Mødedato: 07.12.2000, kl. 17:30

Overførsel af midler mellem 2000 og 2001

Overførsel af midler mellem 2000 og 2001

for mødet «MDAT» kl

Borgerrepræsentationen

DAGSORDEN

for ordinært møde torsdag den 7. december 2000

 

BR 522/2000

Overførsel af midler mellem 2000 og 2001

Overførsel af midler mellem 2000 og 2001

INDSTILLING

 

 

 

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:

  1. De justerede regler for bevillingsoverførsel mellem budgetår (jf. bilag 1) tiltrædes og anvendes med virkning fra vurdering af overførselsadgangen mellem 2000 og budget 2001.

  2. I forbindelse med overførsel af midler mellem 2000 og budget 2001 gives der tilsagn om overførsel af i alt 318,0 mill. kr. til budget 2001, jf. bilag 2, under forudsætning af, at regnskabstallene udviser et tilsvarende mindreforbrug. For så vidt angår de forventede merforbrug i regnskab 2000 i Sundheds- og Omsorgsudvalget, Indre Østerbro bydel på de rammebelagte delegerede områder samt Indre Nørrebro bydel på bydelstilskuddet og de rammebelagte delegerede områder forudsættes disse dækket gennem interne lån, der opgøres i foråret 2001, når regnskabet for 2000 foreligger.

  3. De i bilag 3 foreslåede omplaceringer til budget 2000 og budget 2001 samt statusposteringer tiltrædes.

  4. De i bilag 4 og 5 foreslåede tillægsbevillinger på 13,6 mill. kr. til budget 2000 og tillægsbevilling på 30 mill. kr. til budget 2001 tiltrædes.

  5. Borgerrepræsentationen som anført i indstillingen omlægger den 6-årige afdragsperiode for Kultur- og Fritidsudvalgets interne lån vedrørende etablering af kvarterhus i Holmbladsgadekvarteret fra 2000-2005 til 2001-2006.

Økonomiudvalgets beslutning den 21. november 2000

Anbefalet med følgende bemærkning:

Af Indstillingens bilag 1, øverst fremgår at "Overførsel af et mindreforbrug i regnskabsåret vurderes i lyset af udvalgets- eller bydelsrådets gæld vedrørende interne lån optaget i foregående år."

Økonomiforvaltningen blev bemyndiget til at supplere denne tekst således at det kommer til at fremgå i hvilke situationer denne bestemmelse vil blive taget i anvendelse.

 

 

 

Behandling: Til Borgerrepræsentationen.

 

Resumé

Principper for overførsel af midler

Ifølge kommunens bevillingsregler, der er optrykt i budgetforslaget, gives bevillinger til udvalg og forsøgsbydele som ét-årige nettobevillinger. Bevillingshaverne skal overholde de enkelte bevillinger i budgetåret.

Kommunens bevillingsregler giver mulighed for, at mindreforbrug på de rammebelagte bevillinger kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes, mens et merforbrug på de rammebelagte udgiftsområder skal tilbagebetales i efterfølgende år.

I denne indstilling foreslås der en justering af reglerne for bevillingsoverførsel, sådan at overførsel af mindreforbrug i regnskabsåret vurderes i lyset af udvalgets/bydelsrådets gæld vedrørende foregående år, samt at muligheden for at optage et flerårigt internt lån og låneperiodens længde vurderes i forhold til lånebeløbets størrelse.

De justerede regler for overførsel af midler mellem budgetår foreslås anvendt til vurdering af overførselsadgangen mellem 2000 og budget 2001. Reglerne er optrykt i bilag 1.

Regnskabsprognosen pr. 20. oktober 2000

Med udgangspunkt i udvalgenes og forsøgsbydelenes indberetninger til Økonomiudvalget pr. 20. oktober 2000 kan der opstilles følgende forventet regnskab for 2000 på de rammebelagte udgiftsområder:

Tabel 1. Udvalgenes forventede mer/mindreforbrug på rammebelagte områder i 2000. Mill. kr.

Korrigeret

Forventet regn-

Afvigelse

Budget 2000

skab 2000

Revisionen

19,2

18,7

0,5

Økonomiudvalget

662,1

588,1

74,0

Kultur- og Fritidsudvalget

712,8

641,8

71,0

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

2.770,2

2.689,2

81,0

Sundheds- og Omsorgsudvalget

6.920,5

7.007,6

-87,1

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

4.397,7

4.352,8

44,9

Bygge- og Teknikudvalget

1.175,1

1.146,7

28,4

Miljø- og Forsyningsudvalget, rammebelagte omr.

123,1

102,2

20,9

Miljø- og Forsyningsudvalget, omr. med udlægskonto

-140,9

-167,4

26,5

I alt

16.639,8

16.379,7

260,1

+ angiver mindreudgift/merindtægt.

Der er pr. 20. oktober 2000 indberettet et samlet mindreforbrug på 260 mill. kr. på de rammebelagte områder under udvalgene.

I forsøgsbydelene forventes et samlet merforbrug på 40 mill. kr., heraf 31 mill. kr. på bydelstilskuddet og 9 mill. kr. på de rammebelagte delegerede områder.

 

Tabel 2. Forsøgsbydelenes forventede mer/mindreforbrug på rammebelagte områder i 2000.

Mill. kr.

Korrigeret

Forventet regn-

Afvigelse

Tilskud til selvstændig varetagelse

budget 2000

skab 2000

Indre Østerbro

655,1

657,1

-2,0

Indre Nørrebro

520,0

549,0

-29,0

Kongens Enghave

305,4

305,4

0,0

Valby

849,8

849,8

0,0

I alt - bydelstilskud

2.330,3

2.361,3

-31,0

Korrigeret

Forventet regn-

Afvigelse

Rammebelagte delegerede områder

budget 2000

skab 2000

Indre Østerbro

39,3

43,3

-4,0

Indre Nørrebro

62,2

68,2

-6,0

Kongens Enghave

36,5

33,4

3,1

Valby

78,9

80,8

-1,9

I alt - rammebelagte delegerede områder

216,9

225,7

-8,8

I alt - rammebelagte områder

2.547,2

2.587,0

-39,8

+ angiver mindreudgift/merindtægt.

Overførsler til budget 2001

I forbindelse med regnskabsprognosen for 2000 pr. 20. oktober er udvalgene og bydelsrådene blevet anmodet om at fremsende ønsker om bevillingsoverførsler mellem 2000 og 2001.

Tabel 3. Merforbrug forudsat dækket gennem interne lån og tilsagn om overførsel til budget 2001. Mill. kr.

Merforbrug forudsat dækket gennem interne lån

-126,1

Sundheds- og Omsorgsudvalget

-87,1

Indre Østerbro bydelsråd

-4,0

Indre Nørrebro bydelsråd

-35,0

Tilsagn om overførsler (mindreforbrug)

318,0

Revisionen

0,5

Økonomiudvalget

71,1

Kultur- og Fritidsudvalget

71,0

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

54,7

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

44,9

Bygge- og Teknikudvalget

28,4

Miljø- og Forsyningsudvalget

47,4

I alt

191,9

+ angiver mindreudgift/merindtægt i 2000.

For udvalgene stilles der forslag om tilsagn om overførsel af uforbrugte midler på 318,0 mill. kr. til budget 2001, forudsat at regnskabstallene for 2000 udviser et tilsvarende mindreforbrug. Det forudsættes herudover, at et samlet merforbrug på 126 mill. kr. dækkes gennem interne lån, der opgøres i foråret 2001, når regnskabet for 2000 foreligger.

Tilsagn om overførsel af mer/mindreforbrug vil blive fulgt op af konkrete overførselsforslag. Disse vil blive forelagt Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i foråret 2001, når det endelige regnskabsresultat for 2000 er opgjort.

Bydelsrådene har ikke anmodet om tilsagn til at overføre uforbrugte midler til budget 2001.

