Håndtering af merforbrug i udvalg og merudgifter til Movia

Indstilling

Indstilling om,

1. at det godkendes, at Socialudvalgets forventede merforbrug i 2023 på 42,4 mio. kr. dækkes af puljen til uforudsete udgifter,
2. at det godkendes, at der afsættes servicemåltal på 44,0 mio. kr. i 2023 til efterregulering af udgifter til Movia vedr. 2022, hvortil der er reserveret finansiering i budget 2024,
3. at det godkendes, at der afsættes bevilling på service på 23,0 mio. kr. i 2023 til efterregulering af merudgifter til Movia i 2023, som finansieres af puljen til uforudsete udgifter,
4. at det godkendes, at der afsættes bevilling på service på 2,4 mio. kr. mhp. betaling til Movia forbundet med forceret omstilling til nulemissionsbusser på linje 12 i 2023,
5. at det godkendes, at Socialudvalgets håndtering af tilbagebetaling af for høje takster og for meget hjemtaget statsrefusion vedr. herberger på 39,0 mio. kr., i denne helt særlige situation, dækkes af servicemåltal fra puljen til uforudsete udgifter og servicebufferpuljen og den resterende finansiering tages af kassen,
6. at det godkendes, at midler i puljen til uforudsete udgifter på 1,4 mio. kr., som ikke udmøntes med denne sag, tilføres kassen.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Merudgifter under Socialudvalget
Økonomiudvalget behandlede den 21. november Københavns Kommunes forventede regnskab efter 3. kvartal. Regnskabsprognosen viste, at Socialudvalget forventer et merforbrug i forhold til udvalgets serviceramme på 40,0 mio. kr. Da der er et mindreforbrug på en sikret institution på 2,4 mio. kr., hvor mindreforbruget skal indgå i takstberegning for efterfølgende år og derfor skal overføres, er udvalgets merforbrug på den ordinære drift samlet 42,4 mio. kr.

Socialudvalget har med behandlingen af udvalgets regnskabsprognose efter 3. kvartal anmodet Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen ”… om internt lån til at dække det prognosticerede merforbrug, såfremt det ikke dækkes af puljen til uforudsete udgifter og/eller servicebufferpuljen”. Socialudvalgets regnskabsprognose er vedlagt som bilag 1.

Siden opgørelsen af det forventede regnskab efter 3. kvartal er der kommet en afgørelse fra Social-, Bolig- og Ældreministeriet, hvor det fremgår, at Socialforvaltningen har haft for høj takst og hjemtaget for meget statsrefusion for herberger siden 2016. Det er forventningen, at Københavns Kommune skal betale op til 39,0 mio. kr. tilbage til staten og andre kommuner. Tilbagebetalingen vil indgå i regnskabet for 2023.

Merudgifter til Movia vedrørende 2022 og 2023
Københavns Kommune vil have udgifter til efterregulering af betaling til Movia for 2022 og 2023. Efterreguleringen skal ses i lyset af, at Movia de senere år dels har oplevet stigende priser, dels har haft færre passagerer efter COVID-19.

Der blev med budgettet for 2024 afsat 44,4 mio. kr. til finansiering af merudgiften for 2022, men der er ikke afsat servicemåltal i 2023. Merudgiften for 2023 er opgjort til 23,0 mio. kr. ultimo 2023, og der er ikke afsat finansiering eller servicemåltal hertil. Efterreguleringen for 2022 skal senest betales i 2024, og efterreguleringen for 2023 skal senest betales i 2025. Begge kan blive betalt i 2023.

Herudover har Movia oplyst, at de har haft udgifter til kompensation til leverandører vedr. forceret omstilling til nulemissionsbusser på linje 12, hvor der er købt 3 elbusser i 2023. Kommunens andel af udgiften er 2,4 mio. kr. Udgiften skal betales senest i 2025, men kan betales i 2023.

Løsning

Det forventede regnskab efter 3. kvartal 2023 viste, at der er 153,0 mio. kr. i ledigt servicemåltal, som ikke er fordelt mellem udvalgene. Måltallet kan dels henføres til 83,8 mio. kr. i den ufinansierede servicebuffer samt 69,2 mio. kr. i puljen til uforudsete udgifter.

Økonomiudvalget kan, i lighed med 2018 og 2019, træffe beslutning om at indstille udmøntning af puljen til uforudsete udgifter til Borgerrepræsentationen til håndtering af forventet merforbrug sidst på året.

I 2018 og 2019 blev puljen til uforudsete udgifter anvendt til at nedbringe udvalgenes merforbrug. I de efterfølgende år har puljen i overvejende grad været anvendt til håndtering af udgifter vedrørende COVID-19, fordrevne ukrainere og folkeafstemninger/valg.

