Se alle bilag

Redegørelse for de økonomiske konsekvenser af DUT i sæson 2004/2005 for udvalgene i 2005/2008

Borgerrepræsentationen

DAGSORDEN

for Ordinært møde torsdag den 3. november 2005

BR 568/05

Redegørelse for de økonomiske konsekvenser af DUT i sæson 2004/2005 for udvalgene i 2005/2008

Redegørelse for de økonomiske konsekvenser af DUT i sæson 2004/2005 for udvalgene i 2005/2008

Indstilling om, at de samlede økonomiske konsekvenser af DUT for udvalgenes rammer i 2005-2008 fastsættes som vist i tabel 1 og indarbejdes i budgetterne, jf. herunder bilag 2 og 3, samt at korrektionerne i 2007 og 2008 indarbejdes i indkaldelsescirkulæret i forbindelse med udmeldingen af udvalgenes budgetrammer for 2007.

(Økonomiudvalget)

INDSTILLING

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget overfor Borgerrepræsentationen anbefaler:

1. At de samlede økonomiske konsekvenser af DUT for udvalgenes rammer i 2005-2008 fastsættes som vist i tabel 1 og indarbejdes i budgetterne, jf. herunder bilag 2 og 3:

Tabel 1: Korrektion af udvalgenes økonomiske rammer som følge af DUT

1.000 kr., 2005-pl	2005	2006	2007	2008
Udvalg
Økonomiudvalget*	19.827	684	-719	-739
Kultur- og Fritidsudvalget	138	-4	-9	-8
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	-1.524	830	830	-470
Sundheds- og Omsorgsudvalget**	-12.751	-34.048	-36.552	-38.153
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	7.602	63.203	24.085	20.147
Bygge- og Teknikudvalget	552	-490	-1.896	8.136
Miljø- og Forsyningsudvalget	275	234	234	274
H:S	7.808	11.270	9.416	10.709
Hele kommunen	21.927	41.679	-4.612	-104
Statslig kompensation***	13.415	43.796	-3.899	-15.918
Difference mellem den statslige kompensation og udvalgenes faktiske kompensation	-8.512	2.117	712	-15.814

* Inklusiv pulje afsat ifm. skattesagen.

** Inklusiv udgifter til kompensation ifm. fejlberegning af dosisdispenserende lægemidler.

*** Eksklusiv virkninger af skattesagen og sagen vedrørende sygedagpenge

2. At korrektionerne i 2007 og 2008 indarbejdes i indkaldelsescirkulæret i forbindelse med udmeldingen af udvalgenes budgetrammer for 2007.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 4. oktober 2005

Anbefalet.

RESUME

Økonomiudvalget tog den 18. januar 2005 indstillingen "Redegørelse vedr. principper for DUT-kompensation til udvalgene" til efterretning (ØU 25/2005). Herved godkendte Økonomiudvalget Økonomiforvaltningens forslag om d en fremadrettede DUT-proces internt i Københavns Kommune:

- Der indføres en fast praksis for DUT, hvor de faktiske udgifts- eller indtægtsmæssige ændringer som udgangspunkt anvendes i DUT- kompensationen til udvalgene.

- I sager hvor staten ikke giver midler til nye indsatser, og hvor der ikke er et lovgivningsmæssigt krav om en bestemt ydelse, eller i sager hvor den københavnske "målgruppe" er væsentligt større end kommunens andel af DUT, kan DUT-kompensationen til fagudvalgene afvige fra den faktiske udgift.

- I mindre sager, som har nye, udgiftsmæssige virkninger for kommunen, fordeles statens DUT-kompensation i stedet videre til forvaltningerne. Mindre sager omfatter sager, hvor Københavns Kommunes udgifter ifm. DUT-sagen er mindre end 2 mio. kr.

- Der udarbejdes hvert år en konkret indstilling til ØU og BR om alle DUT-sagerne. De større sager, hvor kommunens udgifter er større end 2 mio. kr., beskrives konkret og med konkrete beregninger af de faktiske udgifts- eller indtægtsmæssige virkninger.

