Redegørelse for de økonomiske konsekvenser af DUT i sæson 2005/2006 for udvalgene i 2006-2009 og frem
Redegørelse for de økonomiske konsekvenser af DUT i sæson 2005/2006 for udvalgene i 2006-2009 og frem
Borgerrepræsentationen
DAGSORDEN
for Ordinært møde torsdag den 14. december 2006
BR 679/06
Redegørelse for de økonomiske konsekvenser af DUT i sæson 2005/2006 for udvalgene i 2006-2009 og frem
Redegørelse for de økonomiske konsekvenser af DUT i sæson 2005/2006 for udvalgene i 2006-2009 og frem
Indstilling om,
at de samlede økonomiske konsekvenser af DUT for udvalgenes rammer i 2006-2009 fastsættes som vist i tabel 1 og indarbejdes i budgetterne, jf. herunder bilag 3 og 4:
at DUT-kompensationen i 2006 finansieres af Økonomiforvaltningens bevilling Finansposter, Forskydning i likvide aktiver, konto 8.05.5 (kassen). Midlerne tilføres kassen i forbindelse med midtvejsreguleringen af kommunens udligning og generelle tilskud.
at DUT-kompensationen i 2007 finansieres af den i budget 2007 afsatte DUT-pulje. For så vidt angår de 12,6 mio. kr., der vedrører sager som tæller med i serviceudgifterne, anvises der kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets bevilling Fælles rammepuljer, konto 6.51.1. Der anvises kassemæssig dækning for det resterende beløb på 61 mio. kr. på Økonomiudvalgets bevilling, Finansposter, Forskydning i likvide aktiver, konto 8.05.5 (kassen), jf. BR 559/2006, samt
at korrektionerne i 2008 og 2009 og frem indarbejdes i indkaldelsescirkulæret i forbindelse med udmeldingen af udvalgenes budgetrammer for 2008, jf. ØU 25/2005.
(Økonomiudvalget)
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler:
1. At de samlede økonomiske konsekvenser af DUT for udvalgenes rammer i 2006-2009 fastsættes som vist i tabel 1 og indarbejdes i budgetterne, jf. herunder bilag 3 og 4:
Tabel 1: Korrektion af udvalgenes økonomiske
rammer som følge af DUT
|
1.000 kr.,
(2006-pl i 2006. 2007 pl. i 2007 og frem) |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Udvalg |
|
|
|
|
|
Økonomiudvalget |
-2.272 |
-4.242 |
-4.765 |
-4.963 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
-207 |
-99 |
-95 |
-95 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
2.896 |
7.797 |
11.597 |
16.095 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
-1.431 |
-1.876 |
-1.857 |
-1.857 |
|
Socialudvalget* |
15.803 |
19.106 |
17.939 |
12.613 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
3.448 |
141 |
-60 |
488 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
-4.325 |
53.386 |
52.241 |
73.087 |
|
Hele kommunen |
13.911 |
74.213 |
75.000 |
95.368 |
|
Statslig kompensation** |
14.773 |
70.448 |
74.828 |
56.293 |
|
Difference mellem den
statslige kompensation og udvalgenes faktiske kompensation*** |
862 |
-3.764 |
-172 |
-39.075 |
* Inklusiv
kompensation vedr. produktionsskoler i 2006, jf. BR 565/2006
**
Eksklusiv kompensation vedr. nedsat forældrebetaling, hvor BUU er blevet
kompenseret ifm.
budget 2007, jf. BR 559/06.
Inklusiv kompensation givet over budgetgarantien i 2007-2009.
*** Et positivt tal betyder, at der er
en mindreudgift og et negativt tal, at der er en merudgift for
kommunen
2. At DUT-kompensationen i 2006 finansieres af Økonomiforvaltningens bevilling Finansposter, Forskydning i likvide aktiver, konto 8.05.5 (kassen). Midlerne tilføres kassen i forbindelse med midtvejsreguleringen af kommunens udligning og generelle tilskud.