I 2023 er det alene Socialudvalget, som forventer at overskride udvalgets bevillinger på service. Det bemærkes, at Kultur- og Fritidsudvalget også forventede et merforbrug i sagen om forventet regnskab efter 3. kvartal, men at Kultur- og Fritidsudvalget sidenhen på møde den 23. november har besluttet at håndtere merforbruget ved omprioriteringer inden for udvalgets ramme.

Både Socialudvalgets merforbrug i forbindelse med det forventede regnskab efter 3. kvartal samt merudgifterne vedr. Movia kan håndteres indenfor måltallet i servicebufferen og finansieringen i puljen til uforudsete udgifter, da der med Budget 2024 allerede er afsat finansiering til efterregulering af Movia vedr. 2022, jf. tabel 1.

Tabel 1. Ledigt servicemåltal og håndtering af merudgifter

*Pga. et mindreforbrug på en sikret institution på 2,4 mio. kr., som skal indgå i takstberegningen for efterfølgende år, er udvalgets finansielle udfordring 42,4 mio. kr.
**Der er afsat finansiering til efterregulering af Movia i 2022 i Budget 2024

Socialudvalgets merforbrug i det forventede regnskab og merudgifterne til Movia trækker tilsammen 109,8 mio. kr. i servicemåltal, hvorefter der resterer 43,2 mio. kr. i udisponeret servicemåltal. Når der ses bort fra den allerede afsatte finansiering af efterregulering af tilskud til Movia vedr. 2022 trækker merudgifterne samlet 67,8 mio. kr. i finansiering, hvormed der resterer 1,4 mio. kr. i puljen til uforudsete udgifter.

Det indstilles på den baggrund, at både Socialudvalgets merforbrug i regnskabsprognosen og Movias merudgifter i 2023 finansieres fra puljen til uforudsete udgifter, hvorefter de resterende 1,4 mio. kr. i puljen til uforudsete udgifter tilføres kassen med denne sag.

Alternativt vil Socialudvalget i henhold til kommunens bevillingsregler som udgangspunkt skulle håndtere merforbruget i 2023 ved at optage et internt lån.

Det bemærkes, at hvis puljen til uforudsete udgifter ikke bliver udmøntet, vil den finansiering, der er afsat med puljen, blive tilført kassen.  

Tilbagebetaling af statsrefusion vedrørende herberger (SOF)
Afgørelsen om tilbagebetaling af for høje takster og hjemtaget statsrefusion under Socialudvalget er truffet efter Socialudvalgets bidrag til det forventede regnskab efter 3. kvartal. Det endelige omfang af tilbagebetaling er fortsat under afklaring.

Udvalgene har, efter kommunens bevillingsregler, ansvar for at overholde bevillingerne. Det indstilles derfor, at der tildeles et internt lån til Socialforvaltningen til håndtering af tilbagebetalingen. Dette svarer til kommunens praksis i andre sager, hvor der er opstået økonomiske udfordringer i en forvaltning i medfør af fejlagtig eller ulovlig takstopkrævning eller bogføring.

Størrelsen af det interne lån kan tilpasses det faktiske lånebehov i forbindelse med overførselssagen. Det interne lån tilbagebetales til kommunekassen over 6 år. Det årlige afdrag på lånet udgør 6,9 mio. kr. i perioden 2024-2029.

Tilbagebetalingen af statsrefusion og tildelingen af et internt lån til Socialforvaltningen kan afholdes indenfor det servicemåltal, der resterer i 2023 efter håndtering af både Socialudvalgets merforbrug i regnskabsprognosen for 2023 og merudgifterne til Movia, jf. tabel 2.

Tabel 2. Internt lån vedrørende tilbagebetaling af statsrefusion

Økonomi

De økonomiske konsekvenser fremgår af løsningsafsnittet. I bilag 2 fremgår bevillingsteknisk oversigt.

Videre proces

Økonomiforvaltningen er i gang med at konsolidere 4. sag om bevillingsmæssige ændringer, herunder i hvilket omfang sagen frigiver yderligere servicemåltal i 2023.

Økonomiforvaltningen afdækker i den forbindelse, om der er udgifter i 2024, som kan fremrykkes og indarbejdes i sagen mhp. at udnytte servicemåltallet i 2023.

4. sag om bevillingsmæssige ændringer forelægges Økonomiudvalget den 12. december 2023 og Borgerrepræsentationen den 14. december 2023.

Søren Hartmann Hede           / Nicolai Kragh Petersen