Redegørelse om kommunens økonomi for 2002

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 5. september 2002

Redegørelse om kommunens økonomi for 2002

Indstilling om, at redegørelsen om udviklingen i kommunens økonomi for 2002 tages til efterretning, at de i bilag 1 til budget 2002 foreslåede tekniske bevillingsmæssige omplaceringer uden kassemæssig virkning tiltrædes, at de i bilag 2, 3 og 4 til budget 2002 foreslåede tillægsbevillinger på i alt –517,0 mill. kr. vedrørende DUT-reguleringer, indberettede afvigelser samt overførsler fra 2001 tiltrædes, samt at redegørelsen om statusposteringer tages til efterretning, jf. bilag 5.

Økonomiforvaltningen foreslår, at Økonomiudvalget indstiller til Borgerrepræsentationen:

1. Redegørelsen om udviklingen i kommunens økonomi for 2002 tages til efterretning.
2. De i bilag 1 til budget 2002 foreslåede tekniske bevillingsmæssige omplaceringer uden kassemæssig virkning tiltrædes.
3. De i bilag 2, 3 og 4 til budget 2002 foreslåede tillægsbevillinger på i alt –517,0 mill. kr. vedrørende DUT-reguleringer, indberettede afvigelser samt overførsler fra 2001 tiltrædes.
4. Redegørelsen om statusposteringer tages til efterretning, jf. bilag 5.
5. Kommunens bevillingsregler vedrørende den interne deponeringsordning ændres som anført i bilag 6 og administreres som beskrevet i indstillingens afsnit 6.

Punkt 1 – 4: Anbefalet.

Punkt 5: Udsat.

Formålet med nærværende redegørelse er at orientere om status for kommunens økonomi i 2002. I forlængelse heraf fremlægges endvidere i henhold til bevillingsreglerne forslag om tillægsbevilling til budget 2002.

Der redegøres for kommunens økonomi for 2002 på baggrund af udvalgenes indberetninger pr. 22. juli 2002, herunder en forventning til kommunens likviditet.

Københavns Kommune forventes at komme ud af 2002 med en forbedring på 1,1 mia. kr. Forbedringen skyldes især forventede merindtægter under skatter og udligning, forventede mindreudgifter på drift og anlæg samt merindtægter under finansposterne. 403 mill. kr. af merindtægterne på skatter og udligning ventes udmøntet i år til engangsudgifter. Mindreudgifterne på drift og anlæg kan forventes søgt overført til budget 2003.

Borgerrepræsentationen har i 2002 givet tillægsbevillinger for 0,9 mia. kr. Heraf vedrører 0,6 mia. kr. overførsel af mindreforbrug i 2001 til budget 2002, 0,1 mia. kr. vedrører tillægsbevilling til dækning af merudgifter ved genoptagelse af førtidspensionssager og yderlige knap 0,1 mia. kr. vedrører lån optaget i kommunens kasse bl.a. til kloakering af Ørestaden og ombygnings- og renoveringsarbejder på Sankt Joseph. Tillægsbevillinger i forbindelse med merafdrag på kommunens gæld samt tillægsbevillinger, der modsvares af engangsindtægter, udgør 0,1 mia. kr.

Udvalgene har indberettet en regnskabsprognose pr. 22. juli 2002. Udvalgene forventer at overholde budgetrammerne. Der er indberettet følgende afvigelser:

På de rammestyrede driftsområder viser prognosen et mindreforbrug på 77 mill. kr. primært på Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets område.

På det rammebelagte anlægsområde forventes mindreudgifter på 117 mill. kr. Heraf vedrører 85 mill. kr. merindtægter vedrørende frikøb af tilbagekøbsrettigheder, og 26 mill. kr. vedrører udskydelse af anlægsprojekter på biblioteksområdet.

På de indtægtsdækkede driftsområder forventes samlet merindtægter på 9 mill. kr. På det indtægtsdækkede anlægsområde er der indberettet merudgifter på 8 mill. kr. som følge af etableringen af Prøvestensdepotet.

På det lovbundne område forventes merudgifter på 60 mill. kr. Merudgifterne kan primært henføres til sygesikringsområdet.

Under skatter og udligning forventes merindtægter på 654 mill. kr. Merindtægterne skyldes efter- og midtvejsreguleringer af skatter, tilskud og udligning.

På finansposterne forventes merindtægter på 327 mill. kr. hovedsageligt som følge af ekstraordinære betalingsforskydninger mellem 2001 og 2002 under Økonomiudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget samt færre renteudgifter på kommunens gæld.

Kommunens reelle kasse forventes at udgøre 638 mill. kr.

I denne redegørelse stilles forslag om omplaceringer uden kassemæssig virkning, jf. bilag 1, herunder anmodning om omplaceringer under Økonomiudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Miljø- og Forsyningsudvalget i forlængelse af regnskabsprognosen pr. 22. juli 2002 (bilag 8).

Endvidere stilles forslag om tillægsbevillinger på i alt –517,0 mill. kr. , jf. bilag 2-4.

Tillægsbevillingerne vedrører:

• Midtvejs- og efterregulering af tilskud og udligning på 440,2 mill. kr.
• Midtvejs- og efterregulering af skatter på –1.079,5 mill. kr.
• Tillægsbevilling på –23,9 mill. kr. som følge af DUT-sager i 2002.
• Tillægsbevilling på 60,5 mill. kr. vedrørende merudgifter på sygesikringsområdet.
• Overførsel af resterende mindreforbrug i 2001 på 83,7 mill. kr. under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.
• Tillægsbevilling på 2,0 mill. kr. til Uddannelses- og Ungdomsudvalget vedrørende bydelsinstitutionernes overførselsadgang.

Herudover redegøres der for statusposteringer som følge af en justering af Københavns Kommunes gæld vedrørende udskudt skattegæld for 1989 og 1990 samt for den endelige overdragelse af rådgivningsaktiviteter fra KE Forsyningen til KE Marked.

Endelig stilles der forslag om ændring af kommunens bevillingsregler vedrørende den interne deponeringsordning ved indgåelse af lejemål.

Samlet viser redegørelsen om udviklingen i kommunens økonomi 2002, at kommunen fortsat er inde i en sund udvikling. Økonomiudvalget vil følge udviklingen løbende i de kommende regnskabsprognoser.

Økonomiudvalget har i første halvår af 2002 løbende holdt sig orienteret om det forventede regnskabsresultat for 2002 (regnskabsprognosen) gennem udvalgenes indberetning af regnskabsprognoser pr. januar, april og senest pr. 22. juli. Endvidere har Økonomiudvalget i juni fået forelagt en gælds- og likviditetsredegørelse (ØU 152/02).

I nærværende redegørelse orienteres om status for kommunens økonomi i 2002. I forlængelse heraf fremlægges endvidere i henhold til bevillingsreglerne forslag om tillægsbevilling til budget 2002.

I forbindelse med indkaldelse af regnskabsprognose pr. 22. juli 2002 gjorde Økonomiforvaltningen opmærksom på muligheden for at fremsætte tillægsbevillingsforslag med dækning inden for udvalgenes egne rammebevillinger (omplaceringer) med henblik på at sikre overholdelse af udvalgenes enkelte bevillinger og for at sikre et så korrekt styringsgrundlag som muligt i forhold til budget 2002, som blev vedtaget i oktober 2001. Økonomiudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget samt Miljø- og Forsyningsudvalget har søgt om omplaceringer i forlængelse af regnskabsprognosen.

Regnskabsprognosen pr. 22. juli omfatter forskellen mellem korrigeret budget 2002 og det forventede årsregnskabsresultat for 2002, som det er indberettet pr. 22. juli.