Tillægsbevillinger m.v. til budget 2000 og budget 2001

Der stilles i bilag 3 forslag om omplaceringer i budget 2000 og budget 2001 samt forslag om statusposteringer. Omplaceringerne og statusposteringerne har ingen kassemæssig virkning. I bilag 4 stilles forslag om tillægsbevillinger på 17,9 mill. kr. som følge af lov- og cirkulæreprogrammet (DUT-sager). Disse tillægsbevillinger modsvares af kompensation fra staten over bloktilskuddet. Endelig stilles der forslag om en række tekniske tillægsbevillinger på i alt -4,3 mill. kr. i budget 2000 og forslag om tillægsbevilling på 30 mill. kr. til budget 2001, jf. bilag 5.

Sagsbeskrivelse

1.1 Regler vedrørende overførsel af bevillinger mellem årene

Der er ikke inden for den gældende lovgivnings rammer mulighed for at indføre en formel eller automatisk adgang for hverken at låne eller overføre budgetmidler fra ét år til det følgende. Dette følger af bestemmelserne i den kommunale styrelseslov om, at bevillinger er ét-årige, og at det er kommunalbestyrelsen, der har bevillingskompetencen.

De brede bevillingsrammer forudsætter som udgangspunkt, at udvalgene og forsøgsbydelene skal disponere således, at de fleste omfordelinger mellem budgetår på de rammebelagte udgiftsområder kan tilrettelægges inden for bevillingerne.

Imidlertid kan det være hensigtsmæssigt at betragte bevillinger i flerårigt perspektiv. I lyset af ovenstående opererer Københavns Kommune med følgende regler for bevillingsoverførsel mellem budgetår (BR 524/99):

  1. Et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammebelagte udgiftsområder kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget/bydelsrådet overholdes i regnskabsåret.

  2. Et merforbrug i regnskabsåret på de rammebelagte udgiftsområder skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget/bydelsrådet.


Reglerne for overførselsadgang omfatter udvalgenes rammebelagte udgiftsområder (inkl. de indtægtsdækkede områder) og de rammebelagte udgiftsområder, der er udlagt til forsøgsbydelene ved delegation. Desuden omfatter reglerne udlægskontoområderne under et fagudvalgs indtægtsdækkede områder, dvs. områder hvor der er virksomheder med aktiviteter, der reguleres over en udlægskonto. Udlægskontoområderne vurderes i overførselssager særskilt i forhold til fagudvalgets øvrige rammebelagte udgiftsområder. Endelig omfatter reglerne bydelsrådenes tilskud til opgaver udlagt til selvstændig varetagelse (bydelstilskuddet), der dog ligeledes vurderes særskilt.

Bevillingsoverførsel foretages ved tillægsbevilling efter stillingtagen fra Borgerrepræsentationen.

Derved sikres det, at overførselsadgangen vurderes i lyset af Borgerrepræsentationens muligheder for at foretage en prioritering af udgifter og deres finansiering, samt under hensyntagen til kommunens overordnede økonomiske situation, herunder kommunens forpligtelse til at opfylde de statsligt fastsatte likviditetskrav.

Hvis et udvalg eller et bydelsråd ved opgørelse af regnskabet har et merforbrug, som ikke kan tilbagebetales i det følgende år, kan tilbagebetalingsperioden forlænges ved, at udvalget/bydelsrådet anmoder Borgerrepræsentationen om et internt lån. Den maksimale lånetid for et internt lån er 6 år, såfremt der ikke foreligger særlige forhold, som taler for en længere låneperiode.

Omlægning af interne lån kræver beslutning af Borgerrepræsentationen.

Bevillingsreglerne er optrykt i budgetforslaget.

1.2. Vurdering af reglerne om bevillingsoverførsel

Overførslen af midler mellem 1999 og 2000 (BR 268/2000) blev bevilget med udgangspunkt i ovenstående regler. I indstillingen blev der lagt op til en evaluering af reglerne om bevillingsoverførsel.

Borgerrepræsentationen tiltrådte ved behandlingen af indstillingen, at seks udvalg samt Revisionsdirektoratet fik overført mindreforbrug på i alt 634 mill. kr., mens i alt 2 mill. kr. blev bevilget overført til bydelene.

Tre bydele og et udvalg fik bevilget flerårige lån til tilbagebetaling af merforbrug i 1999 på henholdsvis 53 mill. kr. og 149 mill. kr. En bydel valgte at tilbagebetale et merbrug vedrørende 1999 ved en reduktion af budgetrammen i 2000.

Tabel 4. Overførsel af midler mellem 1999 og 2000. Mill. kr.

Udvalg

485

Overført mindreforbrug

634

Overført merforbrug i form af flerårige lån

-149

Bydele

-54

Overført mindreforbrug

2

Overført merforbrug i form af rammereduktion i 2000

-3

Overført merforbrug i form af flerårige lån

-53

I alt

431

Ud over de lån, der er optaget til tilbagebetaling af merforbrug i 1999, har to forsøgsbydele optaget lån på 32 mill. kr. vedrørende merforbrug i 1998 på bydelstilskuddet, og der er bevilget et lån på 101 mill. kr. til et udvalg vedrørende merforbrug i 2000. Endvidere har udvalgene optaget lån til diverse projekter på i alt 84 mill. kr.

 

 

 

 

 

Tabel 5. Optagne lån i 1998-2000. Mill. kr.

Optagne lån* til finansiering af:

Merbrug 1998

Merforbrug 1999

Merforbrug 2000

Diverse projekter

I alt

Kultur og Fritid

27

27

Uddannelse og Ungdom

13

13

Sundheds og Omsorg

149

101

21

271

Familie og Arbejdsmarked

15

15

Bygge og Teknik

8

8

Indre Østerbro

20

17

37

Indre Nørrebro

17

17

Kongens Enghave

12

19

31

I alt

32

202

101

84

419

* Optagne lån ekskl. renter og afdrag.

 

Hovedparten af udvalgene og forsøgsbydelene har således optaget flerårige lån. De fleste lån er forholdsvis små lån på mellem 5 og 15 mill. kr. To af lånene er store lån på over 100 mill. kr.

1.3 Forslag til justering af reglerne for overførsel

Københavns Kommunes brede bevillingsrammer forudsætter som udgangspunkt, at udvalg og forsøgsbydele skal disponere således, at de fleste omfordelinger mellem budgetår på de rammebelagte områder kan tilrettelægges inden for bevillingerne.

En naturlig følge heraf er, at tilbagebetaling af merforbrug af relativ begrænset omfang bør kunne tilrettelægges inden for udvalgenes/bydelenes bevillinger i det følgende år.

Muligheden for overførsel af midler mellem budgetår sikrer incitamenter til en fornuftig økonomisk styring i de disponerende enheder på kortere sigt. Fornuftigt økonomisk styring på længere sigt forudsætter, at der ikke oparbejdes en uforholdsmæssig stor gæld i de enkelte udvalg/forsøgsbydele, der belaster fremtidige budgetter med renter og afdrag. Det er afgørende, at der afdrages på gælden, når der er økonomisk råderum til det.

I lyset af ovenstående foreslås der følgende justering af reglerne for bevillingsoverførsel mellem budgetår.

  1. Overførsel af mindreforbrug i regnskabsåret vurderes i lyset af udvalgets/bydelsrådets gæld vedrørende interne lån optaget i foregående år.

  2. Muligheden for at optage et flerårigt internt lån og låneperiodens længde vurderes i forhold til lånebeløbets størrelse.

Justeringen indebærer f.eks., at et udvalg som udgangspunkt ikke kan forvente et flerårigt internt lån, hvis lånebeløbet er af relativ begrænset størrelse, men må tilbagebetale beløbet i det følgende år. Endvidere indebærer justeringen, at et mindreforbrug i regnskabet som hovedregel skal anvendes til afdrag på lån vedrørende merforbrug i foregående år. Vurderingen af, om der skal ske en begrænsning i overførselsadgangen, vil ske under hensyntagen til, om der er behov for overførsler vedrørende flerårige konkrete anlægsprojekter, der allerede er igangsat. Begrænsningen i adgangen til at overføre uforbrugte midler vil gælde i tilfælde, hvor et udvalg ønsker at overføre midler til nye aktiviteter, samtidig med at udvalget har lån vedrørende merforbrug i tidligere år.