3. At DUT-kompensationen i 2007 finansieres af den i budget 2007 afsatte DUT-pulje. For så vidt angår de 12,6 mio. kr., der vedrører sager som tæller med i serviceudgifterne, anvises der kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets bevilling Fælles rammepuljer, konto 6.51.1. Der anvises kassemæssig dækning for det resterende beløb på 61 mio. kr. på Økonomiudvalgets bevilling, Finansposter, Forskydning i likvide aktiver, konto 8.05.5 (kassen), jf. BR 559/2006.
4. At korrektionerne i 2008 og 2009 og frem indarbejdes i indkaldelsescirkulæret i forbindelse med udmeldingen af udvalgenes budgetrammer for 2008, jf. ØU 25/2005.
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 28. november 2006
Anbefalet.
RESUME
Københavns Kommune indførte i 2005 en ny model for den interne DUT-proces i kommunen. Det skete på baggrund af, at Økonomiudvalget den 18. januar 2005 tog indstillingen "Redegørelse vedr. principper for DUT-kompensation til udvalgene" til efterretning (ØU 25/2005). De principper Økonomiudvalget hermed havde godkendt indebærer bl.a., at der hvert år skal udarbejdes en konkret indstilling til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen om alle DUT-sager. De større sager, hvor kommunens udgifter er større end 2 mio. kr., skal beskrives konkret med konkrete beregninger af de faktiske udgifts- eller indtægtsmæssige virkninger som følge af sagen. Udgangspunktet i disse større sager er, at de faktiske udgifts- eller indtægtsmæssige virkninger for Københavns Kommune anvendes i DUT-kompensationen til udvalgene. I de mindre sager, hvor Københavns Kommunes udgifter eller indtægter er mindre end 2 mio. kr., er princippet, at statens DUT-kompensation fordeles direkte videre til udvalgene. Fagudvalgene skal herudover høres i de større sager, inden de behandles i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
En samlet mer- eller
mindreudgift i budgetåret for kommunen som helhed som følge af
den samlede
statslige DUT-regulering, skal fordeles på udvalgene i forbindelse med
budgetprocessen for det efterfølgende budgetår. Det indebærer, at en samlet
mer- eller mindreudgift for kommunen som følge af dette års DUT-regulering, viderefordeles
til udvalgene i budgetrammerne for 2008. Som fordelingsnøgle anvendes den
forholdsmæssige fordeling af prioriteringsrummet på udvalgene.
De samlede økonomiske konsekvenser af den statslige DUT-regulering fremgår af nedenstående tabel 1. Herunder fremgår Københavns Kommunes andel heraf samt, hvilken kompensation, der foreslås viderefordelt til udvalgene.
Tabel 1. Den samlede statslige
DUT-kompensation
|
1.000 kr., (2006-pl i 2006. 2007 pl. i
2007 og frem) |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Statslig DUT-kompensation af
kommunerne (inkl. kompensation over budgetgarantien og den amtslige
kompensation i 2006)* |
152.300 |
757.506 |
804.605 |
605.301 |
|
Københavns Kommunes andel af den
statslige kompensation |
14.773 |
70.448 |
74.828 |
56.293 |
|
Samlet kompensation af udvalgene |
13.911 |
74.213 |
75.000 |
95.368 |
|
Difference mellem den statslige
kompensation og udvalgenes faktiske kompensation* |
862 |
-3.764 |
-172 |
-39.075 |
* Et positivt tal betyder, at der er en mindreudgift og et negativt tal,
at der er en merudgift.
Københavns Kommune har i 2006 en mindreudgift som følge af DUT. I 2007 og frem har kommunen samlede merudgifter. Merudgifterne skyldes hovedsageligt, at den statslige kompensation i forbindelse med tre større sager er mindre end Københavns Kommunes faktiske udgifter. Det drejer sig om sagerne Danskuddannelse af voksne udlændinge, Finansieringsomlægning af uddannelse i revalideringsindsatsen samt Udvidelse af personkredsen for støtte- og kontaktpersonordningen mv. Merudgifterne i disse sager er på samlet 41,3 mio. kr. i 2007-2009. Årsagen til at differencen i 2007 og 2008 er væsentligt mindre end i 2009 og frem er, at Københavns Kommune har mindreudgifter i forbindelse med andre sager i disse år.
