Anlægsregnskaber fra Byggeri København, december 2024

Se alle bilag

Byggeri København aflægger 51 anlægsregnskaber fordelt på 11 planlægningsprojekter og 40 anlægsprojekter til godkendelse, herunder godkendelse af de bevillingsmæssige ændringer og frigivelser af midler fra Byggeri Københavns Over- og Underskudsmodel (OU-model), i medfør af mer- eller mindreforbrug på de enkelte projekter. Herudover forelægges anlægsregnskab for Byggeri Københavns eksekveringsbevilling til godkendelse.

Indstilling

Indstilling om,

at vedlagte 49 anlægsregnskaber, jf. bilag 1-5 og bilag 7 godkendes,
at vedlagte 2 anlægsregnskaber som politisk er annulleret på BR 12-12-2024, forud for nærværende indstilling, jf. bilag 6 godkendes,
at vedlagte anlægsregnskab for Byggeri Københavns eksekveringsbevilling i 2023, jf. bilag 8, godkendes,
at de bevillingsmæssige ændringer, som afregner projekternes mer- og mindreforbrug, jf. bilag 9 godkendes,
at der frigives anlægsbevillinger på i alt 43,8 mio. kr. i medfør af udmøntning fra Byggeri Københavns OU-model, jf. bilag 10.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Byggeri København (ByK) aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede planlægnings- og anlægsprojekter. Med denne sag bliver der aflagt regnskaber for 51 projekter med samlet nettobevilling på 2.733,8 mio. kr. og med et netto mindreforbrug på i alt 362,1 mio. kr., som er afregnet til henholdsvis efterfølgende anlægsprojekt, ByKs OU-model, fortsættende anlægsprojekter til udeståender, til ét andet anlægsprojekt eller til Kassen, jf. bilag 1-7.

Mer-/mindreforbrug er afregnet som følgende:

Ved afslutning af planlægningsprojekter er et samlet mindreforbrug på netto 17,4 mio. kr. afregnet og overført til de efterfølgende anlægsprojekter,
ved afslutning af anlægsprojekter er et samlet mindreforbrug på netto 53,7 mio. kr. afregnet og overført til ByKs OU-model,
ved anlægsprojekter som videreføres til fortsættende anlægsprojekter, er et samlet merforbrug på netto 41,6 mio. kr. afregnet med ByKs OU-model men forsætter i nyoprettede anlægsprojekter, som håndterer udestående restarbejder eller tvist,
ved anlægsprojekter som videreføres til fortsættende anlægsprojekter, er et samlet mindreforbrug på netto 265,0 mio. kr. overført til de fortsættende anlægsprojekter, som håndterer udestående restarbejder eller tvist,
ved afslutning af anlægsprojekter som afregnes med Kassen er et samlet mindreforbrug på netto 67,0 mio. kr. afregnet med Kassen,
ved afslutning af to anlægsprojekter jf. annulleringssag behandlet på BR 12-12-2024, forud for nærværende sag, er der ikke restmidler, og
ved afslutning af ét anlægsprojekt er et samlet mindreforbrug på netto 0,4 mio. kr. afregnet og overført til et andet anlægsprojekt vedrørende helhedsrenovering af skoler.

Herudover aflægges anlægsregnskab for ByKs eksekveringsbevilling samt gjort status for ByKs centrale byggehonorar, jf. tabel 8-9.

Løsning

Med Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes 51 planlægnings- og anlægsprojekter samt ByKs eksekveringsbevilling i 2023.

Økonomi

Den økonomiske konsekvens for nærværende sag udgør et mindreforbrug på 67,0 mio. kr. som bevillingsmæssigt er overført til Kassen. Mer- og mindreforbrug forbundet med øvrige planlægnings- og anlægsprojekterne i nærværende sag er håndteret inden for ByKs eksisterende bevillingsmæssige ramme, herunder ByKs OU-model.

De samlede bevillingsmæssige konsekvenser ved den regnskabsmæssige afslutning af nærværende 51 anlægsprojekter fremgår af indstillingen, jf. Bilag 9 Bevillingsmæssige ændringer.