Det korrigerede budget er udtryk for det af Borgerrepræsentationen vedtagne budget 2002 samt de tillægsbevillinger, som Borgerrepræsentationen har tiltrådt ved udgangen af 2. kvartal 2002.

Borgerrepræsentationen har i første halvår af 2002 tiltrådt tillægsbevillinger på 903 mill. kr. De væsentligste poster er specificeret nedenfor:

• I alt 642 mill. kr. vedrører overførsel af uforbrugte budgetmidler fra 2001 til budget 2002.
• I forbindelse med interne låneordninger er der meddelt tillægsbevilling til udvalgene på i alt 73 mill. kr., herunder 35 mill. kr. til kloakering af Ørestaden, 24 mill. kr. til ombygnings- og renoveringsarbejder på Sankt Joseph samt et lån i kommunens kasse på 16 mill. kr. til dækning af overførsel af bydelsinstitutionernes mindreforbrug i 2001.
• 45 mill. kr. vedrører tillægsbevillinger, der modsvares af engangsindtægter.
• Merafdrag på kommunens gæld på 39 mill. kr. som følge af ændringer, der vedrører regnskabet for 2001.
• Øvrige tillægsbevillinger på 104 mill. kr., herunder væsentligst 100 mill. kr. til dækning af merudgifter til førtidspension i forbindelse med genoptagelsen af førtidspensionssager.

Udvalgene har indberettet en regnskabsprognose pr. 22. juli 2002. Udvalgene forventer at overholde budgetrammerne, men har indberettet afvigelser, som er gennemgået nedenfor.

I forhold til det korrigerede budget viser regnskabsprognosen ved udgangen af første halvår 2002 en forbedring på 1,1 mia. kr., hvoraf Borgerrepræsentationen har disponeret over en væsentlig del i 2002 og følgende år.

Fordelt på udgiftsområderne ventes der følgende afvigelser i forhold til korrigeret budget 2002:

(1) Tiltrådt af Borgerrepræsentationen ved udgangen af juni 2002.

(2) - angiver merudgift/mindreindtægt.

Det forventede mindreforbrug på 77 mill. kr. på det rammebelagte driftsområde er i hovedtræk sammensat, som følger:

Under Økonomiudvalget forventes merudgifter på 5 mill. kr. vedrørende barselsfonden.

Kultur- og Fritidsudvalget forventer en mindreudgift på 2 mill. kr., hvilket skyldes udskydelse af aktiviteter til 2003.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer mindreudgifter på i alt 71 mill. kr. på de rammebelagte driftsområder, herunder:

• Mindreudgifter på 40 mill. kr. vedrørende servicetilbud til børnefamilier grundet begrænset anvendelse af ordningen med privat børnepasning samt vanskeligheder med at erhverve dagplejere.
• Mindreudgifter på 32 mill. kr. vedrørende voksne med behov for serviceydelser. Mindreforbruget vedrører bl.a. Måltidets Hus, introduktionsprogrammet for udlændinge samt uddannelsesaktiviteter på revalideringsinstitutionerne.
• Mindreudgifter på 34 mill. kr. vedrørende voksne med særlige behov bl.a. grundet forsinkelse af etableringen af nye boliger i samarbejde med de almene boligselskaber.
• Merudgifter på 21 mill. kr. vedrørende børnefamilier med særlige behov som følge af en stigning i anvendelsen af eksterne konsulentydelser i undersøgelses- og behandlingsforløb samt stigende enhedspriser til familiepleje og opholdssteder.
• Merudgifter på 14 mill. kr. vedrørende handicappede primært som følge af flere og mere krævende personer under kontakt- og ledsageordningen for handicappede.

Bygge- og Teknikudvalget forventer mindreudgifter på 2 mill. kr. vedrørende generelle besparelser under Københavns Kirkegårde. Endvidere forventes mindreudgifter på 11 mill. kr. på Bygge- og Teknikforvaltningens pulje til uforudsete udgifter og særlige projekter samt mindreindtægter på 11 mill. kr. i forbindelse med færre parkeringsindtægter i Parkering København.

Miljø- og Forsyningsudvalget forventer mindreudgifter på de rammebelagte driftsområder på 6 mill. kr. vedrørende istandsættelse af lokaler under Miljøkontrollen som følge af, at der ikke er fundet nye administrationslokaler.

Det forventede mindreforbrug på 117 mill. kr. på det rammebelagte anlægsområde er i hovedtræk sammensat, som følger:

• Under Økonomiudvalget forventes en merindtægt på 84 mill. kr. hovedsageligt som følge af merindtægter på frikøb af tilbagekøbsrettigheder.

• Kultur- og Fritidsudvalget forventer et mindreforbrug på 26 mill. kr. vedrørende udskydelse af køb af ejendom til Sundbyvester Bibliotek samt flytning af Vigerslev Bibliotek til 2003.
• Uddannelses- og Ungdomsudvalget forventer merudgifter på 12 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder vedrørende udbygning af fritidshjems- og klubområdet.
• Sundheds- og Omsorgsudvalget forventer mindreudgifter på 8 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder, da monteringen af servicearealer på Ålholmhjemmet er udskudt.
• Bygge- og Teknikudvalget forventer et mindreforbrug på 11 mill. kr. på de rammebelagte anlægsområder, primært vedrørende saneringsudgifter samt kvarterløft.

På det indtægtsdækkede driftsområde forventes merindtægter på 9 mill. kr. På det indtægtsdækkede anlægsområde er der indberettet merudgifter på 8 mill. kr.

Merindtægten på 9 mill. kr. vedrører Miljø- og Forsyningsudvalget. De væsentligste afvigelser er:

• Mindreindtægter på 23 mill. kr. under KE grundet lavere salg af bygas, vand og vandafledningsbidrag.

• Merudgifter på 11 mill. kr. under KE vedrørende regnskab 2001.
• Mindreindtægter på 10 mill. kr. under KE grundet overdækning.
• Mindreudgifter på 24 mill. kr. under KE grundet revideret rente af mellemværende.
• Merindtægter på 19 mill. kr. under Miljøkontrollen grundet øget tilgang af betalingspligtig forurenet jord.

På det indtægtsdækkede anlægsområde forventer Miljø- og Forsyningsudvalget merudgifter på 8 mill. kr. som følge af etableringen af Prøvestensdepotet.

På de lovbundne områder forventes der en merudgift på 60 mill. kr. i forhold til budgettet.

Anm.: Et minus angiver en merudgift/mindreindtægt.

På kontanthjælps-, aktiverings- og beskæftigelsesområdet forventes der i 2002 mindreudgifter på 27 mill. kr. primært som følge af et lavere antal kontanthjælpsmodtagere samt færre personer i jobtrænings- og beskæftigelsesordninger end forventet. I budgetforslag 2003 er udgifterne til kontanthjælp opjusteret med 72 mill. kr. i forhold til budget 2002.

Der forventes et merforbrug på 12 mill. kr. til sikringsydelser (personlige tillæg, førtidspension, boligstøtte og sygedagpenge). Merforbruget dækker over et forventet mindreforbrug på 33 mill. kr. til boligsikring og boligydelse til pensionister som følge af et fald i antallet af støttemodtagere, et mindreforbrug på 18 mill. kr. vedrørende førtidspension og personlige tillæg samt et merforbrug på 63 mill. kr. til sygedagpenge.

På førtidspensionsområdet alene forventes merudgifter på 17 mill. kr. i 2002. Årsagen hertil er et større antal førtidspensionister end budgetteret.