Justeringen af reglerne har været drøftet med forvaltningerne. Det foreslås, at de justerede regler anvendes ved vurderingen af overførsel af midler mellem 2000 og 2001.

I bilag 1 er reglerne for bevillingsoverførsel optrykt. De foreslåede ændringer er understregede.

2. Overførsler til budget 2001

I forbindelse med regnskabsprognosen for 2000 pr. 20. oktober har udvalgene og bydelsrådene fremsendt anmodning om tilsagn om bevillingsoverførsler mellem 2000 og budget 2001. Vurderingen af overførslerne forudsættes at ske med udgangspunkt i de justerede regler for bevillingsoverførsel.

Udvalgenes og forsøgsbydelenes forslag til overførsler er beskrevet nedenfor. De indkomne forslag om overførselstilsagn er vedlagt som bilag 6.

Tilsagn om overførsel af midler skal følges op af konkrete overførselsforslag, der vil blive forelagt Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen i foråret 2001, når regnskabet for 2000 foreligger.

Overførsel af uforbrugte midler forudsætter, at der ikke samlet er et merforbrug på udvalgets rammebelagte bevillinger. Vurderingen af adgangen til overførsel af mindreforbrug sker med udgangspunkt i udvalgenes og forsøgsbydelenes forventede regnskabsresultat samt omfanget af interne lån optaget i foregående år.

Vurderingen af muligheden for at optage interne lån sker med udgangspunkt i lånebeløbets størrelse.

2.1 Overførsler for udvalgene

Revisionsdirektoratet

Revisionsdirektoratet forventer et mindreforbrug på 0,5 mill. kr. i regnskab 2000. Revisionsdirektoratet har ikke optaget interne lån i foregående år. Direktoratet anmoder om tilsagn om overførsel af mindreforbruget til budget 2001.

Tabel 6. Forslag til overførsler vedrørende Revisionsdirektoratet. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

0,5

Rammebelagt drift

0,5

Rammebelagt anlæg

0,0

Anmodning om tilsagn

0,5

* Indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at et forventet mindreforbrug på 0,5 mill. kr. kan overføres til Revisionsdirektoratets budget 2001.

 

Økonomiudvalget

Under Økonomiudvalget er der indberettet mindreudgifter på 74,0 mill. kr. på de rammebelagte områder. Økonomiudvalget har ikke optaget interne lån i foregående år.

Der er søgt tilsagn om overførsel af i alt 71,1 mill. kr. til budget 2001.

Tabel 7. Forslag til overførsler vedrørende Økonomiudvalget. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

74,0

Rammebelagt drift

74,0

Rammebelagt anlæg

0,0

Anmodning om tilsagn

71,1

IT-projekter

35,2

Projekter vedr. diverse kommunale strukturforhold

13,9

Fælles kommunale personalemæssige tiltag

12,1

Organisationsudviklingsaktiviteter m.v.

6,3

Borgerservicepulje

3,6

* Udvalgets indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

IT-projekter

Der er konstateret en forsinkelse i gennemførelsen af en række IT-projekter under Økonomiforvaltningen (sags- og journalstyringssystem, uddannelses-pc-ordning, web-løsning til lønsystemerne, investering i ny hardware m.v.). Forsinkelsen indebærer et forventet mindreforbrug på 35,2 mill. kr. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 35,2 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Kommunale strukturforhold

Der er konstateret et mindreforbrug på 13,9 mill. kr. under Økonomiforvaltningen som følge af tidsmæssige forskydninger i afholdelse af udgifter til projekter vedrørende kommunale strukturforhold (Amager Strandpark m.v.). Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 13,9 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Fælles kommunale personalepolitiske forhold

Der forventes et mindreforbrug på 12,1 mill. kr. under Økonomiforvaltningen i forbindelse med en række fælles kommunale personalepolitiske forhold (aktiviteter i relation til KTO-aftale, kompetenceudvikling, lederudvikling m.v.). Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 12,1 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Organisationsudvikling m.v.

Endelig er der tidsmæssige forskydninger i en række organisationsudviklingsaktiviteter og driftsrelaterede aktiviteter (udvikling af projektorganisation m.v.). Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at et forventet mindreforbrug på 6,3 mill. kr. vedrørende organisationsudviklingsprojekter kan overføres til budget 2001.

Borgerservicepulje

Ved budgetvedtagelsen for 2000 besluttede Borgerrepræsentationen at afsætte 3,9 mill. kr. til en borgerservicepulje under Økonomiudvalget. Principperne for udmøntning af puljen blev godkendt på Økonomiudvalgets møde den 20. juni 2000. Samtidig blev 0,3 mill. kr. af puljen udmøntet til kommunens deltagelse i Finansministeriets landsdækkende borgerundersøgelse, hvorefter der resterer 3,6 mill. kr. i puljen.

Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 3,6 mill. kr. vedrørende borgerservicepuljen kan overføres til budget 2001.

Kultur- og Fritidsudvalget

Kultur- og Fritidsudvalget forventer i 2000 mindreudgifter på 71 mill. kr. på de rammebelagte områder. Kultur- og Fritidsudvalget har optaget interne lån på i alt 27 mill. kr. til diverse projekter.

Udvalget anmoder om tilsagn om overførsel af 71,0 mill. kr. til budget 2001.

Tabel 8. Forslag til overførsler vedrørende Kultur- og Fritidsudvalget. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

71,0

Rammebelagt drift

7,3

Rammebelagt anlæg

63,7

Anmodning om tilsagn

71,0

Musikarrangementer, drift

1,0

Musikarrangementer, anlæg

3,0

Administrationsbygninger, drift

3,0

Administrationsbygninger, anlæg

7,5

Sekretariat og forvaltning, drift

3,1

Fritidsfaciliteter, anlæg, KI

24,9

Fritidsfaciliteter, anlæg, KUC

18,5

Folkebiblioteker, anlæg

9,9

Øvrige

0,1

* Udvalgets indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

Musikarrangementer

Der er 2000 givet garanti for en kassekredit til VEGA med 1,1 mill. kr. Garantien ønskes videreført i 2001, men nedskrevet til 1 mill. kr. Der er i budget 2000 afsat 3 mill. kr. til etablering af øvelokaler. Projektet forventes først igangsat i 2001. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 1 mill. kr. vedrørende drift og 3 mill. kr. vedrørende anlæg kan overføres til budget 2001.

Administrationsbygninger

Der er givet en tillægsbevilling på 3 mill. kr. til udarbejdelse af et styringsredskab til vedligeholdelsesopgaver (BR 14/2000). Opgaven forventes først igangsat i 2001. Endvidere forventes kun 5,5 mill. kr. af en bevilling på 26,8 mill. kr. vedrørende køb af en ejendom i Jemtelandsgade anvendt i 2000. Endelig forventes en bevilling på 2,0 mill. kr. til renoveringsarbejder på Rådhuset først anvendt i 2001. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 3 mill. kr. vedrørende drift og 7,5 mill. kr. vedrørende anlæg kan overføres til budget 2001.

