Hovedstadens Beredskab - budgetregulering

Borgerrepræsentationen skal tage stilling til forslag om regulering af forudsætningerne for Hovedstadens Beredskabs budgetgrundlag for 2016 og den heraf afledte regulering af budgetfordelingsnøglen mellem ejerkommunerne, hvilken regulering medfører ændringer i kommunens driftsbidrag for 2016 og for 2017 og frem.   

Indstilling om,

Borgerrepræsentationen (BR) godkendte den 8. oktober 2015 etableringsgrundlag for Hovedstadens Beredskab, herunder at der i forbindelse med godkendelsen af regnskab 2016 for Hovedstadens Beredskab gives mulighed for at regulere det samlede budget og forholdet mellem ejerkommunernes betaling (budgetfordelingsnøglen), også kaldet ”musefældeklausulen”.

Selskabets revisor skulle derfor have til opgave – som en del af revisionen af Hovedstadens Beredskabs regnskab for 2016 – at vurdere regnskabet i forhold til de forudsætninger, som blev lagt til grund ved etablering af interessentskabet.

På bestyrelsesmøde i Hovedstadens Beredskab den 6. juni 2016 blev det imidlertid besluttet, at der herudover skulle foretages en regulering af de forhold, der på nuværende tidspunkt er identificeret og afklaret med henblik på at få disse godkendt i kommunerne inden udgangen af 2016. Hovedstadens Beredskab har derfor i løbet af sommeren og efteråret været i dialog med ejerkommunerne for afklaring vedr. de musefældeklausul-emner, der pt. er identificeret.

Hovedstadens Beredskabs revisor har på anførte baggrund vurderet grundlag for og udarbejdet forslag til regulering af forudsætningerne for Hovedstadens Beredskabs budgetgrundlag for 2016, jfr. bilag 1.

Et bærende princip har været at sikre parallelitet, dvs. at alle ejerkommuner behandles ens og bidrager på samme grundlag.

Vedrørende brandhaner skal det særligt bemærkes, at Hovedstadens Beredskabs revisor har vurderet, at det foreliggende grundlag er for uklart til, at de kan anbefale eventuelle ændringer i budgettet vedr. brandhaner på nuværende tidspunkt. Området kan derfor først blive afklaret i forbindelse med godkendelsen af regnskab 2016. Området er centralt, da det er et af de områder, som forventes markedsprøvet. Det er således vigtigt, at økonomien på området er grundigt analyseret forud for markedsprøvning.

Forslaget (bilag 1) blev godkendt af bestyrelsen for Hovedstadens Beredskab den 12. oktober 2016.

Hovedstadens Beredskab har på baggrund af bilag 1 udarbejdet forslag til ny budgetfordelingsnøgle ejerkommunerne imellem, jfr. tabel 1.

Forslag til ny budgetfordelingsnøgle blev ligeledes godkendt af Hovedstadens Beredskabs bestyrelse på møde den 12. oktober 2016. I forbindelse hermed blev bestyrelsen gjort opmærksom på, at der en mindre forskel mellem ejerandelsnøglen i henhold til vedtægterne og den fordelingsnøgle (baseline), der ligger til grund for budget 2016. Begge blev godkendt af Borgerrepræsentationen og kommunalbestyrelserne i efteråret 2015 som en del af etableringsgrundlaget af Hovedstadens Beredskab.

På denne baggrund blev det på bestyrelsesmødet i Hovedstadens Beredskab den 12. oktober 2016 besluttet, at selskabets revisor i forbindelse med fremlæggelsen af regnskab 2016 og dermed den endelige musefældeklausulopgørelse på bestyrelsesmødet i april 2017 får til opgave at komme med anbefalinger i forhold til, om de korrektioner, der blev foretaget i det vedtagne budget 2016 i efteråret 2015, også skal afspejles i en korrektion af ejerandelsnøglen.

