Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet
Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet
Borgerrepræsentationen
DAGSORDEN
for Ordinært møde torsdag den 15. maj 2008
BR 233/08
Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet
Overførsel af midler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet
Indstilling
om,
1.
at nærværende forslag til overførsler på anlægsområdet indgår i den
samlede prioritering af anlægsprojekter i kommunen, som Økonomiudvalget har
besluttet skal ske den 9. maj 2008 med henblik på at sikre, at kommunen
overholder de budgetterede anlægsudgifter i 2008, jf. Økonomiudvalgets beslutning
på mødet den 11. marts 2008 (ØU 107/2008),
2.
at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af driftsoverførsler
mellem 2007 og 2008 for i alt 131,4 mill. kr., jf. bilag 1.
Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling,
finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende
mindreforbrug i regnskabet i 2007,
3.
at der gives tillægsbevillinger til budget 2008 i form af overførsler
på anlæg mellem 2007 og 2008 for i alt 660,1 mill. kr., jf. bilag 1.
Tillægsbevillingerne gives med dækning på Økonomiudvalgets bevilling,
finansposter funktion 8.22.05.5 (kassen), da de modsvares af et tilsvarende
mindreforbrug i regnskabet i 2007, samt
4. at der afdrages 8,3 mill. kr. på Socialudvalgets interne lån på 23,8 mill. kr., der blev givet til dækning af Socialudvalgets forventede merforbrug i december 2007. Afregningen sker ved, at et mindreforbrug i regnskabet på 8,3 mill. kr. ikke overføres til 2008.
(Økonomiudvalget)
Overførsel af midler fra 2007 til 2008 vedr.
decentrale institutioners opsparing og BR besluttede aktiviteter.
INDSTILLING OG Beslutning
|
Indstilling om, 1.
at nærværende
forslag til overførsler på anlægsområdet indgår i den samlede prioritering af
anlægsprojekter i kommunen, som Økonomiudvalget har besluttet skal ske den 9.
maj 2008 med henblik på at sikre, at kommunen overholder de budgetterede
anlægsudgifter i 2008, jf. Økonomiudvalgets beslutning på mødet den 11. marts
2008 (ØU 107/2008), 2.
at der gives
tillægsbevillinger til budget 2008 i form af driftsoverførsler mellem 2007 og
2008 for i alt 131,4 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives med
dækning på Økonomiudvalg
ets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5
(kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i
2007, 3.
at der gives
tillægsbevillinger til budget 2008 i form af overførsler på anlæg mellem 2007
og 2008 for i alt 660,1 mill. kr., jf. bilag 1. Tillægsbevillingerne gives
med dækning på Økonomiudvalgets bevilling, finansposter funktion 8.22.05.5
(kassen), da de modsvares af et tilsvarende mindreforbrug i regnskabet i
2007, samt 4.
at der afdrages
8,3 mill. kr. på Socialudvalgets interne lån på 23,8 mill. kr., der blev
givet til dækning af Socialudvalgets forventede merforbrug i december 2007. Afregningen
sker ved, at et mindreforbrug i regnskabet på 8,3 mill. kr. ikke overføres
til 2008. (Økonomiudvalget) |
Problemstilling
I
henhold til Københavns Kommunes regnskabscirkulære 2007 danner årsregnskabet
baggrund for sager om overførsel af midler mellem årene (ØU 452/2007). Udover
regnskabsforklaringerne under de enkelte udvalg indeholder regnskabet en
vurdering af mindre-/merforbrug, som udvalgene har mulighed for at få overført.
Overførselsadgangen
blev indført for at sikre hensigtsmæssig økonomistyring, idet de enkelte
enheder kan anvende uforbrugte midler til hensigtsmæssige tiltag i et andet år.
Dermed mindskes risikoen for, at budgetmidler bruges på mindre ønskelige
aktiviteter forud for et årsskifte.
Overførsel
af midler sker i Københavns Kommune efter følgende hovedprincipper:
- Et mindreforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede
område og efterspørgselsstyrede serviceområde kan overføres til det følgende
budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i
regnskabsåret.
- Et merforbrug i et regnskabsår på det rammestyrede
område og efterspørgselsstyrede serviceområde skal tilbagebetales i
efterfølgende år af udvalget.
Løsning
Overførsel af opsparing i decentrale institutioner og
BR besluttede aktiviteter
I
denne sag kan udvalgene søge om tillægsbevillinger til overførsler på sager som
vedrører:
- Opsparing i decentrale institutioner.
- BR-besluttede aktiviteter.
Udvalgene
søger i denne sag om tillægsbevillinger på 730 mill. kr. til BR-besluttede
aktiviteter, fordelt med 69,9 mill. kr. på drift og 660,1 mill. kr. på anlæg.