Sekretariat og forvaltning

Der er i 2000 afsat 2,4 mill. kr. til lokale lønforhandlinger og 0,7 mill. kr. til diverse IT-projekter. Disse projekter forventes først tilendebragt i 2001. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 3,1 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Fritidsfaciliteter, KI

Som følge af tidsmæssige forskydninger i anlægsarbejder vedrørende Øbro Hallen, Frankrigsgades Svømmehal og Kløvermarken med et forventet mindreforbrug på 24,9 mill. kr. til følge. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 24,9 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Fritidsfaciliteter, KUC

KUC forventer i 2000 at anvende 1,5 mill. kr. af en bevilling på 20 mill. kr. til opførelse af et nyt medborgerhus på Islands Brygge. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at den resterende del på 18,5 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Folkebiblioteker

Der er bevilget 9,5 mill. kr. til køb af en ejendom til Sundbyvester Bibliotek. Flytningen af biblioteket forventes først gennemført i 2001 (BR 323/99). Af en bevilling på 2,2 mill. kr. oprindelig afsat til renovering af Vanløse Bibliotek har Borgerrepræsentationen besluttet at anvende 1,8 mill. kr. til flytning af Nørrebro Bibliotek. De resterende 0,4 mill. kr. anvendes ikke i 2000. På den baggrund foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at i alt 9,9 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer mindreudgifter på 26,8 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder. Herudover forventer udvalget et yderligere mindreforbrug på 2,7 mill. kr. som følge af en forventet tillægsbevilling vedrørende sygedagpenge, jf. bilag 4. På anlægsområdet forventes et mindreforbrug på 54,2 mill. kr. Heraf er der tidligere givet tilsagn om overførsel af 29 mill. kr. (BR 364/2000).

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har optaget interne lån på i alt 13 mill. kr. til diverse projekter.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget anmoder om tilsagn om overførsel 54,7 mill. kr. til budget 2001.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Tabel 9. Forslag til overførsler vedrørende Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

54,7

Rammebelagt drift

26,8

Forventet tillægsbevilling vedrørende sygedagpenge (DUT-sag)

2,7

Rammebelagt anlæg

54,2

Mindreforbrug vedr. anlæg omfattet af tidligere afgivet tilsagn (BR 364/2000)

-29,0

Anmodning om tilsagn

54,7

Kvarterløft (pulje under folkeskoleområdet)

0,3

Selvforvaltede områder (skoler og institutioner)

15,0

Lønområdet

7,2

Fritidshjem, drift

7,0

Folkeskoler, anlæg

12,3

Specialskoler, anlæg

8,1

Fritidshjem, anlæg

4,8

* Udvalgets indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

Kvarterløft

Der er mindreudgifter på 0,3 mill. kr. til kvarterløft på grund af forsinkelser i forbindelse med udmøntning af puljen placeret under Folkeskoleområdet. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 0,3 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Selvforvaltede områder

Under Uddannelses- og Ungdomsudvalget er der som et led i skolernes og institutionernes selvforvaltning etableret en lånebank. Efter ansøgning har den enkelte skole via lånebanken mulighed for at overføre midler til det efterfølgende regnskabsår bl.a. for at spare op til større anskaffelser. Tilsvarende er der mulighed for at låne af næste års bevilling. Med henblik på at sikre en bedre økonomistyring, er det et ønske fra skoler og institutioner, at den endelige opgørelse af de enkelte skolers benyttelse af lånebanken først sker efter regnskabsårets afslutning.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer et mindreforbrug 15,0 mill. kr. i forbindelse med skolers og institutioners opsparing i 2000. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 15,0 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Lønmidler

Samtlige lønaftaler vedrørende 2000 er endnu ikke indgået. Derfor er der en vis usikkerhed om regnskabsresultatet vedrørende lønudgifterne. Uddannelses- og Ungdomsudvalget anslår, at mindreforbruget udgør 7,2 mill. kr. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 7,2 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Fritidshjem, drift

Som følge af arbejdsnedlæggelser i september/oktober 2000 vil der være et mindreforbrug til løn og mindreindtægter vedrørende forældrebetaling. Samlet forventes mindreudgifter på 4,0 mill. kr. Endvidere betyder forsinkelser i etableringen af fritidshjem en besparelse på 3,0 mill. kr. på driftsudgifterne. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 7,0 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Borgerrepræsentationen besluttede på mødet den 2. november 2000 at etablere en pulje på 6,0 mill. kr. i budget 2001 til udvikling af samarbejde mellem skole og fritidshjem (BR 440/2000). Puljen finansieres i 2001 via de indbetalte bodspenge samt sparede lønmidler fra arbejdsnedlæggelserne på fritidshjems- og klubområdet.

Folkeskoler, anlæg

Der forventes mindreudgifter på 12,3 mill. kr. primært som følge af uafklarede forhold vedrørende genhusning af Højskolen i Randersgade og i forbindelse med den ny skole ved Indre Østerbro. På den baggrund foreslås, Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 12,3 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Specialskoler, anlæg

Der forventes et mindreforbrug på 8,1 mill. kr. vedrørende etablering af specialskoler primært skolen på Kastelsvej og etableringen af permanente løsninger for kontakthæmmede børn. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 8,1 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

Fritidshjem, anlæg

Der forventes et mindreforbrug på 4,8 mill. kr. vedrørende etablering af fritidshjem primært som følge af aflysning af licitation for fritidshjemmet ved Strandparkskolen og dermed en udskydelse af byggeriet. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 4,8 mill. kr. kan overføres til budget 2001. Der pågår drøftelse om videreførsel af projektet, hvilket kan reducere den ønskede overførsel.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer ved indberetningen af regnskabsprognose pr. 20. oktober et merforbrug på 87,1 mill. kr. på de rammebelagte områder i 2000. Borgerrepræsentationen besluttede i forbindelse med behandlingen af udvalgets regnskab 1999, at udvalgets skal lånefinansiere det forventede merforbrug i 2000. Sundheds- og Omsorgsudvalget indstiller over for Økonomiudvalget, at hele merforbruget på 87,1 mill. kr. finansieres af en låneordning, hvor afdragsperioden andrager 1 år.

Økonomiudvalget bad på et møde den 24. oktober Økonomiforvaltningen om at deltage i Sundhedsforvaltningens arbejde med at udarbejde en redegørelse for budgetoverskridelsen, samt at Økonomiforvaltningen foretager en vurdering af, om Sundheds- og Omsorgsudvalgets planlagte tiltag til styrkelse af økonomistyringen er tilstrækkelige. Sundheds- og Omsorgsudvalget har ligeledes anmodet om, at forvaltningerne i fællesskab beskriver og vurderer den økonomiske situation for Sundheds- og Omsorgsudvalget i 2000 og 2001 samt Sundhedsforvaltningens tiltag til bedre økonomistyring.

Sundhedsforvaltningens redegørelse og Økonomiforvaltningens vurdering heraf er forelagt Økonomiudvalget i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 20. oktober.

I indstillingen til Økonomiudvalget om forventet regnskab 2000 pr. 20. oktober foreslås, at Økonomiudvalget tager Sundheds- og Omsorgsudvalgets regnskabsprognose til efterretning, og at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen, at merforbruget i 2000 som ønsket af udvalget kan dækkes gennem et internt lån, der opgøres i foråret 2001, når regnskabet for 2000 foreligger.

Tabel 10. Forslag til overførsler vedrørende Sundheds- og Omsorgsudvalget. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

-87,1

Rammebelagt drift

-97,9

Rammebelagt anlæg

10,8

* Udvalgets indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har indberettet et mindreforbrug på 15,6 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder og et mindreforbrug på 29,3 mill. kr. på anlægsområdet primært som følge af forsinkelse i implementeringen af udbygningsplanen for handicapområdet. Udvalget foreslår, at det samlede mindreforbrug på 44,9 mill. kr. på de rammebelagte områder overføres til budget 2001.

I regnskabsprognosen indregner Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget et bidrag fra forsøgsbydelene på 16 mill. kr. vedrørende fællesudgifter på døgninstitutioner for børn og unge samt en omplacering af 5 mill. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalget til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til dækning af metadonudgifter, som tidligere blev afholdt af Sundhedsforvaltningen.

Omplacering af midler mellem udvalgene /forsøgsbydelene kræver som udgangspunkt, at der opnås enighed herom mellem afgivende og modtagende udvalg/bydel. Det forudsættes, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget afholder udgifterne inden for udvalgets budgetramme, såfremt der ikke opnås enighed om omplacering af midlerne.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har optaget interne lån på i alt 15 mill. kr. i foregående år.