Der frigives anlægsmidler fra ByKs OU-model vedrørende de regnskabsaflagte anlægsprojekter, afsluttet med et merforbrug og som finansieres af ByKs OU-model, jf. Bilag 10. Anlægsbevillinger – frigivelse af anlægsmidler.

Oversigt over mer- og mindreforbrug

Projekttitel (1.000 kr., løbende priser)	Netto-bevilling	Netto-forbrug	Netto-resultat	Afvigelse i procent
Planlægningsprojekter afregnet med efterfølgende anlægsprojekt	46.863	29.503	-17.357	37
Anlægsprojekter afregnet med ByKs OU-model	223.266	169.516	-53.749	24
Anlægsprojekter med merforbrug, afregnet med ByKs OU-model, men fortsætter i nyoprettede projekter til udeståender	481.050	522.615	41.567	9
Anlægsprojekter afregnet med fortsættende projekt til udeståender	1.842.541	1.577.496	-265.043	14
Anlægsprojekter afregnet med Kassen	83.516	16.474	-67.042	80
Afslutning af anlægsprojekt jf. annullering BR 12-12-2024	5.723	5.723	0	0
Anlægsprojekt afregnet med andet anlægsprojekt	50.810	50.362	-448	1
I alt i denne indstilling	2.733.769	2.371.689	-362.072	13

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 1. Planlægningsprojekter, afregnet til efterfølgende anlægsprojekt

Projekttitel (1.000 kr., løbende priser)	Netto-bevilling	Netto-forbrug	Netto-resultat	Afvigelse i procent
Bystævneparken Byggefelt 12, daginstitution, planlægningsbevilling	2.923	2.465	-458	16
Ellebjergvej, botilbud, planlægningsbevilling	2.784	2.740	-43	2
Kirsebærhavens Skole, planlægningsbevilling	4.611	2.332	-2.279	49
Lykkebo Skole, planlægningsbevilling	5.578	2.951	-2.627	47
Midtfløjene, daginstitution, planlægningsbevilling	2.211	2.494	284	13
Peder Lykke Skole, specialklasser, nybyggeri, planlægningsbevilling	2.857	2.226	-631	22
Skodsborg / Emdrup, modernisering og renovering, planlægningsbevilling	3.425	2.868	-557	16
Skole ved Torveporten, planlægningsbevilling	8.966	4.454	-4.511	50
Sluseholmen, botilbud, 71 pladser, planlægningsbevilling	6.888	3.657	-3.231	47
Sundholm Parcel 5, midlertidig, planlægningsbevilling	3.817	1.094	-2.724	71
Ørestads Boulevard 224, daginstitution, nybyggeri, planlægningsbevilling	2.803	2.222	-580	21
I alt, Planlægningsprojekter	46.863	29.503	-17.357	37

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 2. Anlægsregnskaber, afregnet med ByKs OU-model

Projekttitel (1.000 kr., løbende priser)	Netto-bevilling	Netto-forbrug	Netto-resultat	Afvigelse i procent
Bavnehøj Skole, helhedsrenovering	118.515	109.792	-8.723	7
Ellebjerg Skole, Fremtidens Fritidstilbud og Madskole (To projekter, dog samme opgave)	21.029	21.973	944	4
Emdrupparkens Idrætsanlæg, nybygning	9.657	8.886	-771	8
Emdrupparkens Idrætsanlæg, beachanlæg, nybygning	2.152	1.605	-547	25
Kløvermarkens Idrætsanlæg, nybygning	9.825	9.308	-517	5
Thorupgården, udvendig elevator, nybygning	5.443	4.844	-599	11
Udestår Bavnehøj Allé 40	635	0	-635	100
Udestår Christianshavns Skole, kapacitetsudvidelse, Budget 2020	1	695	694	100
Udestår Damhusengens Skole, Fritidshjem	264	855	591	224
Udestår Lykkebo Skole, helhedsrenovering	9.401	721	-8.680	92
Udestår Ny Skole på Artillerivej	5.656	3.994	-1.662	29
Udestår Skøjtehal, Østerbro	40.117	6.815	-33.302	83
Udestår Ungdommens Demokratihus, etablering	571	28	-542	95
I alt, afregnet med ByKs OU-model	223.266	169.516	-53.749	24

