Tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2005

Borgerrepræsentationen

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 7. oktober 2004

BR 461/04

Tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2005

Tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2005

Indstilling om, at de i indstillingen angivne tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2005 tiltrædes (jf. også bilag 1), samt at de i indstillingen nævnte takstændringer tiltrædes (jf. bilag 2 og 3)

(Økonomiudvalget)

(Økonomiudvalgets beslutning vedlægges særskilt)

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler

at de i indstillingen angivne tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2005 tiltrædes (jf. også bilag 1)

at de i indstillingen nævnte takstændringer tiltrædes (jf. bilag 2 og 3)

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 28. september 2004

Anbefalet med de rettelser der fremgår af Økonomiforvaltningens notat af 28. september 2004 (med tilhørende bilag).

RESUME

I det følgende gennemgås en række tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2005. Størstedelen af ændringsforslagene er udgiftsneutrale for kommunen, men der er enkelte ændringsforslag, som betyder enten mer- eller mindreudgifter for kommunen.

I nedenstående tabel er vist, hvorledes de tekniske korrektioner påvirker kommunens råderum i budgetforslag 2005.

Budget 2005. Tekniske ændringer til budgetforslag
Mio.kr. (2005 p/l-niveau)
Kompensation for bortfald af tilskudsmoms mv. vedr. kultur og medborgerhuse.	-1.534
Besparelse på sygedagpengeområdet	15.234
Afklaring af H:S budget	1.071
DUT- sag om tankstationers indretning	-30
Validering af p/l-fremskrivning som følge af FM's seneste skøn for 2004 og 2005	-814
I alt	13.927

Grundet besparelser på sygedagpengeområdet har de tekniske korrektioner en positiv effekt på kommunens råderum i 2005 på 13,927 mio. kr.

De udgiftsneutrale ændringsforslag af teknisk karakter vedrører dels omplaceringer mellem udvalg dels interne omplaceringer, som udvalgene har ønsket at foretage i deres budgetter.

Ud over korrektioner af rent teknisk karakter, er nogle af ændringsforslagene indarbejdet på baggrund af tidligere politiske beslutninger.

Det skal endvidere bemærkes at nærværende indstilling kun omhandler tekniske korrektioner, og ikke korrektioner som følge af budgetaftaler.

SAGSBESKRIVELSE

I det følgende beskrives først de tekniske korrektioner som påvirker kommunens råderum. Herefter beskrives de tekniske korrektioner som er udgiftsneutrale som dels består af omplaceringer mellem udvalg dels omplaceringer internt i udvalgene.

Ud over k orrektioner af rent teknisk karakter, er nogle af ændringsforslagene indarbejdet på baggrund af tidligere politiske beslutninger.

Det skal endvidere bemærkes at nærværende indstilling kun omhandler tekniske korrektioner, og ikke korrektioner som følge af budgetaftaler.

TEKNISKE KORREKTIONER SOM PÅVIRKER KOMMUNENS RÅDERUM:

I nedenstående tabel er vist, hvorledes de tekniske korrektioner påvirker kommunens råderum i budgetforslag 2005.

Budget 2005. Tekniske ændringer til budgetforslag
Mio.kr. (2005 p/l-niveau)
Kompensation for bortfald af tilskudsmoms mv. vedr. kultur og medborgerhuse.	-1.534
Besparelse på sygedagpengeområdet	15.234
Afklaring af H:S budget	1.071
DUT- sag om tankstationers indretning	-30
Validering af p/l-fremskrivning som følge af FM's seneste skøn for 2004 og 2005	-814
I alt	13.927

Kompensation for bortfald af tilskudsmoms mv.

På Borgerrepræsentationens møde den 9. september 2004 blev der fremlagt en tillægsbevillingssag (BR410/04) vedr. provenutab for kultur- og medborgerhusene i forbindelse med kommunaliseringen af Byens Huse. På mødet tiltrådte Borgerrepræsentationen, at kultur- og medborgerhusene kompenseres for provenutabet i 2003 og 2004 med en tillægsbevilling på 3 mio. kr. Af indstillingen fremgår endvidere, at virkningen fra 2005 og frem (1,5 mio. kr. årligt) vil blive tilskrevet Kultur- og Fritidsudvalgets ramme i forbindelse med indarbejdelsen af de tekniske ændringsforslag.

