Godkendelse af Sundheds- og Omsorgsforvaltningens anlægsregnskaber 2022
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen forelægger 7 anlægsregnskaber for anlægsprojekter, hvoraf de fleste er afsluttet i perioden 2020 til 2022, til Sundheds- og Omsorgsudvalgets godkendelse. Aflæggelsen af anlægsregnskaberne betyder, at der nu er aflagt anlægsregnskaber for samtlige gennemførte anlæg i forvaltningen. Dermed har Sundheds- og Omsorgsforvaltningen adresseret bemærkningerne fra kommunens eksterne revision (Deloitte) på anlægsområdet.
Indstilling
Indstilling om,
- at godkende anlægsregnskaberne for anlægsprojekterne, jf. bilag 1.
Det forudsættes, at eventuelle merudgifter som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetramme.
(Sundheds- og Omsorgsudvalget)
Problemstilling
Når et anlægsprojekt med en bruttoudgift (eller bruttoindtægt) på over 2,0 mio. kr. bliver afsluttet, skal der jf. Indenrigs- og Boligministeriets Budget- og Regnskabssystem for Kommuner, udarbejdes et særskilt anlægsregnskab, som skal godkendes af Borgerrepræsentationen.
Kommunens interne revision har i 2021, overfor alle forvaltninger i Københavns Kommune, udtrykt kritik af, at manglende forretningsgange og systemunderstøttelse på anlægsområdet i nogle tilfælde har kunnet medføre, at anlægsregnskaber tilbage i tid ikke er blevet aflagt rettidigt og korrekt.
På baggrund af den nævnte kritik udarbejdede Økonomiforvaltningen en ny fællesadministrativ forretningsgang for aflæggelsen af anlægsregnskaber, der trådte i kraft i februar 2021. I forlængelse heraf blev alle forvaltninger bedt om at gennemgå samtlige færdiggjorte anlæg tilbage fra 2010 og frem til i dag, for at sikre korrekt regnskabsaflæggelse.
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen har således gennemgået alle færdiggjorte anlæg fra 2010.
Som resultat heraf aflægges der i denne sag 7 anlægsregnskaber. Der blev ligeledes i 2021 aflagt 30 anlægsregnskaber, til Sundheds- og Omsorgsudvalgets godkendelse, hvilket sammenlagt udgør regnskaberne for samtlige færdiggjorte anlæg i perioden 2010-2022.
Med denne indstilling forelægges Sundheds- og Omsorgsudvalget således 7 anlægsregnskaber fra Sundheds- og Omsorgsforvaltningen – med en samlet anlægsbevilling på netto 65,3 mio. kr. og et samlet forbrug på 65,1 mio. kr. til godkendelse.
Løsning
Tabel 1 nedenfor viser en oversigt over rådighedsbeløb og forbrug for de enkelte anlægsprojekter. De enkelte anlægsregnskaber er vedlagt i bilag 1. Samlet set viser tabellen, at de gennemførte anlægsprojekter har resulteret i et samlet mindreforbrug på 228.000 kr., der i forbindelse med aflægning af regnskab 2022 vil blive afleveret til kassen.
Tabel 1 – Overblik over anlægsregnskaber (netto, 1.000 kr., løbende priser)
|
Projekt (1.000 kr., løbende priser) |
Rådighedsbeløb |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
1. Københavns Omsorgssystem II (Netto) |
13.966 |
13.966 |
0 |
0% |
|
2. Brug af velfærdsteknologi om natten (Netto) |
8.512 |
8.512 |
0 |
0% |
|
3. Montering af servicearealer på Solgaven (Netto) |
8.494 |
9.030 |
-536 |
-6% |
|
4. Montering af servicearealer på Hørgården (Netto) |
14.015 |
14.720 |
-705 |
-5% |
|
5. Montering af servicearealer på Huset William (Netto) |
4.368 |
2.899 |
1.469 |
34% |
|
6. Genhusning Kirsebærhaven (Netto) |
8.817 |
8.817 |
0 |
0% |
|
7. Elektroniske nøgler (Netto) |
7.129 |
7.129 |
0 |
0% |
|
I alt |
65.301 |
65.073 |
228 |
0% |
Økonomi
Som konsekvens af forslaget vil Sundheds- og Omsorgsudvalget aflevere 228.000 kr. til kassen. Dette vil ske i forbindelse med aflæggelse af årsregnskabet for 2022.
Videre proces
Sagen forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Efter godkendelse i Borgerrepræsentationen fremsendes anlægsregnskaberne til Intern Revision.
Jakob Krogh /Morten Sten Andersen
Oversigt over politisk behandling
Sundheds- og Omsorgsforvaltningen indstiller, til Sundheds- og Omsorgsudvalget, at Sundheds- og Omsorgsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at godkende anlægsregnskaberne for anlægsprojekterne, jf. bilag 1.
Sundheds- og Omsorgsudvalgets beslutning i mødet den 22. september 2022
Indstillingen blev godkendt og anbefalet over for Borgerrepræsentationen og Økonomiudvalget .
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende erklæring:
Økonomiudvalget forudsætter, at eventuelle merudgifter som følge af sagen, afholdes inden for Sundheds- og Omsorgsudvalgets budgetrammer.
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 25. oktober 2022
Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.
Beslutning
Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 3. november 2022
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.