De samlede merudgifter i 2008 og frem fordeles på udvalgene med udgangspunkt i fordelingen af prioriteringsrummet i forbindelse med budget 2008.
Indstillingen har været udsendt
til høring i fagudvalgene med henblik på bemærkninger i de større sager. Fagudvalgene
er grundlæggende enige i Økonomiforvaltningens indstillede DUT-korrektioner.
På Socialudvalgets område er der dog uenighed om en enkelt sag vedrørende Lov om ændring af lov om social service og lov om retssikkerhed og administration på det sociale område (Anbringelsesreformen). Der er tale om en efterreguleringssag i forhold til en DUT-sag på sidste års Lov og Cirkulæreprogam, men Socialudvalget anser fortsat den økonomiske kompensation for 2009 for at være utilstrækkelig.
I år er der alene tale om en teknisk efterregulering i forhold til den pågældende DUT-sag for 2009. Økonomiforvaltningen er derfor af den opfattelse, at sagen blev endeligt afklaret med sidste års DUT-sag, idet forudsætningerne i forbindelse med sagen ikke har ændret sig.
SAGSBESKRIVELSE
Den samlede statslige DUT-kompensation af kommuner og amter som følge af Lov- og Cirkulæreprogrammet for 2005/2006 er i 2006-2009 som vist i tabel 2 nedenfor. Københavns Kommunes andel af kompensationen fremgår ligeledes af tabellen. Københavns Kommunes andel af såvel den kommunale som den amtslige kompensation udgør 9,7 pct. i 2006. I 2007 og frem udgør Københavns Kommunes kommunale andel 9,3 pct. Derudover fremgår den samlede kompensation af udvalgene som følge af DUT i 2006-2009 og hvilken difference, der er mellem udvalgenes kompensation og Københavns Kommunes andel af den samlede statslige kompensation.
Tabel 2. Den samlede statslige
DUT-kompensation
|
1.000 kr., (2006-pl i 2006. 2007 pl. i
2007 og frem) |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Statslig DUT-kompensation af
kommunerne (inkl. kompensation over budgetgarantien og den amtslige
kompensation i 2006)* |
152.300 |
757.506 |
804.605 |
605.301 |
|
Københavns Kommunes andel af den
statslige kompensation |
14.773 |
70.448 |
74.828 |
56.293 |
|
Samlet kompensation af udvalgene** |
13.911 |
74.213 |
75.000 |
95.368 |
|
Difference mellem den statslige
kompensation og udvalgenes faktiske kompensation*** |
862 |
-3.764 |
-172 |
-39.075 |
* Eksklusiv kompensationen
vedrørende nedsat forældrebetaling og kompensationen over budget-
garantien i 2006. De forventede udgifter
sfa. budgetgarantisager i 2006, kan søges ifm. sagen
om de bevillingsmæssige
ændringer.
** Eksklusiv kompensation vedr. nedsat
forældrebetaling, jf. nedenfor. Inklusiv kompensation gi-
vet over budgetgarantien i
2007-2009. Et positivt tal betyder, at der er en mindreudgift og et ne-
gativt tal, at der er en
merudgift for kommunen og et negativt
tal, at der er en merudgift.
I henhold til principperne for fordelingen af DUT-kompensation i Københavns Kommune, har Økonomiforvaltningen på baggrund af forvaltningernes indmeldinger fordelt DUT-kompensationen direkte videre til udvalgene i de mindre sager, hvor kommunens udgifter i forbindelse med DUT-sagen er mindre end 2 mio. kr. Der henvises til bilag 1 for så vidt angår en oversigt over de enkelte sager og fordelingen af kompensation til udvalgene. Der er herudover med udgangspunkt i forvaltningernes indmeldinger til Økonomiforvaltningen i bilag 2 gjort rede for de større sager, hvor kommunens mer- eller mindreudgifter er større end 2 mio. kr. I forlængelse af DUT-principperne er sagerne beskrevet med konkrete beregninger af de faktiske udgifts- eller indtægtsmæssige virkninger som følge af sagerne.