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 3. Anlægsregnskaber, afregnet med ByKs OU-model, fortsætter I Udestår projekt

Projekttitel (1.000 kr., løbende priser)	Netto-bevilling	Netto-forbrug	Netto-resultat	Afvigelse i procent
Kampsportens Hus, nybygning	72.884	73.917	1.033	1
Skolen i Sydhavn, 1 spor, 12 daginstitutionsgrupper	243.233	247.625	4.393	2
Thomas Laubs Gade 15, botilbud	27.194	39.757	12.564	46
Urbanplanen, Budget 2016	137.739	161.316	23.577	17
I alt, afregnet med fortsættende projekt	481.050	522.615	41.567	9

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 4. Anlægsregnskaber, afregnet med fortsættende projekt

Projekttitel (1.000 kr., løbende priser)	Netto-bevilling	Netto-forbrug	Netto-resultat	Afvigelse i procent
Bådehavnsgade, pavilloner	114.063	69.656	-44.406	39
Hanssted Skole, helhedsrenovering	79.134	78.838	-296	0
Husum Skole, Fremtidens fritidstilbud, renovering	19.853	17.107	-2.746	14
Islands Brygge Skole, pavillon, madskole og udekøkken	18.366	8.338	-10.028	55
Nordøst Amager Skole, nybygning	358.012	338.813	-19.198	5
Nørrebro Skoletandpleje, nybygning	63.747	60.733	-3.014	5
Ringertoften, daginstitution, tilbygning	121.723	114.645	-7.078	6
Rosenvængets Hovedvej, 120 specialpladser	181.068	160.372	-20.696	12
Saxtorphsvej, daginstitution, 13 grupper	133.310	109.553	-23.757	18
Skole på Artillerivej, renovering	72.245	66.181	-6.064	8
Skole på Sluseholmen, nybygning	495.443	438.187	-57.256	12
Store Mølle Vej 13, daginstitution, nybygning	65.157	60.543	-4.613	7
Sundholm Parcel 5, midlertidig pavillon, nybygning	98.619	36.730	-61.890	63
Tagensbo Skole, Fremtidens fritidstilbud, nybygning	21.801	17.800	-4.001	18
I alt, afregnet med fortsættende projekt	1.842.541	1.577.496	-265.043	14

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 5. Anlægsregnskaber, afregnet med Kassen

Projekttitel (1.000 kr., løbende priser)	Netto-bevilling	Netto-forbrug	Netto- resultat	Afvigelse i procent
Forlængelse af pavillon på Ørestads Boulevard 200	2.495	13	-2.482	99
Forlængelse af pavillon på Ørestads Boulevard 202	4.065	35	-4.031	99
Renovering af Ottiliahus	4.990	5.004	14	0
Richard Mortensens Vej 3, forlængelse af pavillon	3.729	12	-3.717	100
Skole i de Gamles By, nybygning	20.927	7.468	-13.459	64
Øresundsvej 131, F/S Rosa, udvidelse af daginstitution	47.310	3.942	-43.367	92
I alt, afregnet med Kassen	83.516	16.474	-67.042	80

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 6. Anlægsregnskaber, projekter annulleret ved BR 12-12-2024, afregnet med Kassen

Projekttitel (1.000 kr., løbende priser)	Netto-bevilling	Netto-forbrug	Netto-resultat	Afvigelse i procent
Kirsebærhavens Skole, Fremtidens Fritidstilbud	4.133	4.133	0	0
Lykkebo Skole, Fremtidens Fritidstilbud	1.590	1.590	0	0
I alt, annulleret ved BR 12-12-2024 og afregnet med Kassen	5.723	5.723	0	0

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Tabel 7. Anlægsregnskaber, afregnet med andet anlægsprojekt

Projekttitel

(1.000 kr., løbende priser)

Netto-bevilling

Netto-forbrug

Netto-resultat

Afvigelse i procent

Nyboder Skole, helhedsrenovering

50.810

50.362

-448

I alt, afregnet med andet anlægsprojekt

50.810

50.362

-448

Note: Der kan i ovenstående tabel forekomme afrundingsdifferencer.