Borgerrepræsentationen har bevilget 100 mill. kr. til dækning af merudgifter som følge af genoptagelse af førtidspensionssagerne (BR 155/02). Det blev samtidig besluttet, at tillægsbevillingens størrelse revurderes i forbindelse med Borgerrepræsentationens behandling af redegørelsen om udviklingen i kommunens økonomi 2002.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget anfører, at det endnu er uvist, hvilke konsekvenser genoptagelsen af førtidspensionssager vil få for det forventede regnskab 2002. Der vil derfor blive taget stilling til en eventuel justering af tillægsbevillingens størrelse i forbindelse med Borgerrepræsentationens behandling af indstillingen om omplaceringer og tillægsbevillinger til budget 2002, som ventes forelagt Borgerrepræsentationen i december 2002.

Merforbruget til sygedagpenge skyldes en stigning i antallet af sager og i varigheden af sygedagpengeperioden.

I budgetforslag 2003 er udgifterne til førtidspension opskrevet med 180 mill. kr. i forhold til budget 2002, mens udgifterne til sygedagpenge er opskrevet med 56 mill. kr.

På sygesikringsområdet forventes der en merudgift på 61 mill. kr., heraf 56 mill. kr. vedrørende medicintilskud og 5 mill. kr. til almen lægehjælp, psykologhjælp samt ernæringspræparater. Forventningen på medicintilskudsområdet er baseret på, at de nye regler for dosisdispensering endnu ikke har resulteret i de forventede mindreudgifter.

Økonomiudvalget har besluttet, at der skal igangsættes en undersøgelse af årsagerne til udgiftsstigningen på sygesikringsområdet og af modeller til nedbringelse af udgifterne (ØU 151/02). Arbejdet er igangsat og forventes afsluttet ultimo året, sådan at eventuelle forslag kan indgå i budgetforslag 2004. Undersøgelsen udarbejdes af Økonomiforvaltningen i samarbejde med Sundhedsforvaltningen.

I budgetforslag 2003 er udgifterne til sygesikring opjusteret med 96 mill. kr. i forhold til budget 2002, heraf 76 mill. kr. vedrørende medicintilskud.

Der stilles i afsnit 3 om tillægsbevillinger forslag om tillægsbevilling på 60,5 mill. kr. til sygesikring. Tillægsbevillingen modsvares af en merindtægt i forbindelse med midtvejs- og efterregulering af kommunens bloktilskud.

På de øvrige lovbundne områder forventes merudgifter på 14 mill. kr. hovedsageligt vedrørende husvildeudgifter, dvs. udgifter til hotelregninger for husvilde.

Under skatter og udligning er der samlet indberettet merindtægter på 654 mill. kr.

Der forventes en samlet merindtægt på 1.010 mill. kr. på indkomstskatter, hvilket hovedsageligt skyldes den endelige regulering i 2002 af indkomstskatterne som følge af, at Københavns Kommune valgte selvbudgettering af indkomstskatterne i 2000.

Korrigeret for mindreindtægten på tilskud og udligning som følge af selvbudgettering, jf. nedenfor, udgør merprovenuet 403 mill. kr. Borgerrepræsentationen har besluttet, at merprovenuet i forbindelse med valg af selvbudgettering i år 2000 kan anvendes til engangsudgifter mv. i 2002 (BR 416/2001).

Endvidere forventes en merindtægt på 71 mill. kr. vedrørende ejendomsværdiskat ligeledes som følge af reguleringen vedr. selvbudgettering.

På ejendomsskatteområdet forventes en merindtægt på 12 mill. kr. Heri indgår en mindreindtægt på 3 mill. kr. vedrørende grundskyld og en merindtægt på 15 mill. kr. vedrørende dækningsafgift af offentlige ejendomme.

Under tilskud og udligning forventes en mindreindtægt på 440 mill. kr. Tilskud og udligning reduceres med 635 mill. kr. som følge af effekten af selvbudgettering i 2000. Reguleringen mere end modsvares af reguleringen af indkomstskatterne som følge af selvbudgettering.

Midtvejsreguleringen for 2002 af tilskud og udligning medfører en merindtægt på 192 mill. kr. Midtvejsreguleringen vedrører budgetgaranti, DUT-kompensation, medicinregulering samt øvrige reguleringer af statstilskuddet. Endelig er der en merindtægt på 2 mill. kr. vedrørende Indenrigsministeriets restpulje.

I afsnit 3 om tillægsbevillinger i forlængelse af indberettede afvigelser stilles forslag om tillægsbevilling vedr. skatter og udligning som følge af afvigelserne.

På de øvrige finansielle poster forventes der ifølge den seneste regnskabsprognose en samlet mindreudgift på 327 mill. kr., som hovedsageligt kan henføres til mindreudgifter på i alt 114 mill. kr. under Økonomiudvalget, mindreudgifter på 36 mill. kr. under Sundheds- og Omsorgsudvalget og mindreudgifter på 186 mill. kr. under Miljø- og Forsyningsudvalget.

Under Økonomiudvalget er de væsentligste poster:

• Mindreudgifter på 61 mill. kr. primært vedrørende renter af likvide aktiver og langfristet gæld.
• Merindtægter på 17 mill. kr. primært vedrørende årsafregningen af kirkelige afgifter.
• Merudgift på 34 mill. kr. grundet afvikling af beløb vedrørende barselsfonden, som stammer fra Sundhedsforvaltningens tilgodehavender for 1998/99.

• Mindreudgifter på 70 mill. kr. bl.a. som følge af tilbagerulning af bydelsforsøget og at forvaltningerne i forbindelse med udskiftningen af kommunens økonomisystem har ændret udbetalingsadfærd. Begge forhold har medført, at en række betalinger vedrørende 2002 ekstraordinært er udbetalt ultimo 2001.

• Merudgifter på 364 mill. kr. til merafdrag på lån i Kommune Kredit samt valutakursændringer. Merafdraget forventes dækket af forøget låneoptagelse på 364 mill. kr. Der er tale om en tillægsbevilling af bevillingsmæssig teknisk karakter.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har indberettet et mindreforbrug på 36 mill. kr. Heraf vedrører 30 mill. kr. en mindre gældsafvikling i 2002 som følge af, at leverandørgælden ultimo 2001 er mindsket i forbindelse med udskiftningen af økonomisystemet. Hertil kommer en mindreudgift på 6 mill. kr. som følge af, at nybyggeriet af plejeboliger i Ragnagade til Mosaisk Trossamfund er forsinket.

Under Miljø- og Forsyningsudvalget er indberettet merindtægter på 186 mill. kr. hovedsageligt som følge af et fald i tilgodehavender vedrørende 2001 under KE.

Københavns Kommune havde primo 2002 en kassebeholdning på 1.954 mill. kr. Udvalgene har for 2002 indberettet samlede mindreudgifter på i alt 1.115 mill. kr., hvoraf Borgerrepræsentationen har disponeret over hovedparten i 2002-2003.

Økonomiforvaltningen forventer herudover følgende ikke indberettede afvigelser:

• I forbindelse med overførselssagen (BR 358/02) blev et beløb på 125 mill. kr. reserveret til senere overførsel (Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Miljø- og Forsyningsudvalget samt Uddannelses- og Ungdomsudvalget). Heraf indstilles i denne sag overført 85,7 mill. kr. til budget 2002.
• Økonomiforvaltningen indstiller i denne sag, at der gives tillægsbevillinger vedrørende DUT-sager på samlet –24 mill. kr.

Borgerrepræsentationen har besluttet, at merprovenuet i forbindelse med valg af selvbudgettering i år 2000 kan anvendes til engangsudgifter mv. i 2002 (BR 416/2001). Det endelige beløb er nu opgjort til 403 mill. kr.

Sammenlagt forventes kassebeholdningen ultimo 2002 at udgøre 762 mill. kr.