Fordelingen af den samlede kompensation til udvalgene fremgår af tabel 3.
Tabel 3. Korrektion af udvalgenes økonomiske
rammer som følge af DUT
|
1.000 kr., (2006-pl i 2006. 2007 pl. i
2007 og frem) |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
Udvalg |
|
|
|
|
|
Økonomiudvalget |
-2.272 |
-4.242 |
-4.765 |
-4.963 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
-207 |
-99 |
-95 |
-95 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
2.896 |
7.797 |
11.597 |
16.095 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
-1.431 |
-1.876 |
-1.857 |
-1.857 |
|
Socialudvalget* |
15.803 |
19.106 |
17.939 |
12.613 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
3.448 |
141 |
-60 |
488 |
|
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget |
-4.325 |
53.386 |
52.241 |
73.087 |
|
Hele
kommunen |
13.911 |
74.213 |
75.000 |
95.368 |
*
Inklusiv kompensation vedr. produktionsskoler i
2006, jf. BR 565/2006
Som det fremgår af tabel 2, er der en difference mellem udvalgenes kompensation og Københavns Kommunes andel af den samlede statslige kompensation. I 2006 har Københavns Kommune en samlet mindreudgift som følge af DUT, hvorimod kommunen i 2007 og frem har samlede merudgifter i forbindelse med DUT-sagerne.
Differencerne opstår bl.a. som følge af, at udvalgene, som det generelt fremgår af bilag 2, kan blive kompenseret mere eller mindre i sager, hvor Københavns Kommunes udgifter afviger fra udgifterne på landsplan. Der kan derudover være områder, hvor udvalgene kompenseres ud fra en anden fordelingsnøgle, end Københavns Kommunes andel af den statslige kompensation. Ende1ig er der otte mindre sager, hvor Københavns Kommune kompenseres af staten, men hvor ingen af udvalgene har faktiske udgifter til de opgaver, der kompenseres for. I tabel 4 er de største sager med betydning for differencen oplistet.
Tabel 4. Oversigt over differencer i større DUT-sager
|
1.000 kr., (2006-pl i
2006. 2007 pl. i 2007 og frem) |
2006 |
2007 |
2008 |
2009 |
|
|
Merudgifter i større sager |
|||||
|
|
Bekendtgørelse af lov om
danskuddannelse til voksne udlændinge m.fl. |
0 |
-17.500 |
-17.500 |
-17.500 |
|
23 |
Arkiver på skatteområdet |
-3.007 |
-2.967 |
-2.967 |
-2.967 |
|
41 |
Udvidelse af personkredsen for støtte-
og kontaktpersonordningen og lovpligtig revision af ordningen mv.) |
-2.062 |
-8.313 |
-8.313 |
-8.313 |
|
183 |
Ændring af lov om
arbejdsskadeforsikring |
-5.000 |
0 |
0 |
0 |
|
190 |
Finansieringsomlægning af uddannelse i
revalideringsindsatsen |
0 |
-15.503 |
-15.503 |
-15.503 |
|
207 |
Voldgiftssag på
specialundervisningsområdet |
-3.773 |
0 |
0 |
0 |
|
Mindreudgifter i større sager |
|||||
|
185 |
Regeringens integrationsplan "En
ny chance til alle" |
0 |
21.480 |
20.230 |
-4.959 |
|
189 |
Ændring af lov om dagpenge ved sygdom
eller fødsel |
1.273 |
2.532 |
2.513 |
2.513 |
|
38 |
Garanti for tilbud om almen plejebolig |
10.651 |
14.703 |
18.405 |
4.641 |
|
289 |
Anvendelse, fordeling, udbetaling mv.
af midler fra den særlige statslige bevilling til at forebygge og afhjælpe
mangel på arbejdskraft (flaskehalse). |
0 |
1.742 |
1.742 |
1.742 |
|
Difference i alt som følge af
større sager * |
-1.918 |
-3.826 |
-1.393 |
-40.346 |
|
* Et positivt tal betyder, at der er en
mindreudgift og et negativt tal, at der er en merudgift.