- Hvis der samlet er< st1:PersonName> en mer- eller mindreudgift i budgetåret for kommunen som helhed som følge af den samlede statslige DUT-regulering, fordeles denne på udvalgene i forbindelse med budgetprocessen for det efterfølgende budgetår. Dette indebærer, at en samlet mer- eller mindreudgift for kommunen i DUT-reguleringen, som forelægges ØU og BR i august 2005, viderefordeles til udvalgene i budgetrammerne for 2007. Som fordelingsnøgle anvendes den forholdsmæssige fordeling af omstillingsbidraget på udvalgene.

- De udgiftsmæssige konsekvenser af opgaveflytninger som led i strukturreformen underlægges en selvstændig proces, som Økonomiforvaltningen vil komme med et oplæg til på et senere tidspunkt.

Herudover godkendte Økonomiudvalget et ændringsforslag til 4. pind om, at der i større sager (over 2 mio. kr.), som behandles i Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen, sker høring af fagudvalgene.

Økonomiforvaltningen har på denne baggrund udarbejdet nærværende indstilling.

Med udgangspunkt i forvaltningernes indmeldinger til Økonomiforvaltningen gøres der i indstillingen rede for de større sager, hvor kommunens udgifter er større end 2 mio. kr. I de mindre sager, hvor Københavns Kommunes udgifter i forbindelse med DUT-sagen er mindre end 2 mio. kr., er den statslige DUT-kompensation fordelt direkte til udvalgene. Udvalgenes kompensation i disse sager fremgår af en oversigtstabel.

I forbindelse med DUT-reguleringen i 2005 skal det bemærkes, at Indenrigs- og Sundhedsministeriet har konstateret, at der har været fejl i beregningen af dosisdispenserende lægemidler. Sundheds- og Omsorgsudvalget vil i den forbindelse få uventede udgifter i efteråret 2005 på 281.300 kr. til kompensation af de borgere, der har fået udbetalt for lidt i sygesikringstilskud. Idet merudgiften skyldes en fejlberegning fra Lægemiddelstyrelsens side, er midlerne inkluderet i Sundheds- og Omsorgsudvalget kompensation i 2005. Sagen er nærmere beskrevet i bilag 5.

Økonomiforvaltningens indstilling til regulering af udvalgenes rammer som følge af DUT i 2007 og 2008 vil efter godkendelse af Borgerrepræsentationen blive indarbejdet i indkaldelsescirkulæret i forbindelse med udmeldingen af udvalgenes budgetrammer for 2007. I budgetforslaget for 2006 er der afsat en pulje svarende til DUT-kompensationen i 2006 på 46,5 mio. kr. til senere udmøntning. H:S har imidlertid ligeledes fået udmøntet DUT-sagerne vedrørende 2005 på 7,8 mio. kr. i 2006-budgetforslaget, da H:S rent teknisk ikke kan tilføres tillægsbevillinger. Puljen burde således have været 7,8 mio. kr. højere, da den blev lagt ind i budgetforslaget, idet den også skulle rumme de 7,8 mio. kr., der er finansieret af 2005-DUT-midlerne. Der skal således overføres 7,8 mio. kr. fra 2005 til 2006 i forbindelse med udmøntningen af DUT-midlerne.

Indstillingen har på baggrund af Økonomiudvalgets beslutning været udsendt til høring i fagudvalgene med henblik på bemærkninger i de større sager. Fagudvalgene er grundlæggende enige i Økonomiforvaltningens indstillede DUT-korrektioner.

På Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område er der dog uenighed om en enkelt sag vedrørende Aftalt regulering vedrørende forslag til lov om ændring af byggeloven og lov om statens byggevirksomhed (handicaptilgængelighed), punkt 7 på Lov og Cirkulæreprogrammet 2004/2005. Uddannelses- og Ungdomsudvalget bemærker således, at reduktionen i kompensation i forbindelse med sagen i 2008 bør bortfalde, da udvalget har merudgifter på ca. 15 mio. kr. til handicaptilgængelighed i forbindelse med ombygninger af skoler og fritidsinstitutioner som led i Børneplanen.