Besparelse på sygedagpengeområdet

Ud fra udviklingen på sygedagpengeområdet i 2004 forventer Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen en besparelse på 20 mio. kr. i budget 2005 (netto) på det lovbundne område, som konsekvens af beslutningen om at tilføre ekstra administrative ressourcer på sygedagpengeområdet.

Som beskrevet i indstilling (FA 321/2004) forventes en besparelse på sygedagpengeområdet på 8,8 mio. kr. i 2004, og at forvaltningen forventer en fremtidig besparelse på 40 mio. kr. (brutto) på sygedagpengeområdet. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen forventer, at det er realistisk at opnå en besparelse på 40 mio. kr. i 2005, men at en del af afgangen fra sygedagpenge går til førtidspension pga. stigende udgifter på området. I budget 2005 indarbejdes derfor kun en besparelse på 20 mio. kr. på sygedagpengeområdet.

Afklaring af H:S budget

Ved afklaring af H:S budget er Københavns Kommunes bidrag mindsket med 1 mio. kr. I Københavns Kommunes budgetforslag er opgjort et bidrag til H:S i 2005 på 5.484.349 t. kr. Der er følgende tekniske korrektioner til beløbet:

Tekniske ændringer til bidragsbetalingen til H:S i budgetforslaget

Teknisk ændring	Ændring i 1.000 kr.
Uafklaret DUT-sag – NEM-konto	-730
Uafklaret DUT-sag – Arbejdsskadereform	300
Korrektion af aconto (opsøgende psykoseteams)	-487
Flere decimaler på fordelingsnøgle til bidragsberegning	-154
I alt	-1.071

Økonomiforvaltningen har indarbejdet korrektioner vedr. 2 uafklarede DUT-sager på hhv. mindreudgifter på 730 t. kr. vedr. NEM-konto og merudgifter på 300 t. kr. vedr. arbejdsskadereform.

For så vidt angår NEM-kontoen skyldes korrektionen, at Økonomiforvaltningen har indarbejdet Frederiksberg Kommunes krav overfor H:S i DUT-sagen, hvoraf en del tilfalder Københavns Kommune. For så vidt angår Arbejdsskadereformen skyldes korrektionen en ændring af DUT-kompensationen på landsplan i beregningsgrundlaget.

Herudover er der indarbejdet 2 beregningstekniske korrektioner fra H:S. Dels er der indarbejdet en mindreudgift på 487 t. kr. vedr. H:S's opgørelse af opsøgende psykoseteams i aconto-beregningen for 2005, dels er der indarbejdet en mindreudgift på 154 t. kr. som kan henføres til en mere præcis fordelingsnøgle til fordeling af bidraget mellem hhv. Frederiksberg og København (2 decimaler ekstra).

DUT- sag vedr. tankstationers indretning

Miljø- og Forsyningsudvalgets ramme er ved en fejl blevet korrigeret 2 gange med -30 t. kr. som følge af DUT- sag vedr. tankstationers indretning.

Validering af p/l-korrektion som følge af Finansministeriets seneste skøn

Der skal i udvalgenes budgetforslag indarbejdes en korrektion på i alt 814 t. kr. som følge af validering af beregning af ændringen i pris- og lønfremskrivningen. Baggrunden for p/l-korrektionen skyldes Finansministeriets seneste skøn for pris- og lønudviklingen i 2004 og 2005. Herudover udmøntes en p/l- pulje under Økonomiudvalget som blev afsat i forbindelse med de nye p/l-skøn.

UDGIFTSNEUTRALE OMPLACERINGER MELLEM UDVALG:

De følgende ændringsforslag af teknisk karakter er udgiftsneutrale for kommunen.

ØKONOMIUDVALGET

Tekniske ændringer som følge af ny tidsprofil og nyfinansiering for Amager Strandpark

Økonomiudvalget anbefalede på møde den 7. september indstillingen om en ændret tidsprofil og finansiering af Amager Strandpark.