Ifølge Økonomiudvalgets beslutning den 18. januar 2005 skal en samlet mer- eller mindreudgift i budgetåret som følge af DUT fordeles på udvalgene i forbindelse med budgetprocessen for det efterfølgende budgetår. Det indebærer, at en samlet mer- eller mindreudgift for kommunen i forbindelse med DUT-reguleringen i sæsonen 2005/2006, viderefordeles til udvalgene i budgetrammerne for 2008. Som fordelingsnøgle anvendes den forholdsmæssige fordeling af prioriteringsrummet på udvalgene som anvendt i budget 2007.
Det betyder, at den samlede difference mellem den statslige DUT-regulering inklusiv kompensationen over budgetgarantien og udvalgenes kompensation i 2008, 2009 og frem skal fordeles med udgangspunkt i fordelingen af prioriteringsrummet i budget 2007 i forbindelse med budget 2008. Fordelingen af differencen på udvalg fremgår af tabel 5.
Tabel 5. Korrektion af udvalgenes økonomiske
rammer i 2008 og frem
|
1.000 kr., (2006-pl i 2006. 2007 pl. i
2007 og frem) |
2008 |
2009 og frem |
|
Revisionsdirektoratet |
0 |
-20 |
|
Borgerrådgiveren |
0 |
-80 |
|
Økonomiudvalget |
-5 |
-1.027 |
|
Kultur- og Fritidsudvalget |
-7 |
-1.613 |
|
Børne- og Ungdomsudvalget |
-79 |
-17.914 |
|
Sundheds- og Omsorgsudvalget |
-34 |
-7.820 |
|
Socialudvalget |
-34 |
-7.668 |
|
Teknik- og Miljøudvalget |
-7 |
-1.593 |
|
Beskæftigelses- og
Integrationsudvalget |
-6 |
-1.341 |
|
I
alt |
-172 |
-39.075 |
Den samlede difference mellem den statslige DUT-regulering og udvalgenes kompensation i 2006 tildeles kassen i 2006. Differencen i 2006 er en mindreudgift for Københavns Kommune på ca. 850 t. kr. Differencen i 2007 finansieres af den i forbindelse med budget 2007 afsatte DUT-pulje.
ØKONOMI
I budgetforslaget for 2007 er der
afsat en pulje under Økonomiudvalget på i alt 186 mio. kr. til imødegåelse af nye
og bagudrettede DUT-sager (BR 447/2006).
Heraf er 66,8 mio. kr. blevet udmøntet i
de tekniske ændringsforslag til budgetforslag 2007 (BR 559/2006). Der er
herefter et restbeløb i DUT-puljen på 119,5 mio. kr. Heraf er der afsat 40 mio. kr. afsat til at dække mulige
udgifter i forbindelse med en finansieringsreform af danskuddannelse for voksne
udlændinge. Sagen er stadig uafklaret, idet det indgår i finanslovsforhandlingerne,
om den eksisterende ordning skal forlænges i et år, inden der skal findes en
permanent løsning med en reform fra 2008, eller om den planlagte reform skal
gennemføres fra 2007. Økonomiforvaltningen vil i samarbejde med Beskæftigelses-
og Integrationsforvaltningen udarbejde en indstilling til Økonomiudvalget om en
udmøntning af pengene, såfremt det bliver nødvendigt.
Af
de resterende 119,5 mio. kr. i DUT-puljen er 106,8 mio. kr. blevet midlertidigt
placeret i kassen med henblik på senere udmøntning, således at kommunens
samlede serviceudgifter i budget 2007 blev så retvisende som muligt (BR
477/2006). Baggrunden herfor var, at Økonomiforvaltningen med udgangspunkt i de
foreløbige opgørelser fra forvaltningerne forventede, at 12,6 mio. kr. af
puljen skulle udmøntes til DUT-sager, der tæller med i serviceudgifterne. Nu
foreligger de endelige opgørelser fra forvaltningerne og den viser, at 13,1
mio. kr. af de foreslåede DUT-kompensationer skal udmøntes til DUT-sager, der
tæller med i serviceudgifterne.
