendes regnskaberne til Intern Revision og Økonomiforvaltningen.
Oversigt over politisk behandling
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiforvaltningen og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at Kultur- og Fritidsudvalget godkender aflæggelsen af anlægsregnskaber for projekter med et samlet budget på over 2 mio. kr.
Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 6. juni 2024
Indstillingen blev godkendt under dagsordenspunkt 1. ”Godkendelse af dagsorden”.
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme.
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 13. august 2024
Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.
Beslutning
Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 22. august 2024
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.