De økonomiske konsekvenser af denne indstilling er opsummeret i følgende tabel:

Konsekvenser som følge af forskel mellem oprindelig og revideret tidsplan i løbende byggeprisindeks (mio. kr.) inkl. Helgoland

Løbende byggepriser mio.kr.	2003	2004	2005	2006	I alt
Tidligere forudsatte bevillinger	9*	63,9*	90,4	4,6	182,3
- Herudover til Helgoland		14,4**
Udgifter nu (nye bevillinger)	9	134,9	37,6	1,7	183,2
Forskel mellem bevillinger til Amager Strandpark I/S	0	56,6	-52,8	-2,9	0,9
Korrektioner sfa. denne indstilling til Økonomiudvalgets bevilling Ny Amager Strandpark, økonomisk forvaltning anlæg, konto 6.51.3.	0	56,6	-52,8	-2,9	0,9

Bortfald af finansiering sfa. manglende grundsalg (skønnet byggeprisindeks 2005).			61		61
Ny indtægtsbevilling		43,9	18		61,9
Forskel		43,9	-43		0,9
I alt					0

*Tilførte midler til Amager Strandpark. **Udmøntede midler til Helgoland i 2004.

Som følge af indstillingen sker følgende ændringer i budgetforslaget for 2005:

· På bevillingssiden bortfalder tidligere forudsatte bevilling til Amager Strandpark i 2005 på 90,4 mio. kr. Bevillingen ændres til 37,6 mio.kr. svarende til det nye udgiftsbehov for projektet i 2005. Konkret sker dette ved, at Økonomiudvalgets ramme for 2005 nedskrives med 90,4 mio. kr. (2005- p/l) på Økonomiudvalgets bevilling Ny Amager Strandpark, funktion 6.51.3. Samtidig opskrives Bygge- og Teknikudvalgets ramme i 2005 for et år med de nævnte 37,6 mio. kr. hvilket sker på funktion 0.23.3, strandområder.

· Forskellen mellem disse to bevillinger udgør 52,8 mio. kr. (2005-p/l). Disse midler føres til Økonomiudvalgets bevilling finansposter, forskydninger i likvide aktiver funktion 8.05.5 (kommunekassen) med henblik på at modsvare kassetræk som følge merudgifter i 2004 samt det tidligere forudsatte kassetræk i 2005 som mellemfinansiering af indtægter fra grundsalg.

· På finansieringssiden kommer der ny finansiering fra Prøvestenen P/S. Denne finansiering skal erstatte dele af de tidligere forudsatte indtægter fra grundsalg. Finansieringen er på 18 mio. kr. (2005- p/l) i 2005, og denne tilgår budget 2005 på Økonomiudvalgets bevilling finansposter, funktion 07.21.4.

· Som ovenfor føres disse midler til Økonomiudvalgets bevilling finansposter, forskydninger i likvide aktiver funktion 8.05.5 (kommunekassen) med henblik på at modsvare kassetræk som følge merudgifter i 2004 samt det tidligere forudsatte kassetræk i 2005 som mellemfinansiering af indtægter fra grundsalg.

Som følge af indstillingen sker der endvidere ændringer i budget 2006. Ændringerne vil blive i ndarbejdet i det af Økonomiforvaltningen udmeldte indkaldelsescirkulære til forvaltningerne for 2006.

Ændringerne som følge af indstilling om Amager Strandpark er indarbejdet i de tekniske korrektioner under forudsætning af at indstillingen (ØU 284/04) tiltrædes af Borgerrepræsentationen den 30. september 2004.

Udmøntning af pulje til døgnanbringelsesområdet

Døgnanbringelsesområdet er undtaget af automatiske demografitildeling i budget 2005. I stedet er midlerne, der var tilført Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget i 2005, såfremt området havde været dækket af automatisk demografitildeling, blevet placeret i en pulje under Økonomiudvalget.

Puljen på 27,041 mio. kr. udmøntes til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget med denne korrektion.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Overflytning af undervisningsudgifter

Den 28. november 2001 (FAU 458/2001) vedtog Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, at ansvar og budget for undervisning af udsatte børn og unge på døgninstitutioner, specialpædagogiske opholdssteder, familiepleje og private dagbehandlingstilbud skulle overgå fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget.

Grundet fejlkonteringer udestod en del af beløbet til undervisningen, hvorfor der skulle ske en teknisk korrektion 1. januar 2004 til det overførte beløb i 2003.

Denne ændring er fejlagtigt ikke blevet indarbejdet i udvalgene budgetbidrag, hvorfor der i nærværende indstilling sker en overførsel på 1,9 mio. kr. (p/l-2005) fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Udannelses- og Ungdomsudvalget.