Der er tale om en efterreguleringssag i forhold til en DUT-sag på Lov og Cirkulæreprogrammet 2003/2004. I forbindelse med denne sag, blev der aftalt en fordelingsnøgle og det indgik i aftalen mellem Økonomiforvaltningen og fagforvaltningerne, at fordelingsnøglen også skulle anvendes i dette års DUT-proces. Økonomiforvaltningen er således af den opfattelse, at det er et spørgsmål om, at korrektionen for det sidste år først teknisk kan tilføjes med dette års Lov- og Cirkulæreprogram, og at Uddannelses- og Ungdomsudvalget derfor må acceptere efterreguleringen.

Det skal i forbindelse med denne sag endvidere bemærkes, at der i budgetforliget for 2006 er foreslået afsat en pulje på 5 mio. kr. til en ekstra indsats for tilgængelighed. Puljen udmøntes ved forelæggelse for Borgerrepræsentationen efter høring af relevante handicaporganisationer. Uddannelses- og Ungdomsudvalget vil - i samme omfang som de øvrige udvalg - kunne søge midler fra puljen til tiltag vedrørende tilgængelighed.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget er uenige med Økonomiforvaltningen i forbindelse med kompensationen i to sager, punkt 48 samt 260 og 267 på Lov- og Cirkulæreprogrammet vedrørende anbringelsesreformen og pengene følger barnet og kommunernes tilskud.

I forbindelse med sagerne vedrørende pengene følger barnet og kommunernes tilskud, punkt 260 og 267, har Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen anført, at der er betydelig usikkerhed om de økonomiske konsekvenser af sagerne. Forvaltningens angivelse af faktiske udgifter er på den baggrund udtryk for en vurdering fra forvaltningens side. Der fremføres ikke nye beregninger af de faktiske udgifter i forbindelse med Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets høringssvar.

Idet der ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets høringssvar stadig er betydelig usikkerhed om de økonomiske konsekvenser af sagerne, er Økonomiforvaltningen af den opfattelse, at Københavns Kommunes andel af DUT-kompensationen tilgår Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget anfører herudover i forbindelse med punkt 48 og anbringelsesreformen, at der som minimum bør beregnes DUT-kompensation ud fra det faktiske antal og enhedsomkostninger i forbindelse med sagen.

Økonomiforvaltningen bemærker hertil, at der i den konkrete sag bl.a. er tale om afvigelser mellem DUT-kompensationen og Københavns Kommunes udgifter, der kan henføres til politiske prioriteringer af et højere serviceniveau i Københavns Kommune. Der er således ikke tale om et lovpligtigt højt ydelsesniveau, hvorfor kommunen ikke kompenseres herfor i forbindelse med DUT. Økonomiforvaltningen er derfor af den opfattelse, at finansieringen af et sådant højere serviceniveau bør indgå i en konkret politisk prioritering.

Der er herudover afvigelser imellem Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets anbefalede kompensation og Økonomiforvaltningens, der kan henføres til divergerende forventninger vedrørende anbringelsesreformens påvirkning af behovet for anbringelse. Økonomiforvaltningen bemærker hertil, at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens forventninger er udtryk for en vurdering fra forvaltningens side. Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget bør på den baggrund korrigeres med udgangspunkt i de forventninger, der er lagt til grund i forbindelse med DUT-sagen.

Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen drøfter sagen vedrørende sygedagpenge, punkt 149, og der vil senere blive fremlagt en særskilt indstilling herom. Eventuelle ændringer i forhold til opgørelsen af DUT i 2007 og 2008 som følge af sagen vil blive indarbejdet i de samlede korrektioner af udvalgenes rammer, når den særskilte sag er afsluttet.