Af det af udvalgene indberettede mindreforbrug i 2002 er det Økonomiforvaltningens skøn, at op til 108 mill. kr. kan ventes søgt overført til 2003.

Desuden har Borgerrepræsentationen truffet følgende beslutninger vedrørende overslagsårene 2003-2005:

• I forbindelse med aftalen om tilbagekøbsrettigheder med den almene boligsektor, har Borgerrepræsentationen besluttet, at 400 mill. kr. skal anvendes til investeringer og grundmodning mv. i 2002-2004, hvoraf 43 mill. kr. ventes udmøntet i 2002.

• Endvidere har Borgerrepræsentationen besluttet, at der i overslagsårene 2004-2005 investeres 53 mill. kr. vedr. Ny Amager Strandpark (BR 317/01).
• I årene 2003-2005 tilbageføres 394 mill. kr. vedrørende afdrag fra udvalg og forsøgsbydele på lån optaget i kommunes kasse frem til år 2002, jf. budgetforslag 2003.

Kommunens reelle kassebeholdning ventes således at udgøre 638 mill. kr.

I forlængelse af regnskabsprognosen redegøres der i det følgende for Københavns Kommunes bevillingsregler, og der fremsættes forslag om tillægsbevillinger til budget 2002.

Ifølge kommunens bevillingsregler, der blev tiltrådt i forbindelse med vedtagelsen af budget 2002, kan væsentlige merudgifter (eller mindreindtægter) i forhold til en rammestyret bevilling (rammebelagte og takstfinansierede udgiftsområder) kun afholdes efter forudgående indhentet tillægsbevilling.

På de rammebelagte udgiftsområder forudsættes merudgifter, der ikke opnås dækning for gennem tillægsbevillinger, inden budgetårets udløb at blive dækket af kompenserende mindreudgifter på andre områder eller evt. kortsigtet finansieres ved optagelse af et internt lån, der tilbagebetales i følgende år.

De øvrige bevillinger (lovbundne udgiftsområder og finansposter) vurderes samlet under ét, og en redegørelse om udgiftsudviklingen skal sammen med eventuelle tillægsbevillingsanmodninger forelægges for Borgerrepræsentationen én gang årligt.

Herudover skal Borgerrepræsentationens godkendelse indhentes i de tilfælde, hvor der er tale om større og principielle afvigelser i forhold til de forudsætninger for bevillingen, der er angivet i budgetbemærkningerne.

Endelig vil der i henhold til bevillingsreglerne normalt ikke blive søgt tillægsbevilling til mindre væsentlige bevillingsomlægninger som følge af opgaveomflytninger eller ændret kontering fra et bevillingsområde til et andet under samme udvalg. Ændringer af denne karakter vil der i stedet blive redegjort for i årsregnskabet for 2002.

Herudover omfatter bevillingsreglerne bl.a. en overførselsadgang. Hovedprincipperne i overførselsadgangen er, at et mindreforbrug i et regnskabsår på de rammebelagte udgiftsområder kan overføres til det følgende budgetår, forudsat at den samlede budgetramme for udvalget overholdes i regnskabsåret. Et merforbrug i regnskabsåret på de rammebelagte udgiftsområder skal tilbagebetales i efterfølgende år af udvalget.

De konkrete overførsler vedrørende regnskab 2002 foretages ved tillægsbevilling i foråret 2003, når regnskabet for 2002 foreligger.

Økonomiudvalget har i forlængelse af den løbende budgetopfølgning vurderet, i hvilket omfang Borgerrepræsentationen skal ansøges om tillægsbevillinger til budget 2002 eller godkende afvigelser i forhold til de i budgetbemærkningerne angivne forudsætninger for bevillingernes afholdelse.

I forlængelse af redegørelsen om kommunens økonomi fremsætter Økonomiudvalget forslag om omplaceringer og tillægsbevillinger til budget 2002. Endvidere fremsættes et forslag til tillægsbevillinger i forlængelse af indstillingen om overførsel af midler mellem 2001 og 2002 (BR 358/2002). Endelig fremsættes forslag til tillægsbevillinger i forlængelse af lov- og cirkulæreprogrammet for 2001/2002 (DUT-sager).

De samlede tillægsbevillingsforslag fremgår af tabel 3. Forslagene er specificeret i bilag 1-4.

En medarbejder, der i forbindelse med bydelsafviklingen blev ansat i Sundhedsforvaltningen, er efterfølgende overflyttet til Økonomiforvaltningen. Lønmidler på 0,3 mill. kr. vedrørende medarbejderen er fortsat placeret i Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget.

På den baggrund foreslås, at der omplaceres 0,3 mill. kr. fra Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget 2002, Administration, til Økonomiudvalgets budget, Økonomisk forvaltning, jf. bilag 1.

Økonomiudvalget tiltrådte den 25. juni 2002 en indstilling, ifølge hvilken Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget skal tilføres 26,1 mill. kr. som en konsekvens af merforbrug på døgnanbringelsesområdet, som udvalget har overtaget fra forsøgsbydelene (ØU 180/02). Herudover skal Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget tilføres 5,1 mill. kr. fra 2002 og frem, idet Økonomiforvaltningen har modtaget dokumentation for manglende refusionsindtægter til integrationsydelse på det lovbundne område, jf. samme indstilling. I budget 2002 er der under Økonomiudvalget afsat en pulje på 30 mill. kr. til at dække merforbruget i de tidligere forsøgsbydele.

Det foreslås derfor, at der tilføres 31,2 mill. kr. til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget 2002 til bevillingen Børnefamilier med særlige behov til dækning af merforbruget på anbringelsesområdet.

Der anvises kassemæssig dækning for 30,0 mill. kr. på Økonomiudvalgets budget 2002, Fælles anlægspuljer (pulje til dækning af evt. merudgifter på anbringelsesområdet). For de resterende 1,2 mill. kr. anvises kassemæssig dækning fra Puljen til uforudsete udgifter på Økonomiudvalgets budget, bevillingen Fælles anlægspuljer.

I budgetforslag 2003 er der indarbejdet et rammeløft på 27 mill. kr. vedrørende merudgifter på døgnanbringelsesområdet under Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

I indstillingen om overførsel af midler til budget 2002 m.v. indgik en omplacering i forbindelse med en opsplitning af budgettet vedrørende Granbo. Omplaceringen indebar, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets budget 2002 fejlagtigt blev opskrevet med 0,8 mill. kr. for meget, mens Kultur- og Fritidsudvalgets budget blev opskrevet med 0,8 mill. kr. for lidt (BR 358/02).

Som konsekvens heraf indstilles, at der meddeles tillægsbevilling på 0,8 mill. kr. til Kultur- og Fritidsudvalgets budget 2002, Ejendomsdrift. Der anvises kassemæssig dækning for tillægsbevillingen på Uddannelses- og Ungdomsudvalgets budget 2002, Folkeskoleområdet, jf. bilag 1.

I indstillingen om de økonomiske rammer for udvalgenes budgetbidrag 2003 og budgetoverslag 2004-2006 (ØU 23/2002) blev det besluttet at etablere en fokusgruppe til styrkelse af kommunens indkøbsenhed. Der afsættes 2,5 mill. kr. i budget 2002 og 2,5 mill. kr. i budget 2003. Økonomiudvalget besluttede på mødet den 5. februar 2002 at indarbejde 2,5 mill. kr. i Økonomiudvalgets budget 2003. Der udestår således en tillægsbevilling til Økonomiudvalget på 2,5 mill. kr. i budget 2002.

Det indstilles, at der gives en tillægsbevilling på 2,5 mill. kr. til Økonomiudvalgets budget 2002 på bevillingen Økonomisk forvaltning, jf. bilag 1. Der anvises kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets bevilling Fælles anlægspuljer (Puljen til uforudsete udgifter).