Tabel 11. Forslag til overførsler vedrørende Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

44,9

Rammebelagt drift

15,6

Rammebelagt anlæg

29,3

Anmodning om tilsagn

44,9

* Udvalgets indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at det forventede mindreforbrug på 44,9 mill. kr. kan overføres til budget 2001, forudsat at udvalgets regnskab udviser et tilsvarende mindreforbrug.

Bygge- og Teknikudvalget

Bygge- og Teknikudvalget forventer i regnskab 2000 mindreudgifter på 15,4 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde. Heri indgår en merindtægt på 6 mill. kr. fra parkeringsafgifter. Endvidere indgår en forventet mindreindtægt på 9 mill. kr. i de indtægtsdækkede virksomheder. På anlægsområdet forventes en mindreudgift på 13 mill. kr. Bygge- og Teknikudvalget har optaget interne lån på 8 mill. kr. i foregående år.

Bygge- og Teknikudvalget søger om forhåndstilsagn om overførsel af ikke forbrugte midler fra 2000 til 2001.

Tabel 12. Forslag til overførsler vedrørende Bygge- og Teknikudvalget. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

28,4

Rammebelagt drift

24,4

Indtægtsdækket drift

-9,0

Rammebelagt anlæg

13,0

Anmodning om tilsagn

28,4

Drift

15,4

Anlæg

13,0

* Udvalgets indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

Det forudsættes, at Bygge- og Teknikudvalget dækker de forventede underskud i de indtægtsdækkede virksomheder KTK og RIA. På den baggrund foreslås, at 15,4 mill. kr. vedrørende drift og 13,0 mill. kr. vedrørende anlæg kan overføres til budget 2001. Det bemærkes, at Økonomiudvalget den 18. maj 1999 tiltrådte, at det fremtidige forventede merprovenu på parkeringsområdet skulle deles mellem Bygge- og Teknikudvalget og kommunekassen (ØU 160/99). Det endelige beløb for overførsel afhænger derfor af udfaldet af denne fordeling.

Miljø- og Forsyningsudvalget

Miljø- og Forsyningsudvalget forventer mindreudgifter på 20,9 mill. kr. på de rammebelagte område fordelt med 20,0 mill. kr. vedrørende drift og 0,9 mill. kr. vedrørende anlæg. På områder med udlægskonto forventes et samlet mindreforbrug på 26,5 mill. kr. Heri indgår et merforbrug på drift på 44,5 mill. kr. og et mindreforbrug på 71 mill. kr. vedrørende anlægsområdet.

Miljø- og Forsyningsudvalget anmoder om tilsagn om overførsel af uforbrugte midler på i alt 47,4 mill. kr. til budget 2001.

Tabel 13. Forslag til overførsler vedrørende Miljø- og Forsyningsudvalget. Mill. kr.

Forventet mer/mindreforbrug*

47,4

Rammebelagt drift

20,0

Rammebelagt anlæg

0,9

Områder med udlægskonto, drift

-44,5

Områder med udlægskonto, anlæg

71,0

Anmodning om tilsagn

47,4

Miljøkontrollen

20,9

Københavns Energi

4,5

Københavns vand

22,0

* Udvalgets indberetning af regnskabsprognose pr. 20. oktober. + angiver mindreudgift/merindtægt.

Udlægskontoområderne vurderes i overførselssagen særskilt i forhold til udvalgets øvrige rammebelagte udgiftsområder.

Miljøkontrollen

Miljøkontrollen forventer mindreudgifter på 20,9 mill. kr. På den baggrund foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 20,9 mill. kr. kan overføres til budget 2001

Københavns Energi

Københavns Energi forventer mindreudgifter på 4,5 mill. kr. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 4,5 mill. kr. kan overføres til 2001.

Københavns Vand

Københavns Vand forventer mindreudgifter på 22,0 mill. kr. Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tilsagn om, at 22,0 mill. kr. kan overføres til budget 2001.

2.2. Overførsler for bydelsrådene

Bydelstilskuddet

Forsøgsbydelene kan overføre mindreforbrug på tilskuddet til opgaver udlagt til selvstændig varetagelse (bydelstilskuddet) til næste år, mens merforbrug skal tilbagebetales i efterfølgende år. Hvis et merforbrug ikke kan tilbagebetales i det følgende år, kan tilbagebetalingsperioden forlænges ved, at der bevilges et flerårigt internt lån.

Tabel 14. Forventet mer/mindreudgifter vedrørende bydelstilskuddet. Mill. kr.

Korrigeret

Forventet regn-

Afvigelse*

Tilskud til selvstændig varetagelse

budget 2000

skab 2000

Indre Østerbro

655,1

657,1

-2,0

Indre Nørrebro

520,0

549,0

-29,0

Kongens Enghave

305,4

305,4

0,0

Valby

849,8

849,8

0,0

I alt

2.330,3

2.361,3

-31,0

* Forsøgsbydelenes indberetninger af regnskabsprognose pr. 20. oktober. - angiver merforbrug/mindreindtægt.

Forsøgsbydelene har samlet indberettet merudgifter på 31,0 mill. kr. på tilskud til opgaver udlagt til selvstændig varetagelse.

Hovedparten af merforbruget vedrører Indre Nørrebro bydelsråd, der forventer at overskride budgettet med 29,0 mill. kr. Indre Østerbro bydel tegner sig for et forventet merforbrug på 2,0 mill. kr., mens de øvrige bydele forventer at overholde budgettet.

Indre Nørrebro bydel anfører, at merforbruget på bydelstilskuddet kan henføres til et merforbrug på 9,0 mill. kr. vedrørende skoleområdet som følge af underbudgettering af lønudgifterne samt resultatet af den nye overenskomst for området, et merforbrug på 9,0 mill. kr. på dagpasningsområdet forårsaget merkøb af pladser uden for bydelen, samt et merforbrug på 7,5 mill. kr. på ældreområdet. Yderligere forventes merudgifter på 3,5 mill. kr. til administration som følge af øgede lønudgifter.

Økonomiforvaltningen har i regnskabsprognosen over for Indre Nørrebro bydelsråd bemærket, at bydelsrådet er forpligtet til at sikre, at rådets bevillinger overholdes. Indre Nørrebro bydel har oplyst, at det ikke vurderes muligt at finde kompenserende besparelser til dækning af merudgiften, som svarer til 5,6 pct. af bydelstilskuddet.

Indre Nørrebro bydel anfører i en redegørelse om det forventede underskud i 2000, at der er foretaget besparelser i budget 2001 for at skabe balance i budgettet.

Det vurderes, at der ikke umiddelbart er udsigt til Indre Nørrebro bydelsråd i den resterende del af 2000 kan anvise kompenserende besparelser, der kan føre til budgetoverholdelse i bydelen i 2000.

Det forudsættes derfor, at Indre Nørrebro bydelsråds merforbrug på bydelstilskuddet dækkes gennem et internt lån, der opgøres i foråret 2001, når regnskab 2000 foreligger. I regnskabsprognosen pr. 20. oktober 2000 indstiller Økonomiforvaltningen over for Økonomiudvalget, at lånet følges af et krav om særlige indberetninger til Økonomiudvalget for Indre Nørrebro bydels forventede regnskab 2001.

Økonomiudvalget har over for de øvrige bydelsråd forudsat, at bevillingen overholdes.

Rammebelagte delegerede områder

For forsøgsbydelenes adgang til overførsel af midler på de rammebelagte delegerede områder gælder, at der kan søges om overførsel af et eventuelt mindreforbrug, mens merforbrug skal tilbagebetales i efterfølgende år. Hvis et merforbrug ikke kan tilbagebetales i det følgende år, kan tilbagebetalingsperioden forlænges ved, at der bevilges et flerårigt internt lån.

Tabel 15. Forventet mer/mindreudgifter vedrørende rammebelagte delegerede områder. Mill. kr.

Korrigeret

Forventet regn-

Afvigelse*

Rammebelagte delegerede områder

budget 2000

skab 2000

Indre Østerbro

39,3

43,3

-4,0

Indre Nørrebro

62,2

68,2

-6,0

Kongens Enghave

36,5

33,4

3,1

Valby

78,9

80,8

-1,9

I alt

216,9

225,7

-8,8

* Forsøgsbydelenes indberetninger af regnskabsprognose pr. 20. oktober. - angiver merforbrug/mindreindtægt.

