Udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv.

Borgerrepræsentationen

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 14. september 2006

BR 513/06

Udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv.

Udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv.

Indstilling om,

at der gives et internt lån på 1,8 mio. kr. i 2006 til Teknik- og Miljøudvalget, Vej & Park konto 2.11.1 (vejvedligeholdelse), hvor der anvises kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets bevilling Finansposter, Forskydninger i likvide aktiver, konto 8.05.5 (kassen). Beløbet tilbagebetales i 2007 ved en reduktion af Teknik og Miljøudvalgets budgetramme, bevilling Vej og Park, med tilsvarende 1,8 mio. kr., samt

at halvdelen af en eventuel opnået besparelse ved udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv. udmøntes af Teknik- og Miljøudvalget, og den anden halvdel udmøntes i forbindelse med forhandlingerne om budget 2008, hvor den reelle besparelse kendes. De direkte udgifter, Teknik- og Miljøudvalget har afholdt i forbindelse med udbudet, forudsættes dækket af den eventuelle besparelse, inden denne fordelingsnøgle finder anvendelse.

Det skal bemærkes, at tillægsbevillingen til Teknik- og Miljøudvalgets budget 2006 på 1,8 mio. kr. i form af et internt lån gives under forudsætning af, at udvalget anviser en tilsvarende reduktion af budgettet i 2006, således at udvalgets budgetterede serviceudgifter i 2006 ikke overstiger serviceudgifterne i vedtaget budget korrigeret for de af Økonomiforvaltningen udmeldte korrektioner. Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager stilling hertil i forbindelse med halvårsregnskabet.

(Teknik- og Miljøudvalget)

INDSTILLING

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller, at Teknik- og Miljøudvalget godkender,

at forvaltningen bemyndiges til at udbyde drift- og vedligeholdelse af gadebelysnings- og trafiksignalanlæg samt indkøb af el samlet for en 4-årig periode med mulighed for forlængelse i 1 år.

Teknik- og Miljøforvaltningen indstiller tillige, at Teknik- og Miljøforvaltningen overfor Økonomiudvalget anbefaler

at den opnåede besparelse ved dette udbud bruges til reinvesteringer i belysningsanlæg og trafiksignaler

Teknik- og Miljøudvalgets beslutning i mødet den 21. juni 2006

1. at blev godkendt, og 2. og 3. at blev anbefalet over for Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

Teknik- og Miljøforvaltningen forelægger Teknik- og Miljøudvalget dokumentation for, at der er krav om at udbyde drift og vedlighold af gadebelysning mv., før beslutningen om udbud gennemføres.

Økonomiforvaltningen indstiller,

at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:

"Økonomiudvalget har ingen bemærkninger til, at nærværende sag søges gennemført i den foreliggende form, idet det forudsættes, at halvdelen af en eventuel opnået besparelse ved udbud af drift og vedligehold af gadebelysning mv. udmøntes af Teknik- og Miljøudvalget, og den anden halvdel udmøntes i forbindelse med forhandlingerne om budget 2008, hvor den reelle besparelse kendes. De direkte udgifter, Teknik- og Miljøudvalget har afholdt i forbindelse med udbudet, forudsættes dækket af den eventuelle besparelse, inden denne fordelingsnøgle finder anvendelse.

Det skal herudover bemærkes, at tillægsbevillingen til Teknik- og Miljøudvalgets budget 2006 på 1,8 mio. kr. i form af et internt lån gives under forudsætning af, at udvalget anviser en tilsvarende reduktion af budgettet i 2006, således at udvalgets budgetterede serviceudgifter i 2006 ikke overstiger serviceudgifterne i vedtaget budget korrigeret for de af Økonomiforvaltningen udmeldte korrektioner. Teknik- og Miljøudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen tager stilling hertil i forbindelse med halvårsregnskabet."

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 29. august 2006

Økonomiforvaltningens indstilling blev anbefalet.

RESUME

Vej & Park har ansvaret for drift og vedligehold af gadebelysning og trafiksignalanlæg. Historisk er disse ydelser leveret gennem kommunens egen leverandør, Københavns Energi. Med privatiseringen af Københavns Energi følger imidlertid, at kommunens indkøb af disse ydelser skal bringes i udbud.

