Aflæggelse af anlægsregnskaber inden for Økonomiudvalget
Økonomiforvaltningen forelægger med nærværende indstilling anlægsregnskaber for 15 anlægsprojekter til godkendelse. Sagen vedrører en samlet rådighedsbevilling på i alt -42,8 mio. kr. fordelt med indtægter på 115,5 mio. kr. og udgifter på 72,6 mio. kr. Den samlede afvigelse er et mindreforbrug på 1,7 mio. kr. svarende til en afvigelse på 4,0 pct.
Indstilling
Indstilling om,
- at vedlagte anlægsregnskaber, jf. bilag 1-2, godkendes.
(Økonomiudvalget)
Problemstilling
For hvert anlægsprojekt over 2,0 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab jf. Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, hvor anlægget er ibrugtaget. Dog kan der tages højde for, at en eventuel 1-årsgennemgang skal gennemføres.
Økonomiforvaltningen aflægger løbende anlægsregnskaber på afsluttede anlægsprojekter. Med nærværende indstilling regnskabsforklares 15 anlægsprojekter med en samlet nettobevilling på -42,8 mio. kr. og med et samlet mindreforbrug på i alt 1,7 mio. kr. Anlægsprojektet ”Grundkøb - analyser og screening’ har en væsentlig afvigelse på over 5 pct. og 1,0 mio. kr.
Anlægsregnskaberne under Københavns Ejendomme har ingen afvigelse. Dette skyldes, at der er tale om anlægsprojekter fra styringsmodellen for vedligehold. Anlægsbevillingen til styringsmodellen for vedligehold gives ved budgetårets start som en samlet anlægsbevilling. Herefter aflægges anlægsregnskaber for de enkelte projekters afholdte udgifter. Derfor vil der ikke være afvigelser på anlægsprojekter vedrørende styringsmodellen for vedligehold.
Løsning
Med Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse af anlægsregnskaberne afsluttes 15 af Økonomiudvalgets anlægsregnskaber. Anlægsregnskaberne fremgår af indstillingens to bilag.
Økonomiforvaltningen har gennemgået alle aktive og ikke-aktive anlægsprojekter for udestående anlægsprojekter som et led i forvaltningens fortsatte fokus på rettidig aflæggelse af anlægsregnskaber.
Af nedenstående tabel fremgår en oversigt over de anlægsprojekter, der regnskabsaflægges med nærværende indstilling.
Tabel 1: Projekter til regnskabsaflæggelse (netto, 1.000 kr., løbende priser)
|
|
Projekt |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i pct. |
|
Københavns Ejendomme |
Fensmarksskolen; Udbedring af skimmel i kælderen |
4.039 |
4.039 |
0 |
0,0% |
|
Hovedbrandstation; Brugsvandsledninger |
4.315 |
4.315 |
0 |
0,0% |
|
|
Rymarksvej 91-129; Genopretning af tag og facade |
2.280 |
2.280 |
0 |
0,0% |
|
|
Markmandsgade 15; Udskiftning af tag, genopretning af træværk, terrasse og vinduer |
3.414 |
3.414 |
0 |
0,0% |
|
|
Sundbygård; Klimaskærm renovering |
5.393 |
5.393 |
0 |
0,0% |
|
|
Klampenborgvej 135; Genopretning af rådskader |
7.731 |
7.731 |
0 |
0,0% |
|
|
Amager Strandpark Stationer; Genopretning af klimaskærm |
2.935 |
2.935 |
0 |
0,0% |
|
|
HNG; Gyldenløvesgade 13; Renovering af parkeringsdækket |
8.363 |
8.363 |
0 |
0,0% |
|
|
Johan Krohns Vej 9-13; Udskiftning af installationer |
7.897 |
7.897 |
0 |
0,0% |
|
|
Varmtvandsmålene i private lejemål |
3.333 |
3.333 |
0 |
0,0% |
|
|
Brandsikring af Plejecenter Klarahus |
8.558 |
8.558 |
0 |
0,0% |
|
|
Rødbyvej 4-6; Tagudskiftning |
5.100 |
5.100 |
0 |
0,0% |
|
|
Kirsebærhaven 20; Ny indretning og brandplaner |
4.285 |
4.285 |
0 |
0,0% |
|
|
Københavns Ejendomme i alt |
67.643 |
67.643 |
0 |
0,0% |
|
|
Rådhuset |
Indtægter fra tilbagekøbsrettigheder (årlig aflæggelse) |
-115.467 |
-115.939 |
472 |
0,0% |
|
Grundkøb - analyser og screening (årlig aflæggelse) |
5.000 |
3.759 |
1.241 |
25,0% |
|
|
Rådhuset i alt |
-110.467 |
-112.180 |
1.713 |
1,55% |
|
|
Økonomiforvaltningen i alt |
-42.824 |
-44.537 |
1.713 |
4,00% |
|
* Merforbrug er angivet med negativt fortegn, mindreforbrug angivet med positivt fortegn under afvigelse.
Anlægsprojekt ”Grundkøb - analyser og screening” har en væsentlig afvigelse som forklares særskilt nedenfor. De øvrige afvigelser giver ikke anledning til bemærkning.
Grundkøb
- analyser og screening
Regnskab for udgifter til
afklaring af placering af kommunal kapacitet aflægges årligt. Udgifterne til
screening afhænger af indmeldingen af behov og tidsplaner for byudvikling.
Mindreforbruget på 1,2 mio. kr. skyldes ændrede tidsplaner for projekter og dermed
udskydelse af behovet for screening. Mindreforbruget blev overført til 2024 med
Overførselssagen 2023-2024.
Økonomi
Mer- og mindreforbrug forbundet med anlægsprojekterne er håndteret forud for aflæggelsen af anlægsregnskaberne, og indstillingen har derfor ingen økonomiske konsekvenser i sig selv.
Videre proces
Borgerrepræsentationen forelægges løbende nye anlægsregnskaber.
Oversigt over politisk behandling
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at vedlagte anlægsregnskaber, jf. bilag 1-2, godkendes.
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 24. september 2024
Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.
Beslutning
Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 10. oktober 2024
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.