Borgerrepræsentationen besluttede den 7. februar 2002 at ansvar og budget for undervisning af børn og unge på døgninstitutioner, socialpædagogiske opholdssteder og private dagbehandlingstilbud samt i familiepleje overflyttes fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget (BR 82/02).

Den 4. juni 2002 besluttede Økonomiudvalget, at overførslen fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget til Uddannelses- og Ungdomsudvalget af de undervisningsrelaterede udgifter udgør 123,7 mill. kr. (ØU 146/02). Endvidere besluttede Økonomiudvalget, at 46,2 mill. kr. vedrørende betaling for undervisning på døgninstitutioner udført i Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets regi sker ved en årlig betaling fra Uddannelses- og Ungdomsudvalget til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget den 1. juni hvert år.

Indstillingen forventes behandlet i Borgerrepræsentationen den 22. august 2002 (BR 387/02).

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har efterfølgende aftalt, at betalingen pr. 1. juni 2002 vedrørende døgninstitutioner på i alt 38,7 mill. kr. sker ved en bevillingsoverførsel i stedet ved konkret betaling.

Under forudsætning af at Borgerrepræsentationen godkender indstillingen, foreslås en omplacering af 38,7 mill. kr. fra Uddannelses- og Ungdomsudvalgets budget 2002, Folkeskoleområdet, til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget 2002, Børnefamilier med særlige behov, jf. bilag 1.

En række tekniske tillægsbevillinger vedrørende beskæftigelsesordninger blev i 1999 og 2000 placeret forkert mellem rammebelagt og lovbundent område. Borgerrepræsentationen tiltrådte den 8. februar 2001 (BR 46/01) en indstilling om at flytte de pågældende tillægsbevillinger til de korrekte budgetområder. Ændringerne er indarbejdet i budgetforslag 2003 og frem. I budget 2002 er det lovbundne område nedskrevet med 4,2 mill. kr., hvorimod det rammebelagte område ikke blev opskrevet tilsvarende.

Det indstilles derfor, at der meddeles tillægsbevilling på 4,2 mill. kr. til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget 2002 på bevillingen Voksne med behov for serviceydelser. Der anvises kassemæssig dækning på Økonomiudvalgets budget, Fælles anlægspuljer (Puljen til uforudsete udgifter), jf. bilag 1.

Som følge af implementeringen af lov om amtstandpleje er varetagelse af opgaven flyttet fra Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen til Sundhedsforvaltningen. I budgetforslag 2003 er midlerne hertil overflyttet til Sundheds- og Omsorgsudvalgets ramme. Da lovændringen trådte i kraft den 1. april 2001 udestår en korrektion af budget 2002.

På den baggrund forslås det, at der overføres 2,4 mill. kr. fra Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets bevilling Administration til Sundheds- og Omsorgsudvalgets bevilling Sundhed og uddannelse, jf. bilag 1

Økonomiudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Sundheds- og Omsorgsudvalget og Miljø- og Forsyningsudvalget har anmodet om omplaceringer inden for budgettet, jf. bilag 8.

For Økonomiudvalget foreslås omplaceringer af beløb i budget 2002 bl.a. som følge af fejlplaceringer af tidligere bevilgede midler (overførsler fra 2001 m.v.) samt om en omplacering af kommunens tilskud til Erhvervscenter TIC København-Frederiksberg fra konto 6.51.1 Administration til 6.62.1 Erhvervsfremme og turisme.

Endvidere foreslås tillægsbevillinger til finansposterne som følge af, at der forventes et merafdrag på 363,5 mill. kr. på Kommune Kreditlån m.v., som finansieres af en øget lånoptagelse. Det medfører, at både afdrag på lån og låneoptagelsen forøges med 363,5 mill. kr.

De foreslåede omplaceringer fremgår af bilag 1.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har søgt om omplaceringer inden for udvalgets anlægsbevilling i overensstemmelse med de faktisk givne anlægsbevillinger samt mellem udvalgets bevillinger bl.a. som følge af disponering af centrale puljer, eksempelvis IT, udvendig vedligeholdelse, hærværk og indbrud, energi og lønpuljer. Endvidere er der beløb, der skal omplaceres bl.a. som følge ændringer i Indenrigsministeriets retningslinier (U 129/02).

Det foreslås, at der flyttes midler mellem Uddannelses- og Ungdomsudvalgets bevillinger som anført i bilag 1.

Sundheds- og Omsorgsudvalget har anmodet om omplaceringer mellem bevillinger og funktioner i budget 2002 af hensyn til Sundhedsforvaltningens daglige drift (SOU 169/02).

Det indstilles, at der omplaceres midler i Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget 2002 som anført i bilag 1.

Miljø- og Forsyningsudvalget har anmodet om en række omplaceringer af midler i budget 2002 (MFU 165/02), som anført i bilag 1.

Miljø- og Forsyningsudvalget har besluttet, at et yderligere tilskud på 0,4 mill. kr. til de Grønne Guider finansieres af Agenda 21 puljen (MFU 224/02). Det indebærer, at der skal omplaceres 0,4 mill. kr. fra Sekretariatet – puljer (Pulje til bl.a. Agenda 21) til Miljøkontrollens skattefinansierede bevilling.

I budget 2002 blev midlerne på 5,0 mill. kr. til oprustning af miljøindsatsen fejlagtigt placeret på Miljøkontrollens administrationskonto. Midlerne finansierer kommunens deltagelse i Dogme 2000. Beløbet ønskes omplaceret til kontoen for øvrige miljøforanstaltninger.

Endvidere ønskes der omplaceret budgetbeløb inden for KE's budget på grund af en revidering af budget 2002's fordeling af stabsomkostningerne på forsyningsområder.

Endelig er der anmodet om omplaceringer i forbindelse med rettelser af den tekniske indberetning af budget 2002 i KØR. Økonomiforvaltningen vil indarbejde rettelserne i KØR.

Der er for 2002 indberettet en merudgift på 5 mill. kr. vedrørende barselsfonden. Barselsfonden anvendes til at dække forvaltningernes udgifter til vikardækning i forbindelse med barsel.

Økonomiudvalget besluttede den 21. maj 2002 i forbindelse med behandlingen af budgetforslag 2003 at forhøje Økonomiudvalgets ramme med 7 mill. kr. vedrørende barselsfonden (ØU 121/02).

Det foreslås på den baggrund, at barselsfonden under Økonomiudvalget i 2002 forøges med 5 mill. kr. svarende til den forventede merudgift, jf. bilag 2. Kassemæssig dækning for tillægsbevillingen anvises på Økonomiudvalgets budget 2002, Fælles anlægspuljer (Puljen til uforudsete udgifter).

Det bemærkes, at barselsfonden ikke er omfattet af Økonomiudvalgets adgang til overførsel af bevillinger mellem årene.

På sygesikringsområdet forventes merudgifter på 60,5 mill. kr., heraf merudgifter på 56 mill. kr. vedrørende medicintilskud. Merudgiften til medicin tilskrives primært, at reglerne om dosisdispensering ikke har haft den forventede effekt.

Der stilles på baggrund af det forventede merforbrug i 2002 forslag om tillægsbevilling på 60,5 mill. kr. til Sundheds- og Omsorgsudvalgets budget 2002 til sygesikring, jf. bilag 2. Merudgiften modsvares af en merindtægt i forbindelse med midtvejs- og efterregulering af kommunens bloktilskud.

Vedrørende de øvrige lovbundne områder – kontanthjælp, aktivering og sikringsydelser m.v. – forventes samlet set ingen afvigelser fra budgettet. Der stilles derfor ikke forslag om tillægsbevillinger på nuværende tidspunkt.