Bygge- og Teknikudvalget

Omlægning af overskudskrav til direkte betaling

Ved dannelsen af KTK besluttede Borgerrepræsentationen, at KTK hvert år skal betale for trækket på en række kommunale ydelser. Bevillingsteknisk betyder dette, at KTK's resultat i regnskabet skal udvise et overskud svarende til det fastsatte indtægtskrav.

Den valgte bevillingsmetode har vist sig vanskelig at forholde sig til både for KTK og i forhold til rapporteringen til det politiske niveau. Det har blandt andet været vankeligt at forklare, hvordan en indtægt i KTK's regnskab kan være udtryk for et stort underskud.

Det er således blevet anbefalet, at KTK's betaling af indtægtskravet på 21 mio. kr. omlægges fra et indtægtskrav i budgettet til at KTK betaler direkte for de pågældende ydelser.

De omtalte ydelser omhandler pensionsforpligtelse og husleje til Økonomiudvalget og betaling af revisions- og IT ydelser samt husleje til Bygge-og Teknikudvalget.

Borgerrepræsentationen har den 25. marts 2004 drøftet reorganisering af KTK og tilsluttet sig denne omlægning (BR 152/04).

MILJØ- OG FORSYNINGSUDVALGET

Omplacering af midler vedr. vejafvanding

Der ønskes foretaget en omplacering mellem Miljø- og Forsyningsudvalget og Bygge- og Teknikudvalget i form af en tillægsbevilling til en indtægt under KE, Spildevand på yderligere 1,5 mio. kr. og en tillægsbevilling til en udgift til vejafvandingsbidrag på yderligere 1,5 mio. kr. til Vej og Park.

Forslaget stilles i konsekvens af det ændringsforslag, der blev stillet i BR den 9. juni 2004 i forbindelse med behandlingen af indstillingen vedr. forbedring af vandkvaliteten i Svanemøllebugten (BR 306/2004). Det tekniske ændringsforslag er godkendt af Miljø- og Forsyningsudvalget den 23. august 2004 (MFU 173/2004).

UDGIFTSNEUTRALE OMPLACERINGER INTERNT I UDVALG:

De følgende ændringsforslag af teknisk karakter er udgiftsneutrale for kommunen.

Der er interne tekniske omplaceringer i Økonomiudvalget, Kultur- og Fritidsudvalgte, Sundheds- og Omsorgsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Tekikudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget. Omplaceringerne skyldes fx udmøntning af de nye pris- og lønskøn, udmøntning af DUT- sager mv.

Af følgende beskrivelser fremgår kun større ændringer, herunder omplaceringer fra det lovbundne område til det rammebelagte område, ændringer i takster, investeringsplaner mv.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Revalidering

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget omflytter 5,092 mio. kr. fra det lovbundne område til det rammebelagte område i de tekniske korrektioner i budgetforslaget i 2005.

Baggrunden for overførslen er, at der med Lov om aktiv beskæftigelsesindsats – der trådte i kraft den 1. juli 2003 samt efterfølgende meddelelser og lov korrektioner – er sket en opsplitning dels af redskaber i lovgivningen og dels præcisering af finansieringsbestemmelserne herfor.

På denne baggrund skal der afsættes administrative midler til køb af tilbud på det rammebelagte område. Disse udgifter har tidligere været afholdt på det lovbundne område (kontanthjælpsområdet/særlige udgifter i forbindelse med revalidering).

Ændringsforslaget blev tiltrådt på Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget møde den 8. september 2004. Indstillingen skal behandles på Økonomiudvalgets møde den 28. september 2004.

Ændringen er blevet indarbejdet under forudsætning om, at indstillingen godkendes på Økonomiudvalgets møde den 28. september 2005.

Takststigning på Kollegiet Gl. Køgelandevej

Der gælder en særlig lav takst for §91-bofællesskaberne i kollegiet Gl. Køge Landevej.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget ønsker gradvist at hæve opholdsbetalingen for §91-boformen på Kollegiet, så betalingen svarer til de øvrige §91- og §94-boformer for hjemløse i Københavns Kommune. Indtægtsprovenuet ved takststigningen (1,1 mio. kr. når takststigningen er fuldt indfaset i 2007) forudsættes anvendt til at finansiere en opnormering af Kollegiets personaletal.

I 2005 forventes merindtægten fra den gradvise opjustering af taksten at blive 343.000 kr. (2005-pl).

Ændringen er blevet indarbejdet under forudsætning af at Borgerrepræsentationen tiltræder indstillingen den 30. september 2004.