Forvaltningen indkøber i dag sine ydelser gennem to 'pakker':

· Kontrakt med Eltel Networks A/S, der står for drift og vedligehold af gadebelysning og det ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg.

· Kontrakt med Nesa (tidl. KE Marked) vedr. indkøb af el til gadebelysning og signaldrift frem til 31.12.2006.

I september 2005 afsagde Højesteret dom i en sag omhandlende Herning Kommunes indkøb af belysning. Dommen betyder i praksis, at indkøbet af belysning er fritaget for energiafgift, såfremt en række nærmere betingelser er opfyldt, bl.a. at indkøbet foretages som en samlet ydelse hos et eksternt momsregistreret selskab, og at selskabet har overtaget ejendomsretten til belysningsanlægget i kommunen.

I marts 2006 fortolkede SKAT dommen yderligere og gjorde klart, at en overdragelse af ejendomsretten ikke er en forudsætning, sålænge virksomheden bl.a. har fuld råderet over anlægget.

Det betyder, at forvaltningen efter al sandsynlighed kan indkøbe drift, vedlighold og el som en samlet pakke, og at denne under nærmere betingelser vil være undtaget for energiafgift.

Københavns Kommune køber årligt ca. 21 mio. kWh el til gadebelysning og ca. 3 mio. kWh el til trafiklys. Købsprisen for denne el indbefatter almindelige statslige elafgifter. Disse afgifter udgør ca. 14 mio. kr. Udbydes elindkøbet sammen med drift og vedligehold af belysnings- og trafikanlæg til en ekstern part, er vurderet at kommunen kan spare ca. 10 mio. kr. årligt.

Forvaltningen foreslår, at en del af denne sum i fremtiden allokeres til finansiering af en række nødvendige reinvesteringer i belysningsnettet, samt til dækning af forvaltningens underskud på elindkøb, foranlediget af de stigende elpriser. Forvaltningen vil efter afholdt licitation overfor udvalget redegøre for den foreslåede anvendelse af midlerne.

Skatteministerens udtalelser på baggrund af Højesteretsdommen (svar på spørgsmål S 1042 indleveret af Morten Homann, SF), tyder på, at regeringen ikke mener, at der er tale om et hul i afgiftslovgivningen. Men om Regeringen alligevel vil tage initiativer på området kan ikke vides med sikkerhed.

I forbindelse med et udbud vil forvaltningen søge at indhente et bindende forhåndstilsagn fra SKAT vedr. dette.

Ser man bort fra muligheden for afgiftsreduktion, ligger det fast, at drift og vedligehold af gadebelysning og det ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg er udbudspligtigt.

Såfremt forvaltningen opnår et provenu i forbindelse med nærværende udbud foreslås midlerne anvendt til udskiftning af armaturer i private fællesveje samt forbedringer i trafiksignaler (herunder transmission). Udskiftninger i armaturerne er vurderet til skønsmæssigt 25-30 mio. kr. Udgifter til udskiftning til udskiftning af transmissionsledninger, mellem signaler, er ikke prissat, men der vil være tale om et to cifret millionbeløb.

SAGSBESKRIVELSE

Baggrund

Udbud af drift og vedligehold

Vej & Parks kontrakter med Eltel Networks A/S, der står for drift og vedligehold af gadebelysning og det ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg udløber den 31.12.2006. Allongen til kontrakterne indeholder hensigtserklæringer om forlængelse indtil 31.12.2007. Imidlertid vurderer kommunens advokat (DLA Nordic) at Vej & Park ikke kan forlænge de eksisterende kontrakter uden at handle i strid med EUs udbudsdirektiv.

Det betyder, at kommunen skal sende drift og vedligehold af belysningsanlæg og det ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg i udbud, og at dette udbud bør være gennemført, så de nye kontrakter med en eventuelt ny leverandør kan træde i kraft pr. den 1. januar 2007.

Forvaltningen indstiller, at der gennemføres et samlet udbud af drift og vedligehold af gadebelysning og det ydre signaludstyr til trafiksignalanlæg, for at den kommende leverandør får mulighed for at udnytte synergieffekten fx ved at føre natlige tilsyn med både trafiksignaler og gadebelysning. På denne måde sikres en optimal udnyttelse af kommunens midler.