Borgerrepræsentationen har bevilget 100 mill. kr. til dækning af merudgifter som følge af genoptagelse af førtidspensionssager (BR 155/02). Det blev samtidig besluttet, at tillægsbevillingens størrelse revurderes i forbindelse med Borgerrepræsentationens behandling af redegørelsen om udviklingen i kommunens økonomi 2002.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget forventer på nuværende tidspunkt merudgifter på 17 mill. kr. til førtidspension. Årsagen er et større antal af førtidspensionister. Udvalget anfører, at det endnu er uvist, hvilke konsekvenser genoptagelsen af førtidspensionssager vil få for det forventede regnskab 2002.

Der vil derfor blive taget stilling til en eventuel justering af tillægsbevillingens størrelse i forbindelse med Borgerrepræsentationens behandling af indstillingen om omplaceringer og tillægsbevillinger til budget 2002, som ventes forelagt Borgerrepræsentationen i december 2002.

I 2002 forventes en mindreindtægt på 440,2 mill. kr. vedrørende tilskud og udligning som følge af efterregulering vedrørende 2000, midtvejsregulering for 2002 samt Indenrigsministeriets restpulje.

På den baggrund foreslås, at der gives tillægsbevilling på en mindreindtægt på 440,2 mill. kr. til Økonomiudvalget vedrørende tilskud og udligning, jf. fordelingen i bilag 2.

Der stilles på den baggrund forslag om tillægsbevilling på en merindtægt på 1.010,0 mill. kr. til Økonomiudvalget vedrørende indkomstskatter, jf. bilag 2.

Der kan konstateres en merindtægt på 71,3 mill. kr. på ejendomsværdiskat primært som følge af efterregulering vedrørende 2000.

På den baggrund stilles der forslag om tillægsbevilling på en merindtægt på 71,3 mill. kr. til Økonomiudvalget vedrørende ejendomsværdiskat, jf. bilag 2.

Som følge af lavere grundværdier ved billetudskrivningen end forventet ved budgetlægningen kan der konstateres en mindreindtægt på 3,3 mill. kr. vedrørende grundskyld.

Der stilles på den baggrund forslag om tillægsbevilling på en mindreindtægt på 3,3 mill. kr. til Økonomiudvalget vedrørende grundskyld, jf. bilag 2.

På øvrige skatter og afgifter forventes en merindtægt på 1,5 mill. kr. vedrørende bøder og efterbetalinger.

Det foreslås, at der gives tillægsbevilling på en merindtægt på 1,5 mill. kr. til Økonomiudvalget vedrørende øvrige skatter og afgifter, jf. bilag 2.

Der foreslås følgende tillægsbevillinger til udvalgenes budgetter 2002 som følge af lov- og cirkulæreprogrammet 2001/2002 (DUT-sager). Forslagene er specificeret på bevillingsområder i bilag 3. Tillægsbevillingerne modsvares af mer- eller mindreindtægter vedrørende DUT-sager på kommunens bloktilskud.

DUT-sager med virkning for budget 2003 og frem er indarbejdet i budgetforslag 2003.

Nedenfor omtales de væsentligste DUT-sager på hvert udvalgsområde.

Lov om kolonihaver

Den nye lov om kolonihaver har medført, at kommunerne har fået begrænset adgangen til at nedlægge kolonihaveområder, med mindre ejeren senest den 1. november 2001 skriftligt har meddelt Miljøministeriet, at det pågældende område ikke skal være et "varigt kolonihaveområde".

Lovændringen har medført administrativt merarbejde for kommunerne. Endelig vedrører kompensationsbeløbet ændringerne i planloven, hvorefter planlægningen for kolonihaver i kommuneplanen vil skulle suppleres i forbindelse med de beslutninger om revision af planen, som skal foretages hvert fjerde år.

Lovændringerne medfører en DUT-kompensation på i alt 0,4 mill. kr. for de berørte udvalg. Hovedparten af beløbet vedrører Økonomiudvalget.

I 2001 udbetalte Bygge- og Teknikforvaltningen, Sundhedsforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen grundkapitalindskud til byggeri af almene boliger. Det kommunale grundkapitalindskud optræder som en finanspost på budgettet (8.26.5), hvorfor besparelser ikke overføres til næste budgetår, men tilføres kommunekassen.

Københavns Kommunes andel af den kommunale bloktilskudsreduktion udgør 18,8 mill. kr. Reduktionen skal udmøntes som en tillægsbevilling til budget 2002.

Det indstilles, at reduktionen i bloktilskuddet på 18,8 mill. kr. dækkes af en reduktion af Puljen til uforudsete udgifter i 2002 under Økonomiudvalget.

En ændring af lov om folkeoplysning indebærer betydelige ændringer i reglerne for den kommunale tilskudsbetaling på folkeoplysningsområdet. Det indebærer en DUT-regulering på –2,2 mill. kr. i 2002.

Øget tilskud til skolefritidsordningen på frie grundskoler

Regelændringen medfører en DUT-kompensation på 3,9 mill. kr. i forbindelse med efterreguleringen af de kommunale bidrag til staten for elever i skolefritidsordninger i de frie grundskoler. I Københavns Kommune går en stor andel af skoleeleverne i privatskole og dermed også i privat skolefritidsordning. Københavns Kommune oplever derfor en relativt stor stigning i disse udgifter. Merudgifterne skyldes, at flere børn end forventet har deltaget i fritidsordningerne i de frie grundskoler.

Revision og udvidelse af ledsageordningen

Ledsageordningen til personer under 67 år, der ikke kan færdes alene på grund af betydelig og varig nedsat fysisk eller psykisk funktionsevne, er udvidet så også personer på 67 år og derover kan få tilkendt ledsagelse, såfremt de havde ledsagelse inden det fyldte 67. år. Det medfører en DUT-kompensation på 0,2 mill. kr.

Sygeplejerskereformen (overgangsordning for de mellemlange videregående sundhedsuddannelser)

Med sygeplejerskereformen overgår sygeplejerskeeleverne til at modtage SU fremfor at blive aflønnet af kommunen. Der er etableret en overgangsordning, hvor eleverne kan vælge en af delene. Kommunen bliver negativt kompenseret for de mindre lønudgifter som følge heraf. Det medfører en negativ DUT-regulering på 1,1 mill. kr.

Forhøjelse af tilskud til høreapparater

Regelændringen medfører, at tilskuddet til høreapparater fra private leverandører stiger fra 3.000 kr. til 5.000 kr. Det indebærer en DUT-kompensation på 0,4 mill. kr.

Ændring af lov om ligebehandling af mænd og kvinder mv. (barselsorloven)

I forlængelse af den nye barselsorlov forventes kommunerne at kunne opnå en besparelse i kraft af, at der vil kunne frigøres en række dagtilbudspladser. Det medfører en negativ DUT-regulering på 2,9 mill. kr.

Med vedtagelsen af finansloven for 2002 blev det tiltrådt, at den offentlige byfornyelsesramme reduceres med 750 mill. kr. Reduktionen af byfornyelsesrammen medfører mindreudgifter til kommunerne overvejende i form af sparede ydelser på de optagne lån på byfornyelsesarbejder.

Reduktionen i den offentlige byfornyelsesramme medfører en negativ DUT-regulering på 3,4 mill. kr.

Borgerrepræsentationen godkendte den 12. juni 2002, at udvalgenes rammer i budget 2002 korrigeres med i alt 15,8 mill. kr. som følge af bydelsinstitutionernes overførselsadgang mellem 2001 og 2002 (BR 358/02). Opgørelsen af overførslerne var baseret på bydelenes indberetninger af mer/mindreforbrug i de enkelte institutioner.