SAGSBESKRIVELSE

Indstillingen er inddelt i fire dele

- Mindre DUT-sager hvor kompensationen viderefordeles direkte til udvalgene

- Større DUT-sager

- De samlede virkninger af den statslige DUT-regulering i 2005 og frem

- En kort gennemgang af skattesagen

Del 1: Mindre DUT-sager

Økonomiforvaltningen har på baggrund af forvaltningernes indmeldinger fordelt DUT-kompensationen i de mindre sager, hvor Københavns Kommunes udgifter i forbindelse med DUT-sagen er mindre end 2 mio. kr., og hvor den statslige kompensation som følge af Økonomiudvalgets beslutning fordeles videre til udvalgene.

Der henvises til bilag 1 for så vidt angår en oversigt over de enkelte sager og fordelingen af kompensation til udvalgene.

Del 2: Større DUT-sager

Med udgangspunkt i forvaltningernes indmeldinger til Økonomiforvaltningen gøres der i nedenstående kort rede for de større sager, hvor kommunens mer- eller mindreudgifter er større end 2 mio. kr.. Herunder indgår sager, hvor kommunen modtager statslig kompensation på over 2 mio. kr. men hvor Økonomiforvaltningen indstiller, at kompensationen ikke videregives til udvalgene. Der indgår ligeledes sager, hvor kommunen ikke modtager kompensation eller modtager en kompensation på under 2 mio. kr., men hvor forvaltningerne mener, at der er faktiske udgifter i Københavns Kommune på over 2 mio. kr.

Afsnittet er opdelt således, at sager, der kun berører de enkelte udvalg, beskrives først. Herefter er der et afsnit, hvor sager, der deles eller går på tværs af udvalgene, beskrives. Sagerne beskrives kort og hvor muligt med konkrete beregninger af de faktiske udgifts- eller indtægtsmæssige virkninger.

Tabel 2.1 nedenfor indeholder en oversigt over de større sager.

Tabel 2.1: Korrektion af udvalgenes økonomiske rammer som følge af større DUT-sager

1.000 kr., 2005-pl		2005	2006	2007	2008
Udvalg
Uddannelses- og Ungdomsudvalget
207	Produktionsskoler – omlægning af bidrag	-2.949	0	0	0
271	Ændring af lov om folkeskolen – Fripladstilskud i SFO	0	0	0	0
315	Voldgiftssag på specialundervisningsområdet	0	0	0	0
*I alt Uddannelses- og Ungdomsudvalget*		-2.949	0	0	0
Sundheds- og Omsorgsudvalget
122	Lov om sygehusvæsenet (driftsoverenskomster med hospicer og frist for tilbud om alkoholbehandling)	0	0	0	0
160	Bekendtgørelser om brug af autoriserede arbejdsmiljørådgivere	0	0	0	0
301	Omlægning af finansieringsmodellen for børnevaccinationsprogrammet	0	-13.687	-13.687	-13.687
*I alt Sundheds- og Omsorgsudvalget*		0	-13.687	-13.687	-13.687
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget
48	Anbringelsesreformen	0	16.513	14.287	11.177
74	Bekendtgørelse om magtanvendelse m.v. overfor børn og unge, der er anbragt udenfor hjemmet (etablering af 15 sikrede pladser)	1.493	1.493	1.493	1.493
260/ 267	Ændring af lov om social service og lov om retssikkerhed og administration på det sociale område (pengene følger barnet)	543	2.270	2.997	2.648
265	Ændring af lov om dagpenge ved sygdom eller fødsel	0	0	0	0
316	Ændring af lov om social service (nedsættelse af daginstitutionstakster)	0	37.636	0	0
I alt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget		2.036	57.912	18.777	15.318
Bygge- og Teknikudvalget
47	Lov om byfornyelse og udvikling af byer	0	0	0	9.515
I alt Bygge- og Teknikudvalget		0	0	0	9.515
Sager, der vedrører flere udvalg
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget
60	Ændring af lov om social service (udvidelse af personkredsen, der kan få plejevederlag ved pasning af nærtstående døende)	2.309	2.309	2.309	2.309
118	Ændring af lov om offentlig sygesikring, lov om social pension m.v. (Ændring af regler for tilskud til lægemidler m.v.)	-17.141	-23.455	-26.093	-26.753
I alt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget		-15.044	-21.146	-23.784	-24.444
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget
40	Ændring af lov om social pension og andre love (Førtidspensionsreform)	0	0	0	0
55	Ændring af lov om social service og andre love (Videreførelse af overvågningen af grundtakstområdet)	0	0	0	0
I alt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Økonomiudvalget		0	0	0	0
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og H:S
7	Ændring af byggeloven m.v. (handicaptilgængelighed)	0	0	0	-2.173
I alt Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og H:S		0	0	0	-2.173
Alle forvaltninger
2/306	Udskydelse af elektronisk fakturering	2.551	0	0	0
I alt alle forvaltninger		2.551	0	0	0
I alt		-13.406	23.079	-18.694	-15.471