På de rammebelagte delegerede områder forventer forsøgsbydelene et samlet merforbrug på 8,8 mill. kr. Indre Østerbro og Indre Nørrebro bydele forventer merudgifter på henholdsvis 4,0 og 6,0 mill. kr. svarende til forventede budgetoverskridelser på 10 pct. Valby bydel forventer en mindre overskridelse på 1,9 mill. kr., mens Kongens Enghave bydel har indberettet mindreudgifter på 3,1 mill. kr. Hovedparten af forsøgsbydelenes merudgifter på det rammebelagte delegerede områder vedrører bevillingen Foranstaltninger for børn og unge.

Indre Østerbro bydel

På bevillingen foranstaltninger til børn og unge forventer Indre Østerbro bydelsråd en overskridelse på 5,6 mill. kr. Den forventede merudgift er begrundet i stigende gennemsnitsudgifter ved anbringelser samt stigende behov for dyrere forebyggende foranstaltninger. Bydelsrådet har anmodet om en tillægsbevilling på 5,6 mill. kr. På bevillingen Beskæftigelsesområdet forventes en mindreudgift. Samlet forventes et merforbrug på 4,0 mill. kr. svarende til en budgetoverskridelse på 10 pct.

Det vurderes, at den forventede budgetoverskridelse er så stor, at det ikke vil være muligt for Indre Østerbro bydelsråd i den resterende del af 2000 at sikre budgetoverholdelse.

I henhold til kommunens bevillingsregler skal et merforbrug i regnskabsåret på de rammebelagte områder tilbagebetales i efterfølgende år. Økonomiforvaltningen forudsætter, at merforbruget i regnskab 2000 dækkes gennem et internt lån, der opgøres i foråret 2001, når regnskabet for 2000 foreligger.

Indre Nørrebro bydel

Indre Nørrebro bydelsråd har indberettet merudgifter på 7,0 mill. kr. på bevillingen Foranstaltninger for børn og unge. Årsagen er færre, men dyrere anbringelser samt en forøget forebyggelsesindsats. På de øvrige delegerede områder forventes et mindreforbrug på 1,0 mill. kr.

Det vurderes, at der ikke umiddelbart er udsigt til Indre Nørrebro bydelsråd i den resterende del af 2000 kan sikre budgetoverholdelse på de delegerede områder i bydelen.

Økonomiforvaltningen forudsætter derfor, at det forventede merforbrug på 6,0 mill. kr. på de rammebelagte delegerede områder dækkes gennem et internt lån, der opgøres, i foråret 2001 når regnskab 2000 foreligger.

Valby bydel

Valby bydelsråd forventer et samlet merforbrug på 1,9 mill. kr. på de rammebelagte delegerede områder fordelt med et merforbrug på 4,1 mill. kr. vedrørende foranstaltninger for børn og unge hovedsagelig som følge af stigende gennemsnitlige anbringelsesudgifter og et mindreforbrug på 2,2 mill. kr. på de øvrige områder. Valby bydelsråd anmoder om tilsagn om overførsel af bevillinger mellem 2000 og 2001 efter de gældende regler.

Det samlede forventede merforbrug på de rammebelagte delegerede områder i 2000 udgør 2,5 pct. af budgettet. I 2000 er budgettet korrigeret for tilbagebetaling af et mindre merforbrug på 0,7 mill. kr. på områderne i 1999.

I lyset af afvigelsens begrænsede størrelse i forhold til budgettet indstilles det i regnskabsprognosen pr. 20. oktober 2000, at Økonomiudvalget tager Valby bydelsråds indberetning om forventet regnskab til efterretning med bemærkning om, at bydelsrådet skal anvise dækning for merudgiften på 1,9 mill. kr. på de rammebelagte delegerede områder.

3. Tillægsbevillinger til budget 2000 og 2001

Udvalgene og forsøgsbydelene har fremsendt ønsker om tillægsbevillinger til budget 2000 og budget 2001. Herudover fremsættes der i nærværende indstilling forslag om en række tillægsbevillinger til udvalgene og forsøgsbydelene af teknisk karakter.

Omplaceringer i budget 2000 og 2001 samt statusposteringer, jf. bilag 3

Kultur- og Fritidsudvalget

Tillægsbevilling til dækning af udgifter ved folkeafstemning om Euro og bydelsstyre (udmøntning af tidligere BR-beslutning)

Borgerrepræsentationen behandlede den 14. juni 2000 en indstilling om, at udgifter på 3,0 mill. kr. til den vejledende afstemning om bydelsstyre i Københavns Kommune afholdes af Økonomiudvalgets konto 6.51.3 Puljen til uforudsete udgifter (BR 302/2000). Indstillingen indeholdt ikke beslutning om, at midlerne overføres til Kultur- og Fritidsudvalget, der stod for afholdelsen af valget.

Det foreslås på den baggrund, at der vedrørende afstemningen om bydelsstyre gives en tillægsbevilling på 3 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2000 med dækning på Økonomiudvalgets pulje til uforudsete udgifter.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget samt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Borgerrepræsentationen godkendte den 11. maj 2000 en indstilling om overførsel af den integrerede institution Thorshave, Thorshavnsgade 23B fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget samt udvidelse af den integrerede institution Altankassen på Amagerfælledvej 53 pr. 15. august 2000 (BR 181/2000). Beslutningen giver anledning til tillægsbevilling for overførsel af fritidshjemspladser mellem Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

Overførslen af institutionen Thorshave indebærer en omplacering af 1,0 mill. kr. fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget fra og med budget 2001. Udvidelsen af institutionen Altankassen medfører en omplacering fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget af 0,4 mill. kr. i budget 2000 og 0,7 mill. kr. i budget 2001.

Det foreslås på den baggrund, at der i budget 2000 overføres 0,4 mill. kr. fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i forbindelse med oprettelse af 44 fritidshjemspladser i den integrerede institution Altankassen.

Det foreslås endvidere, at der i budget 2001 overføres netto 0,3 mill. kr. fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget i forbindelse med oprettelse af 44 fritidshjemspladser i den integrerede institution Altankassen og flytning af institutionen Thorshave.

De foreslåede omplaceringer er tiltrådt af Uddannelses- og Ungdomsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget den 20. september 2000, jf. bilag 7.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Omplacering af tillægsbevilling

Borgerrepræsentationen bevilgede den 24. august 2000 en tillægsbevilling på 100,9 mill. kr. til Sundheds- og Omsorgsudvalget i form af et 6-årigt internt lån til dækning af det forventede merforbrug i 2000 vedrørende pleje, service og boliger for ældre (BR 352/2000). Af tillægsbevillingen vedrører 0,5 mill. kr. imidlertid Praksissektoren.

Det foreslås på den baggrund, at 0,5 mill. kr. omplaceres fra driftsbevillingen Pleje, service og boliger for ældre til Praksissektoren i Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget 2000.

Miljø- og Forsyningsudvalget

Omplacering af energipuljen

Økonomiudvalget behandlede den 19. 2000 en indstilling fra Miljø- og Forsyningsudvalget om udmøntning af energipuljen (ØU 262/2000). Energipuljen på 5,0 mill. kr. administreres af Københavns Energi. Miljø- og Forsyningsudvalget har i indstillingen foreslået, at bevillingen vedrørende energipuljen, der er placeret under Miljø- og Forsyningsforvaltningen, flyttes til Københavns Energi.

Det indstilles, at bevillingen på 5,0 mill. kr. vedrørende energipuljen i budget 2000 og budget 2001 omplaceres fra Miljø- og Forsyningsforvaltningen, puljer, til Københavns Energi, puljer.

