Københavns Energi's regnskab for 2000

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 20. september 2001

Københavns Energi´s regnskab for 2000

Indstilling om, at redegørelse for afslutningen af KE´s regnskab for 2000 tages til efterretning og at der som følge heraf gives en teknisk tillægsbevilling i 2001 på 73,2 mio. kr. med modpost på finansposterne. jf. bilag a, at der i forbindelse med overførsel af midler fra 2000 til 2001 gives tillægsbevilling på 18,8 mio. kr. til Miljø- og Forsyningsudvalget og et af Borgerrepræsentationen bevilliget lån på 48,5 mio. kr. tilbagebetales, at rådhusbidraget nedsættes med 12 mio. kr. i 2001, idet beløbet anvendes til nedbringelse af KE´s gæld til kommunen, jf. bilag a, samt at status for de 10 fokusområder skal gennemgås for udvalget ved hvert andet udvalgsmøde resten af 2001.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen indstiller, at Miljø- og Forsyningsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler:

at nedenstående redegørelse for afslutningen af KE´s regnskab for 2000 tages til efterretning og at der som følge heraf gives en teknisk tillægsbevilling i 2001 på 73,2 mio. kr. med modpost på finansposterne. jf. bilag a

at der i forbindelse med overførsel af midler fra 2000 til 2001 gives tillægsbevilling på 18,8 mio. kr. til Miljø- og Forsyningsudvalget og et af Borgerrepræsentationen bevilliget lån på 48,5 mio. kr. tilbagebetales.

at rådhusbidraget nedsættes med 12 mio. kr. i 2001, idet beløbet anvendes til nedbringelse af KE´s gæld til kommunen, jf. bilag a

Tiltrådt med den bemærkning, at status for de 10 fokusområder skal gennemgås for udvalget ved hvert andet udvalgsmøde resten af 2001.

Lars Hutters (L), Poul Nielsen (P) og Helle Sjelle (C) tog forbehold for redegørelsen.

Lars Hutters (L) og Poul Nielsen (P) tog derudover forbehold for senere køb af Turbinehalsgrunden.

at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

"Økonomiudvalget har ingen bemærkninger til, at nærværende sag søges gennemført i den foreliggende form.

Nedsættelsen af rådhusbidraget med 12 mill. kr. indarbejdes som et teknisk ændringsforslag til budget 2002. Mindreudgiften anvendes til nedbringelse af Københavns Energis gæld til kommunen. Ændringen påvirker ikke størrelsen af den uudmøntede pulje i budgetforslaget for 2002"

Anbefales.

På flere udvalgsmøder er problemerne i relation til KE´s regnskabsaflæggelse drøftet. KE og Miljø- og Forsyningsforvaltningen har nu i samarbejde afsluttet afstemningen af KE`s årsregnskab for 2000. Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen er løbende blevet orienteret om afstemningsarbejdet, og har på det foreliggende grundlag ikke haft bemærkninger til afstemningen.

Resultatet viser, at der oprindeligt kunne overføres et mindreforbrug fra regnskab 2000 på 140,5 mio.kr., men at effekten af regnskabsanalysen efter Delta-metoden på 73,2 mio.kr. betyder, at mindreforbruget i regnskab 2000 er på 67,3 mio.kr., der nu overføres til 2001. Dette medfører, at det den 13. juni 2001 (BR293/01) bevilgede lån på 48,5 mio.kr. til implementering af det nye Københavns Energi nu kan tilbagebetales. Herefter er der 18,8 mio.kr. af det overførte beløb på 67,3 mio.kr. tilbage. Dette beløb vil sammen med besparelser på Københavns Energi's investeringsplan for 2001 blive anvendt til køb af Turbinehalsgrunden fra kommunen. Økonomiforvaltningen vil senere fremlægge en sag om dette.

Det forslås i øvrigt, at rådhusbidraget fra 2001 og fremover nedsættes med 12 mio.kr. pr. år, da store dele af Københavns Energi er udskilt i selskaber, der ikke længere hører direkte under den kommunale forvaltning. Dette har været drøftet med Økonomiforvaltningen.

Udvalget har på en række møder i 2001 drøftet KE´s regnskab, der blandt andet er beskrevet i "redegørelse med tilhørende bilag om finansforskydninger i Københavns Energi", drøftet på udvalgets møde den 14. maj.

Det oprindelige resultat for Miljø- og Forsyningsudvalget udviste for 2000 på det indtægtsdækkede område en samlet forbedring på 140.470 tkr. (MFU 63/2001 J.nr. F 6311/01). På grund af de problemer KE har haft med afstemningen mellem Axapta og KØR blev det klart, at dette regnskabsresultat ikke kunne være korrekt. På denne baggrund iværksættes den nøjere regnskabsanalyse i form af Delta-metoden.

Som bilag til ovennævnte redegørelse var bilagt et notat vedrørende Delta-metoden dateret 10. maj 2001. Notatet (vedlagt som bilag b) beskriver problemerne omkring regnskabsafslutning i KE for 2000 i KØR, og det blev foreslået, at afstemningen mellem KE's økonomisystem, Axapta, og KØR for 2000 skulle finde sted ved anvendelse af Delta-metoden.