2.1 Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Punkt 207 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Lov om ændring af lov om produktionsskoler (omlægning af det kommunale bidrag)

Sagens indhold:

Kommunen betaler bidrag til staten for elever i produktionsskoler. Der er blevet betalt bidrag efter to satser; én for unge under 18 år og en anden for unge over 18 år, og begge satser afhænger af elevtallet – den såkaldte merbidragsordning.

Fra 2005 er ordningen blevet ændret således 1) merbidragsordningen er bortfaldet, 2) kommunernes grundbidragssatser er forhøjet og 3) fradrag for 1 grundtilskud pr. kommune er bortfaldet.

Der sker efterregulering én gang for alle i 2006 på grundlag af aktiviteten i 2005.

Københavns Kommunes faktiske udgifter ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen:

Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen har beregnet besparelsen i København således:

Aktivitet	Ny bidragsmodel t.-kr	Gl. bidragsmodel t.-kr	Kommunal Besparelse
Årselever u/ 18 år	5.309,4	7.819,4	-2.510,0
Årselever o/ 18 år	12.227,7	13.054,2	-826,5
Grundtilskud	1.552,0	1.552,0	0
Fradrag grundtilskud	0	- 388,0	388,0
I alt	19.089,1	22.037,6	-2.948,5

Beregningerne bygger på elevtallet i 2004, som var 183,082 årselever under 18 år og 244,553 årselever over 18 år. Bidragssatserne for u/18 år er nedsat fra 42.710 kr. til 29.000 kr. og for over 18 år fra 53.380kr. til 50.000 kr.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens beregninger.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	-18.600	0	0	0
Københavns Kommunes andel heraf	-1.804	0	0	0
Faktiske udgifter ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen	-2.949	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	-2.949	0	0	0

Punkt 271 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Lov om ændring af lov om folkeskolen (Fripladstilskud i SFO)

Sagens indhold:

Det har været frit for kommunerne at fastsætte størrelsen af tilskuddet til børnepasning for skolebørn, som går i skolefritidsordning efter folkeskolelovens bestemmelser. Med lovændringen forpligtes kommunerne til at yde friplads af økonomiske eller pædagogiske grunde efter de samme retningslinier, som gælder for de øvrige kommunale pasningstilbud.

Københavns Kommunes faktiske udgifter ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen:

Københavns Kommune yder allerede fripladstilskud af økonomiske eller pædagogiske grunde til skolebørn i fritidshjem og KKFO, så forvaltningen får ikke merudgifter som følge af lovforslaget.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	30.000	30.000	30.000	30.000
Københavns Kommunes andel heraf	2.910	2.910	2.910	2.910
Faktiske udgifter ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen	0	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	0

Punkt 315 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Voldgiftssag på specialundervisningsområdet

Sagens indhold:

Den 19. august 2004 har en voldgiftsret afsagt kendelse om, at Københavns Amtskommune ikke er forpligtet til at betale normalklassebidrag til Gladsaxe Kommune for enkeltintegrerede elever henvist efter folkeskolelovens § 20, stk. 2. Det er Undervisningsministeriets opfattelse, at det må anses for sandsynligt, at voldgiftsafgørelsen vil få præcedens for afregningsmåden i 2005 og 2006, For at undgå enhver form for betalingsmæssig konflikt mellem kommuner og amter vil staten i 2005 lægge ud for de mulige udgiftsmæssige ændringer i de to år, mod at fuld tilbagebetaling sker i 2006 svarende til den faktiske præcedenseffekt. Tilbagebetalingen vil i givet fald skulle ske fra amterne, i den udstrækning afgørelsen faktisk slår igennem som reduceret betaling, og fra kommunerne i den udstrækning den hidtidige betalingspraksis fortsætter.