Finanslovsaftalen
for 2008 indebærer sanktioner for kommunerne, såfremt de vedtagne
bruttoanlægsbudgetter for 2008 overskrides. På den baggrund vedtog
Økonomiudvalget d. 11. marts, at udvalgenes bruttoanlægsudgifter i regnskab
2008 ikke må overstige niveauet i vedtaget budget 2008. Den 9. maj 2008
forelægges Økonomiudvalget en indstilling med principper for prioritering af
anlægsudgifterne i 2008, der sikrer overholdelse af bruttoanlægsudgifterne i
vedtaget budget 2008 (ØU 107/2008).
Hertil
kommer 61,5 mill. kr. vedr. opsparing i decentrale institutioner, jf. tabel 1.
Det samlede omfang af overførsler i forbindelse med regnskabet er dermed på
791,5 mill. kr. Heraf udgør serviceudgifter 131,4 mill. kr.
Økonomiudvalget besluttede den 29. januar 2008, at udvalgenes serviceudgifter i regnskab 2008 ikke må
overstige niveauet i vedtaget budget 2008, og at eventuelle overskridelser af
måltallet for serviceudgifter i regnskab 2008 indebærer, såfremt kommunen under
ét overskrider niveauet i vedtaget budget 2008, at udvalgenes budgetter i 2009
reduceres med et beløb svarende til overskridelsen (ØU 35/08).
Udvalgene
kan herefter søge om overførsler af eventuelle resterende midler i den ordinære
overførselssag, som forelægges Økonomiudvalget den 13. maj 2008.
Tabel 1. Udvalgenes af
Økonomiforvaltningen tiltrådte overførselsønsker (1.000 kr.)
|
Udvalg |
BR-besluttede aktiviteter |
Opsparing i decentrale inst. |
I alt |
Heraf serviceudgifter |
|
|
Drift |
Anlæg |
||||
|
Revisionen |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Borgerrådgiveren |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Økonomiudvalget |
0 |
74.916 |
0 |
74.916 |
0 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
1.074 |
277.705 |
963 |
279.742 |
2.037 |
|
Sundheds- og
Omsorgsudvalget |
0 |
9.585 |
0 |
9.585 |
0 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
51.209 |
218.171 |
60.526 |
329.906 |
111.735 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
11.550 |
64.472 |
0 |
76.022 |
11.550 |
|
Socialudvalget |
6.065 |
15.246 |
0 |
21.311 |
6.065 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
Københavns Kommune i alt |
69.898 |
660.095 |
61.489 |
791.482 |
131.387 |
Børne- og Ungdomsudvalget overførselsønsker
Børne- og Ungdomsudvalget har
anmodet om overførsler af mindreforbrug på bevillingen dagtilbud.
Mindreforbruget er delvis betinget af, at der under Børneplan I ikke har været
en demografibetinget aktivitetstilpasning. Desuden findes der ikke endnu en
opgørelse over, hvor meget af mindreforbruget på bevillingen der skyldes
sparede driftsmidler som følge af ikke etablerede pladser.
Borgerrepræsentationen har tidligere besluttet, at Borgerrepræsentationen skal
tage særskilt stilling til anvendelse af sparede driftsmidler som følge af
forsinkede eller ikke gennemførte anlægsprojekter, jf. BR 455/07.
Endvidere har Børne- og
Ungdomsudvalget i de fremsatte overførselsønsker henvist til en række
BR-beslutninger, hvor der ikke foreligger en konkret beskrivelse af berørte
aktiviteter.
På den baggrund vil Børne- og
Ungdomsudvalgets overførselsønsker på drift og anlæg, ud over midler, som er
særskilt besluttet af Borgerrepræsentationen eller opsparing i decentrale
institutioner, først blive behandlet, når det endelige
regnskab vedr. Børneplan
I foreligger.
Det drejer sig om 39 mill.
kr. vedrørende drift og 59 mill. kr. vedrørende anlæg, jf. bilag 2.
Socialudvalgets lån
Socialudvalget fik i december
2007 et internt lån på 23,8 mill. kr. til dækning af det forventede merforbrug
pr. december (BR 592/07).
Socialforvaltningen ansøger nu om at betale den del af lånet, som ikke
modsvares af merforbrug, tilbage. Dette betyder, at det interne lån reduceres
til 15,5 mill. kr.
Sammenfatning
Økonomiforvaltningen
anbefaler, at udvalgenes ønsker til overførsel af midler fra 2007 til 2008 i
forbindelse med årsregnskabet godkendes, jf. bilag 1.
Økonomiforvaltningen
anbefaler, at lånet til Socialudvalget på foreløbigt 23,8 mill. kr. reduceres
til 15,5 mill. kr. gennem modregning af et mindreforbrug i Socialudvalget i
2007 på 8,3 mill. kr. De årlige ydelser reduceres tilsvarende.
Økonomi
-
Videre proces
-
Bilag
-
Oversigt over
politisk behandling
1.
Udvalgenes ønsker
om overførsler fra 2007 til 2008 i forbindelse med regnskabet.
2.
Børne- og
Ungdomsudvalgets ønsker om overførsler, som Økonomiforvaltningen ikke
indstiller til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.