Bevillingsmæssige ændringer og anlægsbevillinger pr. december 2021

Med denne sag kan udvalgene søge om bevillingsmæssige ændringer i 2021 og frem, for ukomplicerede sager af teknisk karakter. Desuden kan der gives anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang.

Der foretages omplaceringer inden for og mellem udvalgene på brutto 130,9 mio. kr. i 2021. Dertil kommer en kasseopbygning i 2021-2022 på 219,6 mio. kr. Den reelle kasseeffekt af ændringerne er en kasseopbygning på 105,0 mio. kr. og kan primært henføres til mindreforbrug på puljer til afledt drift af afsluttede anlægsprojekter samt færre udgifter til tilbagebetaling af dækningsafgift.

Med de ovennævnte bevillingsmæssige ændringer udgør reel kasse 1.082,6 mio. kr., og udvalgenes servicemåltal nedjusteres med 44,4 mio. kr.

Teknik- og Miljøudvalget tildeles anlægsbevilling til projektet Lundehustorvet på brutto 0,1 mio. kr.

Indstilling om,

1. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer og konverteringer mellem styringsområder, inden for og mellem udvalg, af teknisk karakter, som ikke har likviditetseffekt, på 130,9 mio. kr. i 2021 godkendes, jf. bilag 1-3,
2. at de foreslåede bevillingsmæssige omplaceringer med likviditetseffekt på netto 219,6 mio. kr. (kasseopbygning) i 2021 og 2022, hvoraf 105,0 mio. kr. isoleret set påvirker reel kasse (kasseopbygning), godkendes, jf. bilag 4,
3. at det godkendes, at der på anlæg frigives udgiftsbevilling til projektet Lundehustorvet på brutto 0,1 mio. kr. under Teknik- og Miljøudvalget, jf. tabel 2.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Udvalgene kan søge om budgetomplaceringer inden for og mellem udvalgene med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug. Der er tale om bevillingsmæssige ændringer primært af teknisk karakter.

I denne sag indgår de budgetmæssige ændringer, der ikke kan besluttes af udvalget alene, og som derfor kræver en beslutning af Borgerrepræsentationen.

Der er bevillingsmæssige omplaceringer inden for og mellem kommunens udvalg, jf. bilag 1-3.

Bevillingsmæssige omplaceringer mellem udvalg i bilag 1-3 er afstemt mellem de implicerede udvalg og har ikke likviditetseffekt. Af bilag 4 fremgår omplaceringer med likviditetseffekt.

En oversigt over omplaceringerne findes i tabel 1.

Tabel 1. Tekniske bruttoomplaceringer i 2021 (1.000 kr.)

 Omplaceringer inden for udvalg uden likviditetseffekt

Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer inden for det enkelte udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

Omplaceringer mellem udvalg uden likviditetseffekt

Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer på tværs af udvalg med henblik på at sikre overensstemmelse mellem budget og forbrug inden for de allerede vedtagne rammer.

Omplaceringerne omhandler blandt andet følgende:

Omplaceringer med modpost på kassen

Udvalgene har mulighed for at søge om tillægsbevilling med modpost på kassen, uden det har betydning for opgørelsen af den reelle kasse. Når det ikke har betydning for opgørelsen af den reelle kasse, skyldes det enten, at tillægsbevillingen tidligere er indregnet i den reelle kasse, eller at der er tale om en tillægsbevilling med midlertidig effekt, dvs. en reperiodisering eller en ændring på hvile-i-sig-selv-områderne.

Omplaceringer i denne sag tilfører kassen 114,6 mio. kr., der har midlertidig effekt på kassebeholdningen, herunder:

Omplaceringer med reel kassevirkning

Udvalgene har i begrænset omfang mulighed for at søge tillægsbevilling med modpost på kassen, som påvirker opgørelsen af den reelle kasse. Det vil som oftest være, når forudsætningerne for forbruget på de efterspørgselsstyrede overførsler samt finansposterne ændrer sig. Dertil kommer, at det er tilladt at tilføre mindreforbrug til kassen.

Kassen tilføres i denne sag 105,0 mio. kr. i 2021-2022, som har reel kasseeffekt. Omplaceringerne vedrører følgende:

På baggrund af ovenstående udgør den reelle kasse 1.082,6 mio. kr. mod 977,6 mio. kr. ved oktoberprognosen 2021.

Konvertering mellem service, anlæg, overførsler mv. og finansposter
Udvalgene har mulighed for at søge om budgetomplaceringer mellem styringsområder i de tilfælde, hvor aktiviteterne, midlerne er afsat til, korrekt bør placeres på et andet styringsområde.

Økonomiudvalget konverterer indtægtskrav for 6,2 mio. kr. i 2021 fra service til overførsler vedrørende husleje og vedligehold, således at afregningen konteres under det formål, det enkelte lejemål vedrører.

Økonomiudvalget konverterer 2,1 mio. kr. i 2021 fra service til anlæg og overførsler mv. samt 0,2 fra overførsler mv. til anlæg i forbindelse med fordeling af budget på barselsfonden til korrekt styringsområde.

Teknik- og Miljøudvalget konverterer 0,1 mio. kr. i 2022 og 2023 fra anlæg til service. I Budgetaftalen for 2022 blev midlerne afsat på anlæg til etablering af fire ekstra badezoner. Midlerne blev ved en fejl placeret på anlæg, og flyttes derfor til service.

Der konverteres 0,2 mio. kr. fra service og overførsler mv. til finansposter i 2020-2023 i forbindelse med omplacering af budget fra Børne- og Ungdomsudvalget, Teknik- og Miljøudvalget, Kultur- og Fritidsudvalget, samt Socialudvalget til Økonomiudvalgets finansposter vedrørende afregning af fondsmoms.

Anlægsbevilling til projektet Lundehustorvet
Udvalgene kan i denne sag anmode om anlægsbevilling til anlægsprojekter, der er tilstrækkeligt belyst og af mindre omfang. Anlægsbevillingerne fremgår af tabel 2.

Teknik- og Miljøudvalget anmoder om anlægsbevilling på brutto 0,1 mio. kr. til projektet Lundehustorvet. I forbindelse med projektet, skal AAB og Lundehuskirken, som grundejere, købe belægninger af forvaltningen (genbrugsmaterialer fra oplagsplads på Selinevej). Indtægten fra salget af belægningerne på 0,1 mio. kr. finansierer den tilsvarende udgift.

Tabel 2. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler (1.000 kr.)

Servicemåltal

Udvalgenes servicemåltal reduceres i 2021 med 44,4 mio. kr. som følge af omplaceringerne i bilag 1-4, som angivet i tabel 1 i henhold til principper for tildeling af servicemåltal. Principperne tilsiger, at udvalgenes budget på serviceområdet udgør udvalgets servicemåltal. Efter tilpasning af udvalgenes budgetter udgør servicebufferpuljen 225,9 mio. kr.

De væsentligste bevillingsmæssige ændringer for udvalgenes samlede servicemåltal i denne sag er flg.:

De bevillingsmæssige konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet samt bilag 1-4.

Indstillingen behandles af Borgerrepræsentationen på mødet den 16. december 2021.

Søren Hartmann Hede             /Mads Grønvall

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 14. december 2021

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 16. december 2021

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.