Anlægsoversigt 2024, første kvartal

Forvaltningerne har tilpasset budgettet i 2024 til det anlægsmåltal, der blev fastsat med styringssagen for anlæg i 2024 på 3.984 mio. kr. Måltallet er 351 mio. kr. over kommunens anlægsramme på 3.633 mio. kr.

I lyset af regnskabsresultatet for 2023 på 3.813 mio. kr. vil Økonomiforvaltningen følge udviklingen i budget og forbrug tæt. Hvis regnskabsprognoser og tekniske forbrugsfremskrivninger ligger væsentligt over anlægsrammen på 3.633 mio. kr., vil Økonomiforvaltningen forelægge Økonomiudvalget forslag til håndtering heraf i juni 2024.

Med Indkaldelsescirkulæret for 2025 er fastsat et foreløbigt anlægsmåltal for 2025 på 3.735 mio. kr. Det samlede anlægsbudget i 2025 er pt. 4.841 mio. kr. Økonomiforvaltningen vil gå i dialog med forvaltningerne om periodiseringen af anlægsbudgetterne for 2025 og frem.

Indstilling om,

(Økonomiudvalget)

De fire årlige anlægsoversigter giver en status på fremdriften i kommunens anlægsprojekter, jf. bilag 1. Anlægsoversigterne bruges desuden til at sikre, at budgetterne for de enkelte projekter er placeret i de år, hvor de forventes anvendt, under hensyntagen til at de tildelte måltal overholdes. Økonomiforvaltningen følger med sagerne om anlægsoversigten samt i de tre kvartalsvise prognoser op på periodiseringen af budgetter og forventet forbrug på bruttoanlæg.

Kommunens anlægsramme i 2024 er 3.633 mio. kr., hvoraf 105 mio. kr. vedrører idrætsmilliarden og 22 mio. kr. vedrører projekter til udvidelse af botilbudskapaciteten på socialområdet. I styringssagen for 2024 blev anlægsmåltallet fastsat til 3.984 mio. kr. Måltallet blev fastsat højere end anlægsrammen, idet tidligere års erfaringer har vist, at anlægsstyringen tager udgangspunkt i et måltal, der er højere end anlægsrammen, for at fremme eksekveringen.

I både regnskab 2022 og regnskab 2023 var der et merforbrug på omkring 350 mio. kr. i forhold til kommunens anlægsramme. De seneste års tendenser betyder ligeledes, at måltallet ikke skal fastsættes betydeligt over kommunens anlægsramme, idet flere forvaltninger eksekverer svarende til det udmeldte måltal. I 2023 skete der en nedjustering af måltallet, hvor forvaltningerne udskød projekter til 2024 eller senere, idet prognoserne indikerede en større overskridelse af anlægsrammen.

I Indkaldelsescirkulæret for 2025 blev fastsat et vejledende anlægsmåltal for 2025 på 3.735 mio. kr., inkl. idrætsmilliarden. 

Udvalgenes forventede eksekvering og tilpasning af måltal i 2024

Siden fjerde anlægsoversigt 2023 er der indarbejdet korrektioner, som følge af sager besluttet af Borgerrepræsentationen til og med den 29. februar 2024, sager vedr. korrektioner mellem udvalgene og tekniske overførsler af mer-/mindreforbrug fra 2023 til 2024.

Forvaltningerne har tilpasset budgetterne til det måltal, der blev besluttet i styringssagen for anlæg i 2024, som blev behandlet af Økonomiudvalget den 24. oktober 2023. Det samlede måltal i 2024 er uændret i forhold til det i styringssagen fastsatte måltal på 3.984 mio. kr., jf. tabel 1 nedenfor.

