Budget for Koncernservice
Budget for Koncernservice
Borgerrepræsentationen
DAGSORDEN
for Ordinært møde torsdag den 19. april 2007
BR 160/07
Budget for Koncernservice
Budget for Koncernservice
Indstilling om,
at Koncernservice pr. 1. april 2007 etableres med et foreløbigt udgifts- og indtægtsbudget på i alt 419,1 mill. kr. i 2007 og 557,5 mil.kr. i 2008 (2007 pl-niveau), jf. bilag 2. Budgettet i 2007 består af dels af de ydelser som forvaltningerne køber af Koncernservice (bevillingsbinding) (183,4 mill.kr.) og dels af en række bilaterale aftaler med Økonomiforvaltningen ( 235,7 mill.kr). Koncernservice er underlagt et effektiviseringskrav på 5% af bevillingsbindingen,
at de foreløbige bevillingsbindinger i 2007 og 2008 tages til efterretning, jf. bilag 2. Bevillingsbindingen er opgjort ekskl. udvalgenes betaling til fælles kommunale ordninger (bl.a. forsikring, Barselsfond og lønsystem),
at Økonomiudvalget skal have fremlagt en indstilling den 19. juni 2007 med eventuelle ændringer til udvalgenes bevillingsbindinger. Til arbejdet tilknyttes en ekstern revisor. Økonomiforvaltningen bemyndiges til at tilrette Koncernservices budgetbidrag, således at det kan indgå i kommunens budgetforslag, som forelægges Økonomiudvalget den 27.- 28. august. Et eventuelt fornyet skøn over Koncernservices effekt på kommunens økonomiske råderum i 2008 skal fremgå af indstillingen,
at Koncernservice styres efter det for kommuner almindelige udgiftsbaserede budget- og regnskabssystem, men følger omkostningsbaseret principper som besluttet i BR 582/06,
at dette betyder, at investeringer på 10 mill. kr. eller derover ikke kan igangsættes uden godkendelse af Borgerrepræsentationen, at Koncernservice følger konteringsprincipperne for omkostningsbaserede regnskaber og at over- og underskud principielt kan overføres mellem budgetårene, men fortsat skal godkendes af BR,
at Koncernservice tildeles en låneramme på 23,5 mill. kr. i 2007,
at Koncernservice effektiviseringskrav på 5 pct., svarende til 14 mill. kr. i 2008, samt 5 mill. kr. i 2007 besparelse indarbejdes i Koncernservice budgetbidrag for 2008,
at Koncernservice i forbindelse med fremsendelse af budgetbidrag nærmere redegør for behovet og anvendelsen af en eventuel låneramme i 2008, samt
at størrelsen og principperne for en eventuel låneramme for Koncernservice indgår i budgetforhandlinger for 2008.
(Økonomiudvalget)
Borgerrepræsentationen
skal træffe beslutning om bevillinger til Koncernservice, der starter som en
fælles kommunal virksomhed under Økonomiudvalget den 1. april jf. BR
582/06.
Der er store
kvalitative og økonomiske fordele ved samling af en række it- og økonomiopgaver
i et fælles Koncernservice. Det er således besluttet, at der årligt skal skabes
en besparelse på 5 %. Ud over den økonomiske gevinst vil dannelsen af
Koncernservice skabe mere attraktive administrative arbejdspladser i kommunen
og samtidig tilvejebringe en forbedret kvalitet i opgaveløsningen på it- og
økonomiområdet.
Denne indstilling
hviler på en beslutning i bestyrelsen for Koncernservice, der består af de 7
administrerende direktører for forvaltningerne.
Beslutning
|
Indstilling om, 1. at Koncernservice pr. 1. april 2007 etableres med et foreløbigt udgifts- og indtægtsbudget på i alt 419,1 mill. kr. i 2007 og 557,5 mil.kr. i 2008 (2007 pl-niveau), jf. bilag 2. Budgettet i 2007 består af dels af de ydelser som forvaltningerne køber af Koncernservice (bevillingsbinding) (183,4 mill.kr.) og dels af en række bilaterale aftaler med Økonomiforvaltningen ( 235,7 mill.kr). Koncernservice er underlagt et effektiviseringskrav på 5% af bevillingsbindingen. 2. at de foreløbige bevillingsbindinger i 2007 og 2008 tages til efterretning, jf. bilag 2. Bevillingsbindingen er opgjort ekskl. udvalgenes betaling til fælles kommunale ordninger (bl.a. forsikring, Barselsfond og lønsystem). 3. at Økonomiudvalget skal have fremlagt en indstilling den 19. juni 2007 med eventuelle ændringer til udvalgenes bevillingsbindinger. Til arbejdet tilknyttes en ekstern revisor. Økonomiforvaltningen bemyndiges til at tilrette Koncernservices budgetbidrag, således at det kan indgå i kommunens budgetforslag, som forelægges Økonomiudvalget den 27.- 28. august. Et eventuelt fornyet skøn over Koncernservices effekt på kommunens økonom iske råderum i 2008 skal fremgå af indstillingen. 4. at Koncernservice styres efter det for kommuner almindelige udgiftsbaserede budget- og regnskabssystem, men følger omkostningsbaseret principper som besluttet i BR 582/06. 5. at dette betyder, at investeringer på 10 mill. kr. eller derover ikke kan igangsættes uden godkendelse af Borgerrepræsentationen, at Koncernservice følger konteringsprincipperne for omkostningsbaserede regnskaber og at over- og underskud principielt kan overføres mellem budgetårene, men fortsat skal godkendes af BR. 6. at Koncernservice tildeles en låneramme på 23,5 mill. kr. i 2007. 7. at Koncernservice effektiviseringskrav på 5 pct., svarende til 14 mill. kr. i 2008, samt 5 mill. kr. i 2007 besparelse indarbejdes i Koncernservice budgetbidrag for 2008. 8. at Koncernservice i forbindelse med fremsendelse af budgetbidrag nærmere redegør for behovet og anvendelsen af en eventuel låneramme i 2008, samt 9. at størrelsen og principperne for en eventuel låneramme for Koncernservice indgår i budgetforhandlinger for 2008. (Økonomiudvalget) |
Problemstilling
Borgerrepræsentationen
har besluttet, at der skal fastsættes en bevillingsbinding for de enkelte
udvalg i forhold til Koncernservice. Bindingen betyder, at hvert udvalg som
minimum skal reservere de bundne midler til køb af ydelser i Koncernservice, da
Koncernservice ikke får overført den økonomiske bevilling fra udvalgene.