Bygge- og Teknikudvalget

Ændringer i takster

På Bygge- og Teknikudvalgetsområde er afgifter for råden over offentlig vejareal gældende for 2005 pristalreguleret i henhold til julipristallet 2004. Taksterne er vedlagt som bilag 2.

MILJØ- OG FORSYNINGSUDVALGET

Nedsættelse af bidrag til forbrændingsanlæg

Indtægter og udgifter vedrørende forbrændingsanlæg nedsættes med 2.017 t. kr. Ændringen er indarbejdet i takstbilaget, hvor provenuet i 2005 nedsættes fra 51,3 mio. kr. til 49,3 mio. kr. Takstbilaget er vedlagt i bilag 3.

Forslaget stilles med bemyndigelse fra Miljø- og Forsyningsudvalget af 26. april 2004 til at indarbejde konsekvenser af ændringer af kommunens bidrag til forbrændingsanlæggene i budgetbidraget (MFU 97/2004).

Regulering af flerårsbudgettet

I forbindelse med udskillelsen af KE partner A/S, KE Transmission A/S mv. i 2000 og 2001 blev der aftalt afdragsordning for de historiske pensionsforpligtelser for tjenestemænd ansat under elforsyningen. Forpligtelsen blev pr. 1. januar 2000 opgjort til 891 mio. kr., og det blev aftalt at Københavns Energi frem til 2007 skulle afdrage 132 mio. kr. årligt til kommunen. 2007 er det sidste år kommunen modtager afdrag fra de historiske tjenestemandspensioner.

Tabel 1. samlet afdragsprofil, historiske tjm. pensioner el, (mio. kr.)

2005	2006	2007	2008
132	132	86,7	0

I forbindelse med udskillelsen af dele af Københavns Energi (BR218/2000) besluttede Borgerrepræsentationen principielt, at kommunens nettoindtægt fra bidrag til historiske pensioner skulle anvendes til ekstraordinær nedbringelse af kommunens gæld, eftersom den fremtidige forpligtigelse til udbetaling af pension, der følger af nettoindtægten, derved modsvares af en tilsvarende nedgang i fremtidige forpligtigelser til betaling af gæld forfalden til udbetaling.

Indbetalingen fra KE består af renter samt afdrag og er på 132 mio. kr. årligt. Når indtægten fra de historiske falder bort, betyder det kommunens driftsindtægt under EL, drift på det rammebelagte område falder. Samtidig sker der en regulering af Miljø- og Forsyningsudvalgets finansposter, således at udgifterne falder tilsvarende.

Udgifterne under Miljø- og Forsyningsudvalget finansposter modsvares af en indtægt under Økonomiudvalgets finansposter. Indtægten anvendes til gældsafdrag. Indtægten bortfalder når de historiske pensionsindbetalinger er afviklet i 2007, hvorfor Økonomiudvalgets finansposter ligeledes er reguleret i 2007 og 2008.

PL fremskrivningerne og placeringer på rammen i MFU overslagsår

Miljø- og Forsyningsudvalgets budget er i 2006-2008 reguleret på en række poster. Der er tale om en række mindre tekniske korrektioner. Reguleringerne påvirker ikke kommunens råderum de kommende år.

På det skattefinansierede område drift er der sket en korrektion af pl. Fremskrivning, således at fremskrivningen af rammen i 2006-2008 stemmer overens med den pl-regulering, der er udmeldt af Økonomiudvalget. På det takstfinansierede område er der foruden effekten af udløbet af tilbagebetalingen af de historiske pensionsforpligtigelser i overslagsårene under drift sket en række reguleringerne af indtægten på de

enkelte forsyningsarter. Under Miljøkontrollen drift er der desuden sket en justering af ramme, så der fra 2006 og årene frem reguleres for den midlertidige rammekorrektion i budgetforslaget for 2005, som følge salget af genbrugspladser til Amagerforbrænding I/S.

ØKONOMI

ANDRE KONSEKVENSER

HØRING

BILAG

Bilag 1: Tekniske ændringsforslag til budgetforslaget for 2005

Bilag 2: Revideret takstbilag fra Bygge- og Teknikudvalget

Bilag 3: Revideret takstbilag fra Miljø- og Forsyningsudvalget

Erik Jacobsen

/ Bjarne Winge

Til top