KE har i samarbejde med Miljø- og Forsyningsforvaltningen afsluttet afstemningen af KE`s årsregnskab for 2000 mellem AXAPTA og KØR efter Delta-modellen.

Revisionsdirektoratet og Økonomiforvaltningen er løbende blevet orienteret om modellen og de beløbsmæssige konsekvenser, og har på det foreliggende grundlag ikke haft bemærkninger til afstemningen.

Herudover er KE i fuld gang med at sikre at procedurerne for bogføring i KØR samt afstemning over til Axapta for regnskab 2001 fungerer tilfredsstillende.

(- =mindreforbrug)

Delta-afstemningen har taget udgangspunkt i det reviderede årsregnskab for KE-Energiforsyningen for 2000, som blev udleveret til udvalget på dets møde den 13. august 2001.

Afstemning viser følgende hovedtal:

Udgiften på 73,2 mio. kr. indeholder blandt andet efterposteringer vedrørende 2000 foretaget efter afslutning af regnskabet i KØR, dobbeltbogføring af løn i såvel KØR som Axapta, fejlkonteringer mv. Afstemningen fremgår af vedlagte bilag c.

Udarbejdelse af bogføringsbilag og bogføring heraf vil ske i samarbejde med Økonomiforvaltningen og Revisionsdirektoratet vil blive orienteret herom. Bogføringsbilaget vil blive udarbejdet på baggrund af vedlagte oversigt i bilag d, der på funktionsniveau viser de posteringer, der skal foretages i regnskab 2001.

Foranstående opgørelse viser, at der oprindeligt kunne overføres et mindreforbrug fra regnskab 2000 på 140,5 mio. kr., men at effekten af Delta-modellen på 73,2 mio. kr. betyder, at mindreforbruget i regnskab 2000 er på 67,3 mio. kr., der herved overføres til 2001.

Dette medfører at, den tillægsbevilling, der blev givet den 13. juni 2001 (BR 293/01) i form af et lån på 48,5 mio. kr. til brug for implementeringen af det nye Københavns Energi nu i stedet afholdes af det overførte beløb på 67,3 mio. kr..

Der er herefter 18,8 mio. kr. tilbage af det overførte beløb på 67,3 mio. kr. Dette beløb vil blive anvendt til delvis betaling for KE´s køb af Turbinehalsgrunden, idet den købes af kommunen for 24 mio. kr.. Der vil på et senere tidspunkt blive forelagt en særskilt sag om køb af Turbinehalsgrunden.

Restbeløbet på 5,2 mio. kr. fremskaffes som en reduktion af KE´s investeringsplan for 2001, idet der med henvisning til regnskabsprognosen efter 1. halvår 2001 er mulighed for at reducere investeringsplanen med det nævnte beløb.

Det foreslås i øvrigt, at KE´s betaling af rådhusbidrag, med henvisning til at store dele af KE er udskilt i selskaber og kraftværkerne er fusioneret ind i Energi E2 nedsættes med 12 mio. kr. pr. år fra det hidtidige beløb på 22 mio. kr. til at udgøre 10 mio. kr. startende fra 2001. Dette er drøftet med Økonomiforvaltningen. Mindreudgiften vil blive anvendt til nedsættelse af KE`s gæld til kommunen. Der vil i forbindelse med budgetvedtagelsen for 2002 blive stillet et teknisk ændringsforslag, der reducerer KE´s rådhusbidrag med 12 mio. kr. Ændringen påvirker ikke størrelsen af den uudmøntede pulje i budgetforslaget for 2002.

Resultat af Delta-beregningen for regnskabet 2000 udviser merforbrug på det rammebelagte område på 73,2 mio. kr. og modsvares af mindreforbrug på finansposterne og er i forhold til kommunens kasse neutral.

Resultatet af Delta-metoden vil blive bogført i 2001. Der foreslås givet en teknisk tillægsbevilling med fordelingen på funktioner jf. bilag a.

Miljø- og Forsyningsudvalgets resultat for 2000 udviste et nettomindreforbrug på 140,5 mio. kr. på de indtægtsdækkede rammebelagte områder. Efter korrektion af resultatet efter Delta-metoden resterer 67,3 mio. kr. Heraf overføres 48,5 mio. kr. til tilbagebetaling af det i Borgerrepræsentationen (BR293/01) bevilgede lån på 48,5 mio. kr. til implementeringen af det nye KE .

Restbeløbet på 18,8 mio. kr. søges overført til 2001, til delvis dækning af KE's køb af Turbinehalsgrunden. Der søges en tillægsbevilling på 18,8 mio.kr. til 1.02.1 Elforsyningsvirksomhed konto 1.02.1 jf. bilag a.

Nedsættelsen af rådhusbidraget betyder en mindreindtægt på KE's bevilling " Forvaltning" konto 6.51.1 og modsvares af tilsvarende mindreudgifter under forsyningsgrenene. Budgetbeløbene foreslås omplaceret som beskrevet i vedlagte bilag a.

a: Oversigt over bevillingsmæssige konsekvenser

b: Notat af 10. maj 2001 om Delta-modellen

c: Delta-afstemning

d: Funktionsopdeling

Niels Juul Jensen

/ Peter Elsman