Bevillingsbindingen
skal sikre, at Koncernservice har tilstrækkelige midler til at dække alle omkostninger,
der medgår til opgaverne, som Koncernservice skal udføre for udvalgene.
Løsning
Koncernservice etableres med et foreløbigt udgifts- og indtægtsbudget på i alt 419,1 mill. kr. i 2007 og 557,5 mil.kr. i 2008 (2007 pl-niveau). Udvalgene underlægges en foreløbig udgiftsbevillingsbinding på i alt 235,7 mill. kr. i budget 2007 og 314,3 mill. kr. i 2008. Udvalgenes midler bindes til køb af ydelser i Koncernservice i en periode på minimum 2 år jf. BR 582/06. Beløbene i bevillingsbindingen er opgjort i bilag 1 og 2.
Koncernservice er forpligtet til at levere et effektiviseringskrav på 5 pct. De 5 pct. beregnes på baggrund af bevillingsbindingen, der omfatter de fælles opgaver, som BR har besluttet skal løses af KS for alle forvaltninger (BR 582/06). En effektivisering på 3,3 mill. kr. i 2007 og 5 pct. for hele 2008 svarer til en besparelse på 19 mill.kr. i alt.
I forbindelse med Økonomiudvalgets godkendelse af budgetrammerne for 2008 var det forudsat at en 5 pct.'s effektivisering vil medføre besparelser på i alt 25 mill.kr. i 2008 i Koncernservice. Forskellen på 6 mill.kr. skyldes, at bevillingsbindingen efter validering af udvalgenes budgetter er reduceret. Økonomiforvaltningen vil fremlægge alternativ forslag til finansiering af de 6 mill.kr. i forbindelse med fremlæggelse af budgetbidraget for 2008 for Økonomiudvalget. Dette er yderligere uddybet i bilag 1.
Det er besluttet, at Koncernservice udover at blive styret efter det for kommuner almindelige udgiftsbaserede budget- og regnskabssystem skal følge omkostningsbaseret principper, hvilket betyder, at Koncernservice i sin budgettering og prissætning anvender et fuldt opgjort omkostningsbaseret princip.
Kommunen har modtaget en
dispensation fra Indenrigs- og Sundhedsministeriet således, at de nye
bevillingsregler kan følges. Dispensationen er vedlagt som bilag 3.
ØKONOMI
En forudsætning for en effektiv styring efter bevillingsreglerne er, at Koncernservice gives en årlig låneramme. Lånerammen sikrer at Koncernservice kan finansiere engangsudgifter som led i etableringen, dels kan igangsætte tiltag, der over en årrække vurderes at give en økonomisk gevinst, dels at forskel mellem årets investeringer og årets afskrivninger kan håndteres økonomisk i form af overførsel af underskud- og overskud mellem årene. Konkrete overførsler skal dog godkendes i BR.
Det forslås, at lånerammen fastsættes til 23,5 mill. kr. i 2007 (jf. bilag 1). Koncernservice skal således i forbindelse med fremsendelse af budgetbidrag nærmere redegøre for behovet og anvendelsen af en eventuel låneramme i 2008. Størrelsen og principperne for en eventuel låneramme for Koncernservice indgår i budgetforhandlinger for 2008
En fuld udnyttelse af lånerammen på 23,5 mill.kr. øger kommunens serviceudgifter i 2007. Såfremt der kommer en ny lov om serviceudgifter vil Koncernservice på lige vilkår med resten af kommunen blive pålagt at udskyde de lån og investeringer som belaster serviceudgifterne.
Lånet vil sammen med det allerede optagne lån på 10
mill. kr. blive tilbagebetalt iht. kommunens regler for interne lån jf. bilag
1.
VIDERE
PROCES
Økonomiudvalget skal have fremlagt en indstilling den 19. juni 2007 med ændringer til udvalgenes bevillingsbindinger. Til arbejdet tilknyttes en ekstern revisor. Økonomiforvaltningen bemyndiges til at tilrette Koncernservices budgetbidrag, således at det kan indgå i kommunens budgetforslag, som forelægges Økonomiudvalget den 27.- 28. august.
HØRING
-
Indstillingen har
været fremlagt for kredsen af administrerende direktører, der iht. BR 582/06
fungerer som bestyrelse for Koncernservice.
-
Revisionen har
løbende været inddraget i drøftelserne.
BILAG
Bilag 1: Koncernservice
– Baggrund, styring og økonomi
Bilag 2: Udgifts-
og indtægtsbudget for Koncernservice, herunder bevillingsbinding i de enkelte
udvalg
Bilag 3: Indenrigs-
og Sundhedsministeriets svar d. 23. februar 2007 på ansøgning om dispensation
til drift af Koncernservice efter omkostningsbaserede principper
Bilag 4: Oversigt over politisk behandling.