Styring og den centrale overvågning af trafiksignalerne er ikke omfattet af udbudet, men vil fortsat blive udført på særskilte driftskontrakter.

Indkøb af el

Siden årsskiftet 2006 har forvaltningen gennemført et udredningsarbejde for at kortlægge, hvorvidt der inden for lovens rammer kan opnås besparelser i elafgiften på gadebelysning og trafikanlæg. Baggrunden herfor er en Højesteretsdom fra september 2005 hvori det blev fastslået, at et momsregistreret selskab, som leverede vejbelysning til Herning Kommune, var berettiget til godtgørelse af elafgifter på el til vejbelysning.

Det pågældende selskab, som var indirekte ejet af kommunen, var sideordnet til en elforsyningsvirksomhed og oprettet med hjemmel i elforsyningsloven. Dommen har givet anledning til overvejelser om, hvorvidt det vil være muligt, hensigtsmæssigt og rigtigt, at Københavns Kommune udskiller gadebelysnings- og trafiksignalanlæg, således at et momsregistreret selskab leverer belysningen til kommunen. En kommune, som blot leverer vejbelysning til sig selv, er nemlig fortsat ikke berettiget til at få godtgørelse af elafgifter fra SKAT.

Forvaltningen har undersøgt følgende modeller (uprioriteret):

A. udskillelse af belysningen i et af Københavns Kommune delvist ejet selskab.

B. salg af kommunens belysningsanlæg til et eksternt selskab

Umiddelbart efter, at disse to vurderinger var undersøgt kom SKAT med en meddelelse, hvori blev beskrevet at det ikke længere er en betingelse for afgiftsrefusion, at den virksomhed der vinder udbuddet ejer selve belysningsanlægget.

Denne model, benævnt model C er på mange måde enklere og vurderes umiddelbart mere fordelagtig for kommunen.

I det følgende beskrives de tre modeller:

Model A: Udskillelse af belysningen i et af Københavns Kommune delvist ejet selskab.

Fordele

Hvis Københavns Kommune kan anvende model A, vil fordelen først og fremmest bestå i, at kommunen får reduceret belastningen fra elafgifter.

< span style='mso-bookmark:Tekst11'>Med udgangspunkt i nævnte årlige elforbrug til gadebelysning og trafiklys på ca. 24 mio. kWh skønnes, at den årlige afgiftsbelastning vil kunne reduceres med i størrelsesordenen 13-14 mio. kr.

Ulemper

Indenrigs- og Sundhedsministeriet har telefonisk oplyst, at man har behandlet en række sager vedr. kommunal overdragelse af gadebelysningsanlæg, og at man i alle sagerne har besluttet, at salgssummen skal deponeres i kontanter eller obligationer. Afhængig af de nærmere omstændigheder omkring en eventuel overdragelse af Københavns Kommunes belysningsanlæg, kan et krav om deponering af salgssummen i kontanter eller obligationer vise sig at være en væsentlig ulempe. Spørgsmålet kan rejses ved henvendelse til Indenrigs- og Sundhedsministeriet i forbindelse med den godkendelse, der skal indhentes vedr. lånereglernes krav om godkendelse af sale-and-lease-back arrangementer.

Et aktieselskab, som leverer gadebelysning m.v. til Københavns Kommune, vil være skattepligtigt. Alle transaktioner, der foretages mellem selskabet og Københavns Kommune, skal ske på markedsvilkår, dvs. til de priser og på de vilkår, der gælder mellem helt uafhængige parter.

Prisfastsættelsen af ydelserne, der udveksles, er således altafgørende for gennemførelsen af model A. Det gælder specielt priser, der fastsættes ved overdragelsen af anlæggene til selskabet, samt prisen, som selskabet skal have for at levere gadebelysning og trafiklys. Selskabet skal formentlig have eget økonomisystem, og der skal udarbejdes regnskaber m.v. Der vil herudover være udgifter til bl.a. revision, advokat og bestyrelse.