Indre Nørrebro bydelsråd

Omplacering af afdrag på lån

Borgerrepræsentationen bevilgede den 14./15. juni 2000 et 6-årigt internt lån på 2,3 mill. kr. til Indre Nørrebro bydelsråd vedrørende tilbagebetaling af merforbruget på det delegerede område i 1999. Lånet afdrages med 2,3 mill. kr. årligt. Første afdrag på lånet blev trukket som en negativ tillægsbevilling til Indre Nørrebros bydelsråds budget 2000 på bevillingen Foranstaltninger for børn og unge (BR 268/2000).

På baggrund af en anmodning fra Indre Nørrebro bydelsråd indstilles, at 1,8 mill. kr. af afdraget sker på bevillingen Foranstaltninger for børn og unge og 0,5 mill. kr. sker på bevillingen Beskæftigelsesområdet.

Statusposteringer i 2000

Uafregnede varmeleverancer

Miljø- og Forsyningsudvalget behandlede den 9. oktober 2000 revisionsberetningen for 1999 (MFU 209/2000). Revisionsdirektoratet følger i beretningen op på revisionsprotokollat nr. 27/1998 om bl.a. uafregnede varmeleverancer.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen anfører i gennemgangen af sagen, at Københavns Energi med assistance fra revisionsfirmaet KPMG har søgt at vurdere udviklingen i kontiene for uafregnede varmeleverancer. Undersøgelsen har vist, at afregningen over for forbrugerne har været korrekt, men at de uafregnede varmeleverancer regnskabsteknisk er sat 549 mio. kr. for højt ultimo 1999. Problemstillingen dækker perioden 1991-98. Det vurderes nødvendigt at foretage en regnskabsmæssig korrektion af Miljø- og Forsyningsudvalgets finansielle status, der indebærer, at det uafregnede varmesalg nedbringes, mens anlægsmassen (de endnu ikke afskrevne investeringer) forhøjes tilsvarende, jf. bilag 8.

Miljø- og Forsyningsforvaltningen har i et brev af 9. november 2000 anmodet Økonomiforvaltningen om, at arbejdet med at iværksætte posteringerne igangsættes, jf. bilag 8

Korrektionen giver anledning til følgende statusposteringer.

Tabel 16. Korrektioner af status primo 2000. Mill. kr.

Kortfristede tilgodehavender

-549

Udlæg vedrørende forsyningsvirksomheder

549

I alt

0

Det bemærkes, at de foretagne statusposteringer ikke har betydning for den øvrige del af regnskabet hverken i 1999 eller 2000.

Tillægsbevillinger som følge af lov- og cirkulæreprogrammet 1999/2000, jf. bilag 4

Borgerrepræsentationen tiltrådte den 24. august 2000 en række tillægsbevillinger til budget 2000 som følge af lov- og cirkulæreprogrammet 1999/2000 (BR 352/2000). Lov- og cirkulæreprogrammet giver anledning til yderligere tillægsbevillingsforslag, jf. bilag 4. Tillægsbevillingerne modsvares af merindtægter på kommunens bloktilskud fra staten.

Lån til pensionister til betaling af ejendomsskat

Kommunen yder lån til pensionister til betaling af ejendomsskat m.m. Lånene ydes i henhold til lov og mod sikkerhedsstillelse i form af skadesløsbrev, som tinglyses på ejendommen. Før år 2000 var skadesløsbrevene fritaget for tinglysningsomkostninger. En ændring af en række love på ejendomsskatteområdet indebærer, at der nu skal betales almindelige tinglysningsomkostninger. På baggrund af foreløbige regnskabstal for 2000 vurderer Skatte- og Registerforvaltningen, at lovændringen medfører en merudgift på 1,6 mill. kr.

Det foreslås, at der gives en tillægsbevilling på 1,6 mill. kr. til Økonomiudvalgets budget 2000 (Skatte- og Registerforvaltningen) vedrørende lån til betaling af ejendomsskat.

Efterregulering vedrørende ligestilling af private og offentlige arbejdsgiveres betaling af sygedagpenge

Der er foretaget en efterregulering af DUT-kompensationen vedrørende en lovændring, der pr. 1. januar 2000 ligestiller offentlige og private arbejdsgivere med hensyn til udbetaling af sygedagpenge. Baggrunden er, at de oprindelige kompensationsbeløb til amter og kommuner var beregnet på et forkert grundlag.

Før afholdt offentlige arbejdsgivere løn i hele sygdomsperioden uden refusion, mens private arbejdsgivere finansierer løn under sygdom i de første 2 uger. Ligestillingen af offentlige og private arbejdsgivere medfører en besparelse for kommunen som arbejdsgiver svarende til dagpengerefusionen for alle sygdomsperioder ud over 2 uger. Samtidig indebærer lovændringen en merudgift for kommunen på sygedagpengeområdet svarende til sygedagpengeudgiften for offentligt ansatte med bopæl i Københavns Kommune.

Det foreslås, at der meddeles tillægsbevilling på i alt 14,3 mill. kr. til udvalgenes og forsøgsbydelenes budget 2000 som følge af efterreguleringen vedrørende betaling af sygedagpenge, jf. bilag 4.

Korrektion af DUT-sag vedrørende Bygge- og Teknikudvalget

I forbindelse med reguleringen af budget 2000 som følge af DUT-sager med virkning i 2000 blev Bygge- og Teknikudvalgets budget reduceret med 0,35 mill. kr. vedrørende en ændring af beredskabsloven og lov om orlov og lov om ferie (BR 352/2000). Lovændringerne har imidlertid først virkning fra 2001.

Det indstilles på den baggrund, at der sker en tilbageførsel af 0,35 mill. kr. til Bygge- og Teknikudvalgets budget 2000.

Korrektion af DUT-sag vedrørende Sundheds- og Omsorgsudvalget

Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget 2000 er fejlagtigt reduceret to gange med effekten af en ændring af reglerne for beregning af begravelseshjælp.

I forbindelse med reguleringen af budget 2000 som følge af DUT-sager med virkning i 2000 blev udvalgets budget reduceret med 1,6 mill. kr. vedrørende begravelseshjælp (BR 352/2000). Samtidig blev der på baggrund af de indberettede forventede afvigelser i regnskabsprognosen pr. 20. juli bevilget en tillægsbevilling på 35,0 mill. kr. til Praksissektoren fordelt med en positiv tillægsbevilling på 44,0 mill. kr. vedrørende de amtskommunale sygesikringsudgifter og en negativ tillægsbevilling 9,0 mill. kr. vedrørende befordringsgodtgørelse og begravelseshjælp. Af de 9,0 mill. kr. vedrørte 2,0 mill. kr. den forventede besparelse som følge af de ændrede regler for beregning af begravelseshjælp.

På den baggrund indstilles, at der sker tilbageførsel af 1,6 mill. kr. til Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget 2000.

Øvrige tillægsbevillinger til budget 2000 og budget 2001, jf. bilag 5

Økonomiudvalget

I forbindelse med den regnskabsmæssige udskillelse af KE blev der tiltrådt en tillægsbevilling på 95,1 mill. kr. til Økonomiudvalget, idet Løn- og Pensionsanvisningen skal afholde udgiften til rådighedsløn til tjenestemænd i el-delen af KE i de kommende 3 år (BR 218/2000). Tillægsbevillingen blev finansieret ved overførsel af mindreforbrug i Miljø- og Forsyningsudvalgets regnskab 1999. I 2000 ventes der afholdt 20,0 mill. kr. af bevillingen. I 2001 kan der forventes udgifter på 30 mill. kr. til rådighedsløn. Pensionsudgifter hører under det lovbundne område under Økonomiudvalget.

Det foreslås på den baggrund, at der gives en tillægsbevilling på 30,0 mill. kr. til Økonomiudvalgets budget 2001 til dækning af rådighedsløn til tjenestemænd i el-delen af KE i 2001.

 

Kultur- og Fritidsudvalget

Rammekorrektion vedrørende dobbeltafdrag på lån

Borgerrepræsentationen tiltrådte den 17. juni 1999 en indstilling om en tillægsbevilling på 9,1 mill. kr. til etablering af et varmegenvindingsanlæg samt udvidelse af kølekapaciteten i Den Hvide Kødby (BR 367/98). Tillægsbevillingen blev givet i form af et internt lån, der afdrages med 2,2 mill. kr. årligt i perioden 1999-2003.