Københavns Kommunes faktiske udgifter ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen:

Kommunen vil som følge af sin status som både kommune og amt ikke blive økonomisk påvirket af voldgiftssagen. Da pengene skal betales tilbage til staten i 2006, er det aftalt mellem Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen og Økonomiforvaltningen, at Uddannelses- og Ungdomsudvalget ikke berøres økonomisk af denne DUT-sag og på den baggrund heller ikke af efterreguleringssagen i forbindelse med næste års Lov- og Cirkulæreprogram.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger til Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens bemærkninger. Økonomiforvaltningen skal dog bemærke, at de 3,7 mio. kr. skal tilbagebetales i 2006.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	37.800	0	0	0
Københavns Kommunes andel heraf	3.667	0	0	0
Faktiske udgifter ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen	0	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	0

2.5 Sundheds- og Omsorgsudvalget

Punkt 122 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Lov om ændring af lov om sygehusvæsenet (Driftsoverenskomster med hospicer og frister for tilbud om alkoholbehandling).

Sagens indhold:

Med lovændringen forpligtes amtskommunerne og H:S til at indgå driftsaftale med et selvejende hospice i amtet, som lever op til Sundhedsstyrelsens retningslinier for palliativ indsats.

Derudover fastsættes med lovændringen en frist for tilbud om alkoholbehandling. Behandling for alkoholmisbrug skal – efter loven – iværksættes senest 14 dage, efter misbrugeren har henvendt sig med ønske om at komme i behandling.

Københavns Kommunes faktiske udgifter ifølge Sundhedsforvaltningen:

Sundheds- og Omsorgsudvalget har taget Økonomiforvaltningens forslag til fordeling af DUT-kompensation i sagen til efterretning (SOU 210/2005).

Økonomiforvaltningens bemærkninger

Lovændringen forpligter amtskommunerne og H:S til at indgå driftsoverenskomst med et selvejende hospice om minimum 12 sengepladser. Forpligtelsen påhviler ikke Københavns Kommune, men derimod H:S. Sundhedsforvaltningen pålægges således ikke en ekstra udgift som følge af lovændringen, hvorfor Sundheds- og Omsorgsudvalget ikke kompenseres i forbindelse med sagen.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	25.000	40.200	55.600	75.200
Københavns Kommunes andel heraf	2.425	3.899	5.393	7.294
Faktiske udgifter ifølge Sundhedsforvaltningen	0	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	0

Punkt 160 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Bekendtgørelse 554 af 17. juni 2004 om brug af autoriserede rådgivere til løsning af bestemte problemer samt bekendtgørelse 553 af 17. juni 2004 om brug af autoriserede rådgivere for en periode (Rådgivningspåbud) samt bekendtgørelse 555 af 17. juni 2004 om autorisation af arbejdsmiljørådgivere

Sagens indhold:

Ved ændringen af arbejdsmiljøloven den 1. januar 2005 blev det besluttet, at BST-pligten for virksomheder skulle bortfalde i takt med at den givne virksomhedsbranche blev screenet af Arbejdstilsynet. Yderligere blev det muligt for Arbejdstilsynet at give påbud til virksomheder om køb af rådgivning.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Sundhedsforvaltningen:

Sundheds- og Omsorgsudvalget har taget Økonomiforvaltningens forslag til fordeling af DUT-kompensation i sagen til efterretning (SOU 210/2005).