Der vil endvidere være forskellige engangsudgifter i forbindelse med omorganiseringen af gadebelysning m.v. I det omfang Københavns Kommune selv har ressourcer til at lave dette arbejde, kan disse udgifter holdes på et begrænset niveau. Der vil være tale om udgifter til advokat i forbindelse med stiftelse af selskabet og udgifter til revision af åbningsbalancen og afgivelse af vurderingsberetning.

Model B: Salg af kommunens belysningsanlæg til et eksternt selskab

Fordele

Hvis model B gennemføres, vil den eksterne kontraktpart få en lavere afgiftsbelastning end den afgiftsbelastning, som Københavns Kommune bærer i dag. Med udgangspunkt i nævnte årlige elforbrug til gadebelysning og trafiklys på ca. 24 mio. kWh skønnes, at den årlige afgiftsbelastning vil være i størrelsesordenen 13-14 mio. kr. lavere. Det må naturligvis afspejle sig i prisen for gadebelysning m.v., som Københavns Kommune skal betale til den eksterne virksomhed.

Københavns Kommune sælger lysanlægget til den eksterne virksomhed. Salgsværdien, som efter et groft skøn fra Vej & Park udgør i størrelsesordenen 200-550 mio. kr. , skal deponeres, men kommunen vil - forudsat at der ikke sker fravigelse af de normale deponeringsregler - kunne udtage renter af beløbet. Til gengæld skal den eksterne virksomhed have forrentet anskaffelsessummen vedrørende lysanlægget via en højere pris for gadebelysning m.v. til kommunen.

Ulemper

Den eksterne virksomhed vil skulle afholde stort set de samme udgifter på 40-45 mio. kr. (ekskl. godtgørelsesberettigede elafgifter), som Københavns Kommune afholder i dag for at kunne løse opgaven med gadebelysning og trafiklys. Der vil blive tale om, at den eksterne virksomhed vil beregne avance, som tillægges prisen for gadebelysning m.v.

Det fremgår af bekendtgørelsen om den kommunale og amtskommunale momsudligningsordning, at hvis et anlæg, for hvilket kommunen har opnået momsrefusion, inden for en periode af 5 år sælges, skal den refunderede moms tilbagebetales til udligningsordningen. Det bør undersøges, om denne regel vil omfatte kommunens overdragelse af lysanlæg i forbindelse med model B. Vej & Park har skønnet, at momsen af anlægsudgifterne vedrørende lysanlæg har udgjort i størrelsesordenen 5 mio. kr. inden for de seneste 5 år. Der kan altså i givet fald blive tale om at tilbagebetale dette beløb, hvilket vil reducere nettofordelen i de første år.

Model C: Udbud af drift og vedligehold af belysnings- og trafiksignalanlæggene samt elindkøb

I en meddelelse af 10. marts 2006 fortolker SKAT en dom fra Højesteret således, at en kommune kan opnå godtgørelse for elafgifter ved at elindkøbet udliciteres til en momsregistreret virksomhed. Det er nyt i SKATs fortolkning, at det ikke længere er en betingelse for afgiftsrefusion, at den virksomhed, der vinder udbuddet ejer selve belysningsanlægget. Det betyder, at Vej & Park kan udlicitere el-indkøbet sammen med drift og vedligeholdelse af gadebelysnings- og trafiksignalanlæg. SKATs opfattelse vedr. betingelser kan sammenfattes i følgende punkter:

· Det er ikke nødvendigvis en betingelse, at der er sket en overdragelse af ejendomsretten til lysanlægget

· Det er et afgørende moment, at virksomheden, der varetager driften af lysanlæg, skal have et selvstændigt erhvervsmæssigt indhold, og derved være forretningsmæssigt begrundet

· Den pågældende virksomhed skal være driftsansvarlig, og have fuld råderet over lysanlægget – og kunne foretage egne dispositioner f.eks. i forhold til personale, driftsmidler m.v.

· Driften af lysanlægget, herunder køb af el, skal ske for egen virksomhedens egen regning og risiko, med det formål at få et økonomisk udbytte.

Fordele

Hvis Københavns Kommune kan anvende model C, vil fordelen bestå i, at kommunen får reduceret belastningen fra elafgifter.