Der har efterfølgende vist sig behov for at korrigere opgørelsen af enkelte institutioners overførsler, idet institutionernes budget/forbrug ikke har været opgjort korrekt. Der er bl.a. ikke taget højde for en række budgetposter såsom skolebiblioteker, som også var udlagt til institutionerne i Valby bydel. De reviderede opgørelser viser, at de berørte institutioner reelt havde et mindreforbrug på 1,7 mill. kr. mod tidligere opgjort et merforbrug på 0,2 mill. kr.

Korrektionerne, der vedrører institutioner under Uddannelses- og Ungdomsudvalget, medfører dermed yderligere overførsler af 2,0 mill. kr.

- = merforbrug/tilbagebetaling.

På den baggrund indstilles, at Uddannelses- og Ungdomsudvalgets budget 2002, bevillingerne Folkeskoleområdet samt Fritidshjem og –klubber, forøges med i alt 2,0 mill. kr., jf. bilag 4.

Bydelenes regnskabsresultat kan ikke finansiere bydelsinstitutionernes mindreforbrug, da regnskaberne udviste et merforbrug på 16,7 mill. kr. Finansieringen af bydelsinstitutionernes overførsler sker således ved tilbageførsel til kommunekassen i perioden 2003-2008, jf. principperne for håndtering og afvikling af bydelsrådenes gæld (ØU 202/01) og Borgerrepræsentationens beslutning om finansiering af bydelsinstitutionernes overførsler i juni 2002 (BR 358/02).

Som følge af bydelsforsøgets nedlæggelse har Økonomiforvaltningen i 2002 betalt flere, mindre regninger vedrørende bydelenes aktiviteter i 2001, som ikke umiddelbart har kunnet henføres til en bestemt forvaltning. Økonomiforvaltningen vil i sagen om omplaceringer og tillægsbevillinger til budget 2002, som forventes forelagt Borgerrepræsentationen i december 2002, foreslå en korrektion af bydelenes regnskaber 2001. Korrektionen vil basere sig på en opgørelse af de regninger, som Økonomiforvaltningen har betalt i 2002 vedrørende bydelsaktiviteter i 2001. Økonomiforvaltningen vurderer, at der vil være tale om små beløb.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget havde i regnskab 2001 et mindreforbrug på 298,1 mill. kr. på de rammebelagte områder. Ved Borgerrepræsentationens beslutning den 12. juni 2002 blev 214,4 mill. kr. overført til budget 2002 (BR 358/02).

Det resterende mindreforbrug på 83,7 mill. kr. blev ikke overført på daværende tidspunkt. Det skyldes, at en ønsket overførsel af 66,9 mill. kr. ikke var nærmere specificeret på anvendelse, og en ønsket overførsel af 16,8 mill. kr. vedrørte Måltidets Hus. Aftalen med staten om etablering af Måltidets Hus var imidlertid bortfaldet, jf. finansloven for 2002.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har nu anmodet om overførsel af de resterende 83,7 mill. kr. til 2002 (FAU 308/02). Anmodningen er vedlagt i bilag 8. Det indstilles, at beløbet på 83,7 mill. kr. overføres til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets budget 2002, jf. bilag 4.

Det indstilles, at Borgerrepræsentationen giver tillægsbevilling på 14,0 mill. kr. til bevillingen Servicetilbud til børnefamilier, drift og tillægsbevilling på 30,0 mill. kr. til bevillingen Servicetilbud til børnefamilier, anlæg.

I 2001 var der uforbrugte midler på 40,5 mill. kr. på privat børnepasning og den kommunale dagpleje. Disse midler foreslås overført med henblik på at opfylde pladsgarantien, jf. Borgerrepræsentationens beslutning i forbindelse med vedtagelsen af budget 2002 (BR 317/01), hvori det indgår, at eventuelle mindreforbrug anvendes inden for området. 30,0 mill. kr. foreslås anvendt til anlægsarbejder vedrørende daginstitutioner og 6,5 mill. kr. til renovering af daginstitutioner. De resterende 4,0 mill. kr. foreslås anvendt til busser til opretholdelse af pladser vedrørende udflytter børnehavepladser.

Herudover foreslås 3,5 mill. kr. overført til konkrete projekter vedrørende sprogstimulering, istandsættelse af legepladser, IT-midler samt sundhedspleje, hvor betalingen falder i 2002.

Der foreslås overført 12,0 mill. kr. til bevillingen Voksne med behov for serviceydelser, drift. Heraf vedrører 6,0 mill. kr. udgifter til ekstern bistand m.v. i forbindelse med resterende renoveringsarbejder i Kødbyen. Institut for Blinde og Svagsynede havde i 2001 et mindreforbrug på 1,1 mill. kr., som foreslås overført til institutionen i 2002. Til gennemførelsen af en evaluering af introduktionsprogrammet for udlændinge foreslås overført 0,8 mill. kr., da udgifterne først afholdes i 2002. Endelig foreslås 1,6 mill. kr. anvendt til erhvervsmodnende kurser i de fire centre, der er etableret efter nedlæggelsen af forsøgsbydelene, og 2,5 mill. kr. foreslås anvendt til dækning af en tilbagebetaling af for meget modtaget støtte fra EU i Center for Aktivering og Beskæftigelse.

Der foreslås overført 0,4 mill. kr. til bevillingen Voksne med særlige behov, drift, til modernisering af centralkøkkenet i Lyrskovgade og til en øget integrationsindsats på Askovgården.

Endvidere foreslås overført 12,0 mill. kr. til anlæg til dækning af 2. etape i udbedringen af svampeskader i 2002 på Egmontgården. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget anfører, at der udestår en afklaring af, om udgiften skal dækkes af Kultur- og Fritidsudvalget eller af Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

Det foreslås, at Borgerrepræsentationen giver tillægsbevilling på 3,1 mill. kr. til bevillingen Handicappede, drift, til dækning af tilbagebetaling af ministerielle tilskud vedrørende "Projekt Erhvervet Hjerneskade i Københavns Kommune" og til betaling af tillægskøbesum i forbindelse med etablering af genoptræningscentret på Lionskollegiet.

Der foreslås overført 12,2 mill. kr. til bevillingen Administration, drift. Heraf foreslås 5,0 mill. kr. anvendt i forbindelse med køb af det fælles ESDH-system, og 4,0 mill. kr. ønskes anvendt til udskiftning af IT-udstyr som følge af integration af de tidligere forsøgsbydeles centre i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens IT-netværk. Endvidere foreslås 2,5 mill. kr. anvendt til implementering af KOS omsorgssystemet med henblik på at sikre ensartet aktivitet, planlægning og registrering i hele hjemmeplejen. De resterende 0,7 mill. kr. foreslås anvendt til renovering af Lokalcenter Indre Bys administrationsbygninger.

I indstillingen om overførsel af midler mellem budgetår samt tillægsbevillinger til budget 1999 og 2000 (BR 524/99) blev gældsposten vedrørende udskudt skattegæld for årene 1989 og 1990 på 522,5 mill. kr. registreret på status 1998. Gælden havde ikke hidtil været registreret.

I 1999 tilbagebetalte Københavns Kommune 49,0 mill. kr. som led i regeringens aftale med amterne om amternes økonomi i 1999. Kommunens gæld var herefter 473,5 mill. kr.

I redegørelsen om Københavns Kommunes gæld og likviditet (ØU 152/2002) fremgik det, at kommunen har særlige statslån på 655 mill. kr. Heraf vedrører de 473,5 mill. kr. den udskudte skattegæld for årene 1989 og 1990.