Anlægsregnskab for ByKs eksekveringsbevilling i 2023

ByKs eksekveringsbevilling finansierer bygherreorganisationen. Bevillingen består af byggehonorarer, der bliver afsat samtidig med beslutning om et byggeprojekt, og bliver bevillingsteknisk styret på anlæg, hvorfor der skal aflægges anlægsregnskab. Eksekveringsbevillingen bliver styret bevillingsmæssigt adskilt fra ByKs projekter.

Udgifterne til ByKs organisation udgjorde i 2023 72,6 mio. kr., jf. tabel 8, hvilket var et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. Restbevillingen er med overførselssagen 2023-2024 videreført og indgår i det fremadrettede prioriteringsgrundlag for dimensionering af ByKs organisation.

Tabel 8. ByKs eksekveringsbevilling, regnskab for 2023

Regnskab 2023	Beløb (i hele 1.000 kr.)
ByKs eksekveringsbevilling i 2023	74.268
Regnskab 2023	72.552
Resultat	-1.716

Afvigelser mellem bevilling og forbrug for eksekveringsbevillingen bliver med de årlige anlægsoversigter samt overførselssager videreført og indgår i grundlaget for dimensionering af ByKs organisation. Byggehonorar, der på denne måde er reperiodiseret, bliver benævnt centralt byggehonorar og kan ikke henføres til et konkret byggeprojekt.

ByK skal ved dimensionering af bygherreorganisationen sikre, at der er tilstrækkelig bemanding til rettidigt at eksekvere på besluttede og forventede projekter, og ByK skal sikre, at der resterer byggehonorar til at afslutte allerede besluttede byggeprojekter.

Dimensioneringen af ByKs organisation sker dermed under hensyntagen til kendt omfang af projekter, forventning til kommende projekter, forventning til forsinkelse af projekter på portefølje niveau, og skal derudover kunne rumme ændringer i forhold til den forventede eksekvering samt ændringer i eksekveringen i medfør af ændring til Københavns Kommunes anlægsramme (fx anlægsloft) mv., hvilket forudsætter fleksibilitet i forhold til træk på og tilførsel til det centrale byggehonorar.

ByKs centrale byggehonorar udgør 20,7 mio. kr. ultimo 2023, jf. tabel 9.

Tabel 9. Status for centralt byggehonorar, regnskab for 2023

Status for centralt byggehonorar, regnskab 2023	Beløb (i hele 1.000 kr.)
Saldo ultimo 2022 (2022 P/L)	12.179
P/L tilskrivning af saldo ultimo 2022 (2023 P/L)	207
Saldo primo 2023 (2023 P/L)	12.386
Tilpasning af centralt byggehonorar i medfør af bevillingsændringer, herunder to ekstraordinære P/L-løft (2023 P/L)	1.143
Reperiodiseret ud af 2023 (2023 P/L)	5.480
Videreførelse i medfør af mindreforbrug i regnskab (2023 P/L) med overførelsessagen 2023-24	1.716
Saldo ultimo 2023 (2023 P/L)	20.725

Videre proces

Borgerrepræsentationen forelægges regnskaberne til godkendelse.

Søren Hartmann Hede / Nanna Westerby Jensen

Oversigt over politisk behandling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

at vedlagte 49 anlægsregnskaber, jf. bilag 1-5 og bilag 7 godkendes,
at vedlagte 2 anlægsregnskaber som politisk er annulleret på BR 12-12-2024, forud for nærværende indstilling, jf. bilag 6 godkendes
at vedlagte anlægsregnskab for Byggeri Københavns eksekveringsbevilling i 2023, jf. bilag 8, godkendes,
at de bevillingsmæssige ændringer, som afregner projekternes mer- og mindreforbrug, jf. bilag 9 godkendes,
at der frigives anlægsbevillinger på i alt 43,8 mio. kr. i medfør af udmøntning fra Byggeri Københavns OU-model, jf. bilag 10.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 3. december 2024

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.