Med udgangspunkt i nævnte årlige elforbrug til gadebelysning og trafiklys på ca. 24 mio. kWh skønnes, at den årlige afgiftsbelastning vil kunne reduceres med i størrelsesordenen 13-14 mio. kr.

Kommunen vil undgå deponering.

Driftsselskabet vil endvidere undgå at skulle forrente en investering på 200-550 mio. kr.

Anbefaling

Forvaltningen anbefaler model C.

Modellen minder mest om den måde driften foregår på i dag. Samtidig bevarer kommunen gennem sit forsatte ejerskab kontrol over belysnings- samt trafiksignalanlæg.

Den bydende virksomhed undgår at skulle forrente købsprisen for belysningsanlægget.

Det anbefales desuden, at indkøbet omhandler udbud for en 4-årig periode.

Såfremt indstillingen tiltrædes, vil et samlet udbud kunne køre efter følgende terminer:

21. juni Sagen forelægges for TMU

1. juli Udbudsbekendtgørelse publiceres

1. september Udsendelse af udbudsmateriale

Oktober Indstilling TMU

1. november Kontrakt underskrives

1. januar 2007 Entreprisestart

Økonomi

Et udbud af drift og vedligehold af gadebelysnings- og trafiksignalanlæg samt indkøb af el forventes at kunne bidrage med en årlig besparelse på ca. 14 mio. kr.

Hertil vil skulle fratrækkes det bydende firmas avance, risikoafdækning m.v.

De væsentligste risici for et bydende firma vil være omlægning af elafgiften samt stigende energipriser.

Forvaltningen vil foreslå, at besparelsen på skønsmæssigt 10 mio. kr. reserveres til fremtidige investeringer i lysnettet. Forvaltningen ser fremtidig særligt to behov for reinvestering:

· 2007 – 2010 udskiftning af 6600 Phillips GR enheder

· 2009 – 2010 forventet omlægning af luftledninger til jordbaserede ledninger i forbindelse med NESAs (snart DONG Energy) omlægning af kabler til jordledninger.

· 2007-2010 behov for reinvesteringer i trafiksignaler, herunder særligt transmission mellem disse.

Forvaltningen vil i efteråret 2006 nærmere redegøre for disse infrastrukturbehov overfor udvalget.

I forbindelse med en udarbejdelse af udbudsmaterialet pålægges forvaltningen en større udgift til fortrinsvist følgende aktiviteter:

1. Udarbejdelse af leasingdokumenter (økonomisk/juridiske aspekter af udbuddet/kontraktoplæg til vindende part)

2. Udarbejdelse af tekniske udbudsdokumenter (drift og vedligeholdelses beskrivelser, serviceniveau)

3. Registrering/opsamling og konvertering af data således at der er tilstrækkeligt grundlag for et udbud og overdragelse

4. Analyse af datastruktur i eksisterende KEA! Produkt. Oplæg til fremtidig organisering af data

Denne udgift er vurderet til at udgøre 1,8 mio. kr. i 2006. Forvaltningen foreslår at udgiften finansieres ved at der gives et internt lån på 1,8 mio. kr. i 2006 til Teknik- og Miljøudvalgets bevilling Vej & Park, konto 2.11.1., hvor der anvises kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets bevilling Finansposter, Forskydninger i likvide aktiver, konto 8.05.5 (kassen). Beløbet tilbagebetales i 2007 ved en reduktion af Teknik og Miljøudvalgets budgetramme, bevilling Vej og Park, med tilsvarende 1,8 mio. kr.

Forvaltningen gør opmærksom på, at såfremt der ikke opnås en besparelse på udbuddet på mindst 1,8 mio. kr., vil finansieringen af de 1,8 mio. kr. i 2007 skulle findes indenfor Teknik- og Miljøudvalgets samlede ramme.

Udskiftninger i armaturerne er vurderet til skønsmæssigt 25-30 mio. kr. Udgifter til udskiftning til udskiftning af transmissionsledninger, mellem signaler, er ikke prissat, men der vil være tale om et to cifret millionbeløb. Forvaltningen vil særskilt redegøre herfor i efteråret.

Miljøvurdering

Sagstypen er ikke omfattet af Teknik- og Miljøforvaltningens positivliste over sager, der skal miljøvurderes.

Ole Bach

Til top