Det skal bemærkes, at hvis
Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen beslutter at kompensere udvalgene med
mere eller mindre end den afsatte pulje, vil det blive foreslået finansieret
over puljen til uforudsete udgifter. Der skal i den forbindelse gøres opmærksom
på, at såfremt det besluttes at kompensere udvalgene med mere end det foreslåede
på bevillingsområder og funktioner, der indgår i kommunens beregning af realvækst,
vil det påvirke kommunens serviceudgifter.
MILJØVURDERING
-
ANDRE KONSEKVENSER
-
HØRING
De større sager over 2 mio. kr. med betydning for de enkelte fagudvalg har været sendt i høring i de respektive udvalg med svarfrist til Økonomiforvaltningen den 15. september 2006.
Kultur- og Fritidsudvalget (KFU 380/2006), Teknik- og Miljøudvalget (TMU 560/2006), Børne- og Ungdomsudvalget (BUU den 6. september 2006) samt Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU 286/2006) har taget Økonomiforvaltningens forslag til fordeling af DUT-kompensation til efterretning.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen bemærker i forbindelse med høringssvaret, at forvaltningen i en mindre DUT-sag under 2 mio. kr. vedrørende punkt 272 på Lov- og Cirkulæreprogrammet om sygeplejerskers adgang til elektroniske medicinprofiler er af den opfattelse, at reduktionen som følge af DUT-sagen ikke er realiserbar.
Økonomiforvaltningen skal hertil bemærke, at i de mindre sager, hvor Københavns Kommunes udgifter eller indtægter er mindre end 2 mio. kr., er princippet som følge af Økonomiudvalgets beslutning, at statens DUT-kompensation fordeles direkte videre til udvalgene.
Beskæftigelses- og Integrationsudvalget var derudover i forbindelse med høringen uenige i den kompensation, Økonomiforvaltningen havde foreslået i forbindelse med to sager på udvalgets område, LCP 190 vedrørende ændring af lov om aktiv beskæftigelsesindsats (finansieringsomlægning af uddannelse i revalideringsindsatsen) og LCP 185 Ændring af lov om aktiv beskæftigelsespolitik og lov om integration af udlændinge i Danmark (Regeringens integrationsplan "En ny chance for alle"). Økonomiforvaltningen og Beskæftigelses- og Integrationsforvaltningen er efterfølgende blevet enige om kompensationen i begge sager bortset fra en mindre uenighed vedrørende udgifter til administration i forbindelse med LCP 185, jf. sagsfremstillingen i bilag 2 side 27.
Socialudvalget
På Socialudvalgets område er der uenighed om en enkelt sag vedrørende Lov om ændring af lov om social service og lov om retssikkerhed og administration på det sociale område (Anbringelsesreformen). Der er tale om en efterreguleringssag i forhold til en DUT-sag på sidste års Lov og Cirkulæreprogam, men Socialudvalget anser fortsat den økonomiske kompensation for 2009 for at være utilstrækkelig.
I år er der alene tale om en teknisk efterregulering i forhold til den pågældende DUT-sag for 2009. Økonomiforvaltningen er af den opfattelse, at sagen blev endeligt afklaret med sidste års DUT-sag, idet forudsætningerne i forbindelse med sagen ikke har ændret sig.
BILAG
Bilag 1: Oversigt over de mindre DUT-sager under 2 mio. kr.
Bilag 2: Sagsgennemgang af de større DUT-sager over 2 mio. kr.
Bilag 3: Tillægsbevillinger til budget 2006 som følge af DUT
Bilag 4: Tillægsbevillinger til budget 2007 som følge af DUT
Bilag 5: Høringssvar fra fagudvalgene
Claus Juhl
/ Bjarne Winge