I forbindelse med forhandlingerne om Københavns Kommunes økonomi i 2003 har Indenrigs- og Sundhedsministeriet oplyst, at kommunens gæld er på 551,4 mill. kr., hvilket er 77,9 mill. kr. større end registreret i kommunens status. Forskellen skyldes, at der i Indenrigs- og Sundhedsministeriet både indgår skatteafregninger og tilskuds- og udligningsafregninger for 1989 og 1990, hvorimod der ved statuskorrektionen i 1999 kun indgik skatteafregninger i kommunens opgørelse af gælden. Den oprindelige gæld var således på 600,4 mill. kr. og ikke 522,5 mill. kr.

Kommunens gæld vedr. udskudte skatteafregninger skal således opskrives med 77,9 mill. kr., jf. bilag 5

Borgerrepræsentationen vedtog den 1. marts 2001 (BR 84/01) i forbindelse med sammenlægningen af Københavns Vand og Københavns Energi, at rådgivning vedrørende energi- og vandbesparelser over for både virksomheder og privatkunder skal varetages af KE Marked. I indstillingen om budgettet for det nye KE (BR 172/01) den 26. april 2001 indgik flytningen af medarbejderne fra KE Forsyning, der er et kommunalt selskab, til KE Marked, der er et aktieselskab.

Fra 1. januar 2002 er rådgivningen faktisk overflyttet til KE Marked, og de 26 medarbejdere (21 fra Københavns Energi og 5 fra det tidligere Københavns Vand) er ansat i/udlånt til KE Marked og modtager løn fra KE Marked. Ud af de 26 medarbejdere er 6 tjenestemænd, som er udlånt fra KE Forsyningen. Rådighedsforpligtelsen for disse tjenestemænd ligger hos KE Marked.

Der er nu udarbejdet en slutopgørelse for overdragelsen.

KE oplyser, at følgende aktiver og passiver overdrages således fra KE Forsyning til KE Marked:

Driftsmidler

(kontorarbejdspladser, udstillingsudstyr og to varevogne) 430.000 kr.

I alt 430.000 kr.

Feriepengeforpligtelser 1.083.000 kr.

Skyldig afspadsering 99.000 kr.

Difference - 752.000 kr.

KE Marked skal således fra KE Forsyningen have tilført 752.000 kr. i forbindelse med overførslen af energirådgivningen. Udgiften kan afholdes i 2002 inden for Københavns Energis nuværende budgetramme, jf. tabellen nedenfor.

Økonomiudvalget drøftede den 25. juni 2002 kommunens interne deponeringsordning (ØU 176/02) med henblik på, at nedenstående retningslinier kan forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen til beslutning i indeværende indstilling:

• Garantistillelse for lån til etablering af boliger uanset boligtype fritages for deponering, så længe kommunen har ledig låneramme.
• Beløbsgrænsen for deponering ved indgåelse af lejemål hæves fra en kapitaliseret værdi på 1 mill. kr. til 2 mill. kr. Samtidig hæves grænsen for godkendelse af lejemål i Borgerrepræsentationen ligeledes til en kapitaliseret værdi på 2 mill. kr.

Baggrunden for de stillede ændringsforslag er beskrevet nedenfor.

I bilag 7 er kommunens deponeringsordning beskrevet nærmere. Økonomiudvalget stillede i forbindelse med drøftelsen i juni en række spørgsmål til deponeringsordningen. Disse spørgsmål er også besvaret i bilag 7.

Københavns Kommune har med udgangspunkt i reglerne i Indenrigsministeriets lånebekendtgørelse indført en intern deponeringsordning, der har til formål at sikre ligestilling i beslutningsgrundlaget, når kommunen påtager sig forpligtelser i form af lejeaftaler, garantistillelser m.v. frem for at etablere/købe, yde driftstilskud eller lignende.

Ifølge kommunens interne deponeringsordning skal der i forbindelse med indgåelse af lejeaftaler deponeres et beløb svarende til den kapitaliserede værdi af lejemålet. Det gælder både for kommunens egne lejeaftaler og de lejemål, som selvejende institutioner med kommunal driftsoverenskomst indgår.

Deponeringsreglen gælder for lejemål, hvor den kapitaliserede værdi overstiger 1 mill. kr. For disse lejemål kræves endvidere Borgerrepræsentationens godkendelse. Deponeringen i kommunens interne ordning sker ved, at budgettet (rådighedsbevillingerne) nedskrives.

Kommunens deponeringsregler administreres som hovedregel efter bestemmelserne i Indenrigsministeriets lånebekendtgørelse, men der styres efter kommunens egen ordning med fokus på de økonomistyringsmæssige aspekter. Deponeringsreglerne i Indenrigsministeriets lånebekendtgørelse er p.t. ikke aktuel for Københavns Kommune, idet kommunen låner mindre, end lånerammen giver mulighed for.

Økonomiforvaltningens drøftelse med forvaltningerne har givet anledning til nedenstående forslag om ændringer i deponeringsordningen.

Ifølge de nuværende regler skal der deponeres, når den kapitaliserede værdi af et lejemål er større end 1 mill. kr. Det svarer ved en intern rente på 7 pct. p.a. til en årlig husleje på 70.000 kr. eller en månedlig leje på godt 5.800 kr.

Beløbsgrænsen for deponering skal ses i forhold til den langsigtede forpligtelse, som en lejeaftale pålægger kommunen, og stå i et rimeligt forhold til prisniveauet for lokaleleje.

Det foreslås, at beløbsgrænsen for deponering hæves til en kapitaliseret værdi på 2 mill. kr., og at grænsen for, hvornår lejeaftaler skal godkendes i Borgerrepræsentationen, ligeledes hæves til 2 mill. kr.

Det bemærkes, at Indenrigsministeriets lånebekendtgørelse ikke indeholder en bagatelgrænse for deponering.

I henhold til lånebekendtgørelsen henregnes garantier for lån til almene familieboliger, almene ungdomsboliger, almene ældreboliger og støttede eller ustøttede private andelsboliger (efter lov om almene boliger m.v.) ikke til en kommunes låntagning. Disse lånegarantier er derfor ikke omfattet af deponering efter Indenrigsministeriets regler. Meddeles i stedet garanti for lån til opførelse af boliger efter anden lovgivning, er der ikke en tilsvarende undtagelse for deponering.

Ovenstående gælder også som udgangspunkt for kommunens interne deponeringsordning, idet administrationen af ordningen baserer sig på Indenrigsministeriets regelsæt.

Det kan forekomme ulogisk, at der ikke skal ske deponering i forbindelse med garantier ved etablering af almene boliger, mens garantistillelse ved etablering af boliger efter anden lovgivning, f.eks. til udsatte personer under sociallovgivningen, er omfattet af deponering.

Det foreslås, at garantistillelse for lån til etablering af boliger uanset boligtype indtil videre fritages for deponering.

Dette er muligt, så længe kommunen har ledig låneramme og derfor ikke er omfattet af deponering i henhold til lånebekendtgørelsen. Hertil kommer, at garantistillelse til etablering af boliger ikke vil medføre øgede serviceudgifter i kommunens driftsbudget.

-

-

-

-

Bilag 1: Forslag om tillægsbevillinger til budget 2002 (omplaceringer)

Bilag 2: Forslag om tillægsbevilling til budget 2002 (indberettede afvigelser)

Bilag 3: Forslag om tillægsbevillinger til budget 2002 (DUT-sager)

Bilag 4: Forslag om tillægsbevillinger til budget 2002 (overførsler fra 2001)

Bilag 5: Redegørelse om statusposteringer

Bilag 6. Forslag til ændring af kommunens bevillingsregler vedrørende deponering

Bilag 7: Notat om Københavns Kommunes deponeringsordning

Erik Jacobsen

/ Bjarne Winge