Tabel 1. Udvalgenes måltal og budget i 2024, 2024-pl

* Difference skyldes afrundinger

** Den centrale anlægspulje indeholder måltal på 49 mio. kr. til investeringspuljen, 50 mio. kr. til Overførselssagen 2023/2024, 29 mio. kr. til puljen til uforudsete udgifter 29 mio. kr. og 3 mio. kr. vedr. idrætsmilliarden. Der er ikke afsat budget til den endnu ikke udmøntede del af idrætsmilliarden (3 mio. kr.) i 2024.

I lyset af regnskaber for 2022 og 2023 og en anlægsramme på 3.633 mio. kr., vil Økonomiforvaltningen følge udviklingen i budget og forbrug tæt. Hvis forvaltningernes regnskabsprognoser og tekniske forbrugsfremskrivninger tyder på en væsentlig budgetoverskridelse, vil Økonomiforvaltningen forelægge forslag til håndtering heraf i juni 2024.

Anlægsudgifter i 2025 og samlede anlægsbudgetter

I Indkaldelsescirkulæret for 2025 blev der fastsat et foreløbigt anlægsmåltal for 2025 på 3.735 mio. kr. Anlægsbudgettet i 2025 er på nuværende tidspunkt på 4.841 mio. kr., jf. tabel 2. Det endelige måltal kan først fastsættes, når Københavns Kommunes anlægsramme for 2025 er fastsat i forlængelse af den fælleskommunale budgetkoordinering for 2025. Københavns Kommunes anlægsramme for 2025 forventes indtil videre at være på samme niveau, som i 2024. Idet det nuværende budget er væsentligt højere end det forventede måltal, vil Økonomiforvaltningen i første halvår 2024 og frem mod tredje anlægsoversigt 2024 gå i dialog med forvaltningerne om periodiseringen af anlægsbudgetterne i 2025 og frem.

Københavns Kommune har i perioden 2024-2035 et samlet bruttoanlægsbudget på 23,5 mia. kr. Forøgelsen af det samlede anlægsbudget siden fjerde anlægsoversigt 2023 skyldes primært nye puljer afsat i Indkaldelsescirkulæret for Budget 2025, herunder investeringspulje og pulje til genopretning af vejinfrastruktur.

Tabel 2. Bruttoanlægsbudget inkl. central anlægspulje 2024-2035

I nedenstående tabel 3 fremgår fordelingen på bruttoanlægsbudgettet på de enkelte udvalg.

Tabel 3. Bruttoanlægsbudget fordelt på udvalg 2024-2035

Styr på eksekveringen

I bilag 1 ’Styr på eksekvering’ gives en status på eksekveringen af kommunens anlægsprojekter i forhold til den gældende politisk vedtagne tidsplan. Fokus er på projekter over 20 mio. kr. og andre projekter, som skønnes at være forbundet med høj risiko.

Bilag 1 viser, at 33 procent af projekterne er forsinket med mere end seks måneder i forhold til den gældende tidsplan, i alt 229 ud af 696 projekter. Ved den seneste status var 34 procent af projekterne forsinket med mere end seks måneder. Endvidere fremgår status på kommunens vigtigste forsinkede projekter, samt nye forsinkede projekter.

Bilag 2.1, bilag 2.2 og bilag 2.3 giver desuden en status på over-/underskudsmodellerne i hhv. Teknik- og Miljøforvaltningen, Byggeri København og Børne- og Ungdomsforvaltningen.

De bevillingsmæssige ændringer, som følge af sagen, fremgår af bilag 3, bilag 4 og bilag 5.

Anden anlægsoversigt 2024 forelægges for Økonomiudvalget den 21. maj 2024 og for Borgerrepræsentationen den 30. maj 2024.

Søren Hartmann Hede  / Nicolai Kragh Petersen

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

Økonomiforvaltningen indstiller over for Økonomiudvalget,

4. at udvalgenes anlægsmåltal i 2024 bliver tilpasset i medfør af omplaceringer mellem udvalg, jf. tabel 1.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 5. marts 2024

Indstillingens 1.-3. at-punkt blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Indstillingens 4. at-punkt blev godkendt uden afstemning.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 14. marts 2024

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.