Kultur- og Fritidsudvalget har i 2000 betalt et dobbelt afdrag på lånet, idet budgetrammen for 2000 fejlagtigt er reduceret med i alt 4,4 mill. kr. vedrørende afdrag på lånet.

På den baggrund indstilles det, at der sker en tilbageførsel af 2,2 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2000.

Kompensation for merudgifter til husleje for Sundby Bibliotek samt regulering af internt lån

Borgerrepræsentationen bevilgede den 16. juni 1999 et internt 6-årigt lån til Kultur- og Fritidsudvalget i forbindelse med etablering af et kvarterhus i Holmbladsgadekvarteret (BR 272/99 og BR 397/99). I planen for kvarterhuset indgik, at Sundby Bibliotek skal flytte ind i huset i år 2000.

Kvarterhuset i Holmbladsgade er imidlertid ikke klar til indflytning. Det betyder en merudgift til husleje for Sundby Bibliotek på 0,8 mill. kr.

Det foreslås, at Borgerrepræsentationen meddeler tillægsbevilling på 0,8 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2000 som kompensation for merudgifter til husleje for Sundby Bibliotek.

Det blev i 1999 besluttet, at lånet vedrørende etablering af kvarterhus afdrages med 0,8 mill. kr. i 2000 og 1,8 mill. kr. årligt i perioden 2001-2005, idet 1,0 mill. kr. i år 2000 går til dækning af udgifter i forbindelse med flytning af Sundby Bibliotek. På baggrund af forsinkelsen af etableringen af kvarterhuset foreslås, at Borgerrepræsentationen omlægger lånets afdragsperiode, så lånet i stedet afdrages i perioden 2001-2006.

Kompensation for merudgifter til husleje for Sundbyvester Bibliotek

Borgerrepræsentationen tiltrådte den 26. august 1999 en anlægsbevilling om flytning af Sundbyvester Bibliotek til nye lokaler (BR 323/99). Som følge af flytningen, der skulle have fundet sted i 2000, blev der indarbejdet en reduktion på 0,1 mill. kr. af Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2000, idet flytningen indebærer en lavere husleje for biblioteket.

Da flytningen endnu ikke har fundet sted, foreslås det, at Borgerrepræsentationen meddeler tillægsbevilling på 0,1 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2000 som kompensation for merudgifter til husleje for Sundbyvester Bibliotek.

Sundheds- og Omsorgsudvalget

Tillægsbevilling til analyser og konsulentbistand

Sundheds- og Omsorgsudvalget indstiller i forlængelse af regnskabsprognosen pr. 20. oktober til Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, at der afsættes 1 mill. kr. til en sammenhængende analyse (benchmarking) af service- og udgiftsniveauet for den samlede ældreomsorg i kommunen samt effektiviteten i opgaveløsningen. Analysen skal foretages af et eksternt konsulentfirma eller analyseinstitut.

Endvidere søger Sundheds- og Omsorgsudvalget om en tillægsbevilling på 1,18 mill. kr. til dækning af udgifterne til konsulentbistand i forbindelse med den videre implementering af en forbedret sags- og økonomistyring.

Økonomiforvaltningen indstiller, at udgifterne vedrørende benchmarkinganalyse og konsulentbistand til forbedret sags- og økonomistyring skal afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Afdrag på lån

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget fik den 16. marts 2000 bevilget et internt lån på 15 mill. kr. til etablering af et genoptræningscenter for Lions-Kollegiet. Borgerrepræsentationen tilkendegav, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget kan afdrage 5 mill. kr. på lånet i forbindelse med en overførsel af mindreforbrug for 1999 til 2000. Resten af afdraget sker med årlige afdrag på 1,96 mill. kr. i perioden 2001-2005.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget havde i regnskab 1999 et mindreforbrug på 73,7 mill. kr. på de rammebelagte udgiftsområder. Det samlede mindreforbrug blev den 14./15. juni 2000 bevilget overført til budget 2000. Der er således ikke afdraget 5 mill. kr. på lånet i forbindelse med overførsel af midler mellem 1999 og 2000.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen har ingen indvendinger mod, at beløbet trækkes i budget 2000 ved forslag om tillægsbevilling i nærværende indstilling.

På den baggrund indstilles, at betalingen af afdraget på 5 mill. kr. sker via en korrektion af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget 2000 i form af en negativ tillægsbevilling på 5 mill. kr.

Bygge- og Teknikudvalget

Momskorrektion i Byggedirektoratet

Der er under Byggedirektoratet i Bygge- og Teknikudvalget konstateret en forkert budgettering af momsudgifter og momsindtægter vedrørende selvhjælpsarbejder og vedligeholdelse af gårdanlæg, hvor kommunen har etableret fælles gårdanlæg. Fejlen har relation til den kommunale momsudligningsordning og medfører, at der i 2000 mangler 2,2 mill. kr.

I årene frem til 2000 har Byggedirektoratet regnskabsforklaret den manglende indtægt i forhold til budgettet. I budget 2001 er der korrigeret for den fejlagtige momsbudgettering.

Det foreslås, at Bygge- og Teknikudvalgets budget 2000 korrigeres med 2,2 mill. kr. som følge af momsfejlen.

Indre Østerbro bydelsråd

Afdrag på lån

Indre Østerbro Bydelsråd fik den 16. juni 1999 bevilget et internt lån vedrørende tilbagebetaling af et merbrug på 20,2 mill. kr. på bydelstilskuddet i 1998 (BR 236/99). Lånet afdrages med 4,59 mill. kr. årligt i perioden 1999-2003.

Det indstilles, at betalingen af afdraget for år 2000 sker via en korrektion af Indre Østerbro bydels budget 2000 i form af en negativ tillægsbevilling på 4,59 mill. kr.

Kongens Enghave bydelsråd

Kongens Enghave bydelsråd har indberettet forventede merudgifter på 5,7 mill. kr. til kontanthjælp på det lovbundne område. Merforbruget begrundes i en intensiveret aktiveringsindsats. Bydelsrådet anmoder om en tillægsbevilling til kontanthjælp på det lovbundne område.

I henhold til kommunens bevillingsregler vurderes forbrugsudviklingen på det lovbundne område samlet som hovedregel én gang årligt i august måned. Vurderingen i sommer gav ikke anledning til justering af budgettet (BR 352/200). I regnskabsprognosen pr. 20. oktober er der for kommunen som helhed indberettet et forventet mindreforbrug på 82 mill. kr. under det lovbundne område. Med udgangspunkt i ovenstående giver de indberettede afvigelser ikke anledning til justering af budget 2000.

 

Økonomi

-

Høring

Indstillingen er sendt til høring i forsøgsbydelene den 16. november med høringsfrist den 30. november 2000.

Andre konsekvenser

-

 

 

 

 

Bilag

Bilag 1: Forslag til justerede regler for bevillingsoverførsel.

Bilag 2: Forslag om tilsagn om overførsel af midler mellem 2000 og budget 2001.

Bilag 3: Forslag om omplaceringer i budget 2000 og budget 2001 samt statusposteringer.

Bilag 4: Forslag om tillægsbevillinger til budget 2000 (DUT-sager).

Bilag 5: Forslag om øvrige tillægsbevillinger til budget 2000 og budget 2001

Bilag 6: Udvalgenes og forsøgsbydelenes forslag om overførsel af midler mellem 2000 og 2001 (fremlægges på aflæggerbordet).

Bilag 7. Indstillinger fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget samt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget om tillægsbevilling vedrørende overførsel m.v. af fritidshjemspladser i institutionerne Thorshave og Altankassen.

Bilag 8. Brev fra Miljø- og Forsyningsforvaltningen samt redegørelse fra KE om uafregnede varmeleverancer.

 

 

 

Erik Jacobsen

 

 
Til top