Anlægsregnskaber fra Byggeri København
Byggeri København forelægger regnskaber for 68 planlægnings- og anlægsprojekter til godkendelse. Sagen vedrører anlægsbevillinger på i alt 3 mia. kr. Der er i 2021 udarbejdet ny forretningsgang for anlægsregnskaber. Byggeri København forventer, i medfør af den nye forretningsgang, at forelægge anlægsregnskaber for knap 190 projekter i 2021.
Indstilling
Indstilling om,
- at vedlagte anlægsregnskaber,jf. bilag 2-4, godkendes.
(Økonomiudvalget)
Problemstilling
Byggeri København (ByK) aflægger løbende anlægsregnskaber for afsluttede planlægnings- og anlægsprojekter samt anlægsprojekter som er afleveret, men hvor der udestår afsluttende arbejder eller tvist. Nærværende indstilling omfatter 68 projekter med nettobevillinger på i alt 3,0 mia. kr. fordelt på tre kategorier, jf. tabel 1. Ved afslutningen af planlægningsprojekterne er der overført 5,5 mio. kr. til efterfølgende anlægsprojekter og ved afslutningen af anlægsprojekter er 20,9 mio. kr. tilført ByKs Overskuds-/underskudsmodel (OU-model) og 106,4 mio. kr. er videreført til nye fortsættende anlægsprojekter til håndtering af udeståender på de regnskabsaflagte anlægsprojekter.
Tabel 1. Projekter til regnskabsaflæggelse (i 1.000 kr.)
|
Kategori |
Antal |
Netto-bevilling |
Netto-regnskab |
Netto-resultat |
Afvigelse i procent |
|
Planlægningsprojekter afregnet med efterfølgende anlægsprojekter |
11 |
40.434 |
34.966 |
5.468 |
14 |
|
Anlægsprojekter afregnet med ByKs Overskuds-/underskudsmodel |
32 |
1.280.541 |
1.259.687 |
20.854 |
2 |
|
Anlægsprojekter afregnet med fortsættende anlægsprojekter |
25 |
1.693.020 |
1.586.643 |
106.377 |
6 |
|
Samlet |
68 |
3.013.995 |
2.881.296 |
132.699 |
4 |
På baggrund af en generel revisionsbemærkning til Københavns Kommune i 2020 er der kommet nye retningslinjer for regnskabsaflæggelse af projekter. For Byggeri Københavns anlægsprojekter indebærer retningslinjerne, at der bliver aflagt anlægsregnskab for projekter i det regnskabsår, som følger 1 år og 3 måneder efter entreprenøren har afleveret projektet til ByK. For planlægningsprojekter gælder det, at projektet bliver regnskabsaflagt når planlægningen er gennemført og bestiller har taget stilling til efterfølgende anlægsprojekt.
Retningslinjerne har medført nye procedurer i håndtering af anlægsporteføljen i ByK. Ved projekter, som efter 1 år og 3 måneder fortsat har udeståender ved for eksempel tvist eller anden konflikt med leverandører, er eventuel restbevilling overført til et fortsættende projekt, hvor udeståender på projektet vil blive håndteret. Det nye projekt vil blive regnskabsaflagt med henvisning til det oprindelige projekt. Her vil eventuel afvigelse mellem forbrug og bevilling på projektet som helhed ligeledes blive forklaret. Retningslinjerne tilsiger, at projekterne skal være afregnet ved bevillingsmæssig ændring inden de kan regnskabsaflægges.
Forretningsgangen for anlægsprojekter indebærer, at ByK i 2021 vil forelægge ekstraordinært mange anlægsregnskaber. ByK forventer at forelægge 170 særskilte anlægsregnskaber til godkendelse 2021. For projekter med en bevilling på under 2 mio. kr. forventer ByK at medtage 18 anlægsregnskaber som del af årsregnskabet for 2021.
Løsning
Med Økonomiudvalgets og Borgerrepræsentationens godkendelse af anlægsregnskaberne, afsluttes nærværende 68 anlægs- og planlægningsprojekter i ByK.
Økonomi
Indstillingen har ingen bevillingsmæssige økonomiske konsekvenser.
Videre proces
Borgerrepræsentationen forelægges løbende nye regnskaber.
Søren Hartmann Hede / Søren Tegen Pedersen
Oversigt over politisk behandling
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at vedlagte anlægsregnskaber,jf. bilag 2-4, godkendes.
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 26. oktober 2021
Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.
Beslutning
Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 4. november 2021
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.