Da en af bestyrelsen godkendt ændring af budgetfordelingsnøglen ejerkommunerne imellem i henhold til vedtægternes pkt. 6, stk. 5, efterfølgende skal godkendes i samtlige ejerkommuners kommunalbestyrelser (Borgerrepræsentation) og herefter sendes til Statsforvaltningen til orientering, jfr. vedtægternes pkt. 18, stk. 4, forelægges det i tabel 1 indeholdte forslag til ny budgetfordelingsnøgle til godkendelse:

Tabel 1 Effekt på budgetfordelingsnøgle af korrektion

Af tabel 1 fremgår, hvorledes budgetfordelingsnøglen ændrer sig ved indarbejdelse af elementer i ”musefældeklausulen”. Som det fremgår af nederste linje i tabel 1, er der tale om relativt små ændringer, hvor Københavns Kommune tegner sig for den største ændring i form af en reduktion.

Effektiviseringen i 2016 på 5,6 mio. kr. er indarbejdet med anvendelse af den nye budget-fordelingsnøgle i stedet for - som tidligere - med anvendelse af ejerandelsnøglen i vedtægterne. 

Ejerkommunernes godkendelse af at regulere budgetfordelingsnøglen vil i givet fald have betydning for ejerkommunernes driftsbidrag og effektiviseringsgevinster i relation til såvel budget 2016 som budget 2017. De økonomiske konsekvenser kan ses nedenfor i tabel 2 og tabel 3:

Tabel 2: Økonomiske konsekvenser i 2016 af ny budgetfordelingsnøgle (i 1.000 kr.) 

(Note: De små forskelle mellem beløb i tabel 2 og i tabel på side 5 i bilag 1 beror på genberegningen af effektiviseringsgevinsten i 2016 på 5,6 mio. kr. på baggrund af den nye budgetfordelingsnøgle.)

Tabel 3: Økonomiske konsekvenser i 2017 af ny fordelingsnøgle (i 1.000 kr.) 

Som ovenfor anført må der i forbindelse med godkendelse af regnskab 2016 for Hovedstadens Beredskab forventes at skulle ske yderligere ”musefældekorrektioner” og heraf følgende justering af budgetfordelingsnøglen.

Desuden gælder det, at der grundet en gradvis reduktion af udgiften til tjenestemandspensioner formentlig bør ske en årlig tilbagevendende justering af budgetfordelingsnøglen. Forslag til håndtering af denne problemstilling vil blive behandlet i bestyrelsen for Hovedstadens Beredskab på kommende møde.

Den samlede ændring af Københavns Kommunes driftsbidrag på t. kr. 3.203 består af elementerne i tabel 4. For en nærmere beskrivelse af de enkelte korrektioner henvises der til bilag 1.

Tabel 4: Regulering af driftsbidrag til Hovedstadens Beredskab i 2016, 2016 p/l

Det bemærkes, at korrektioner vedrørende tjenestemandspensioner og husleje på i alt -5.116 t. kr. modsvares af faldende indtægter i hhv. Koncernservice (KS) og Københavns Ejendomme & Indkøb (KEID). De resterende 1.913 t. kr. finansieres inden for det allerede afsatte budget til Hovedstadens Beredskab I/S, jf. tabel 5.

Tabel 5: Københavns Kommunes budget til Hovedstadens Beredskab i 2016, 2016 p/l

Tabel 6. Bevillingsmæssige konsekvenser

*Øgede indtægter er indikeret med negativt fortegn, mens reducerede indtægter er indikeret med positivt fortegn. Øgede udgifter er indikeret med positivt fortegn, mens reducerede udgifter er indikeret med negativt fortegn.

Forudsat at samtlige ejerkommuner i Hovedstadens Beredskab inden udgangen af 2016 godkender forslag til regulering af forudsætningerne for budget 2016 og budgetfordelingsnøgle ejerkommunerne imellem, vil Københavns Kommune få reduceret sit driftsbidrag for 2016 og 2017 med 3,2 mio. kr. og dermed få tilbagebetalt tilsvarende overskydende betaling i 2016.

På baggrund af godkendelse af regnskab 2016 for Hovedstadens Beredskab i foråret 2016 forventes Borgerrepræsentationen medio 2017 forelagt indstilling om yderligere musefældekorrektioner, eventuelt korrektion af ejerandele i vedtægter og eventuelt forslag til håndtering af årligt tilbagevendende justering af budgetfordelingsnøgle som følge af tjenestemandspensioner.

Søren Tegen Pedersen                    / Mads Grønwall

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 15. december 2016

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.