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen bemærker, at der med bekendtgørelserne ikke er sket en skærpelse af arbejdsgiverens pligter, idet de nye regler alene betyder en skærpet konsekvens i forbindelse med overtrædelser. Der forekommer således alene ekstraudgifterne i tilfælde af, at allerede eksisterende regler i lovgivningen overtrædes. Økonomiforvaltningen anbefaler derfor, at Sundhedsforvaltningen ikke tildeles kompensation.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	0	0	0	0
Københavns Kommunes andel heraf	0	0	0	0
Faktiske udgifter ifølge Sundhedsforvaltningen	0	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	0

Punkt 301 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Omlægning af finansieringsmodellen for børnevaccinationsprogrammet

Sagens indhold:

Regeringen besluttede den 17. januar 2005 at omlægge finansieringsmodellen for børnevaccinationsprogrammet, således at staten fremover betaler Statens Serum Institut direkte for leverance af vacciner til børnevaccinationsprogrammet. I dag afholder amtskommunerne udgifterne til vaccinerne og er kompenseret herfor via bloktilskuddet.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Sundhedsforvaltningen:

Budgettet til børnevaccinationer har tidligere indgået i kommunens demografimodel. Fra 2005 tilføres der ikke ekstra midler som følge af demografisk betingede stigninger i børnetallet. Tidligere har Sundhedsforvaltningen således budgetteret med et specifikt antal vaccinationer. Pr. 1. april 2004 blev der indført ny metode/vaccinetype. Konsekvensen heraf er, at antallet af vaccinationer er faldet. Til gengæld er omkostningerne pr. vaccination steget. Der er i budget 2005 indregnet helårseffekt af den nye metode, hvorefter antallet af vaccinationer forventes stabiliseret på et lavere niveau.

Regnskab 2004 har udvist samlede udgifter på netto 17.012.050 kr. Antallet af vaccinationer var budgetteret til 44.699 men landede på 36.529, jævnfør ovenstående.

I 2005 er der budgetteret med et antal vaccinationer svarende til 28.218 til en samlet omkostning på 13.432.000 kr. I budgetforslaget for 2006 er der budgetteret med et antal vaccinationer svarende til 27.763 til en samlet omkostning på 13.687.000 kr. Der vil således være en reel samlet besparelse for Københavns Kommune på 13.687.000 kr. som følge af finansieringsomlægningen.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningens har ingen bemærkninger.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	0	-108.100	-108.100	-108.100
Københavns Kommunes andel heraf	0	-10.486	-10.486	-10.486
Faktiske udgifter ifølge Sundhedsforvaltningen	0	-13.687	-13.687	-13.687
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	-13.687	-13.687	-13.687

2.5 Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Punkt 48 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Ændring af lov om social service og lov om retssikkerhed og administration på det sociale område (Anbringelsesreform)

Sagens indhold:

Anbringelsesreformen er en ændring af det samlede lovgrundlag på området for børnefamilier med særlige behov og handicappede børn, hvor formålet er, at indsatsen for målgruppen skal forbedres.

Reformen lægger op til en holdningsændring i synet på børn og i indsatsen for at hjælpe udsatte børn. Reformen skal give markant større kvalitet i indsatsen og dermed betyde færre brudte anbringelsesforløb, en mere målrettet indsats og bedre udnyttelse af ressourcerne.

De centrale temaer i anbringelsesreformen er:

Ø Bedre inddragelse af familien

Ø Tidligere indsats

Ø Systematisk sagsbehandling

Ø Kvalitet i anbringelsen og i efterværnet

Ø Børns retssikkerhed

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen:

Udgangspunktet for beregningerne er DUT-notat af 18. april 2005 fra Socialministeriet. I 2/3 af tilfældene er Socialministeriet økonomiske konsekvenser benyttet og Københavns andel er i de tilfælde beregnet på baggrund af det samlede beskatningsgrundlag lig 9,7 pct. Dette er sket i tilfælde, hvor Socialministeriets økonomiske konsekvensberegninger skønnes at svare til forholdene i København. I andre tilfælde er de benyttet, hvis det ikke har været muligt at finde brugbare data fra København. (Dette gælder i §§ 40, 42, 53, 55, 56, 58, 60, 122 og 123)

I de øvrige tilfælde er de økonomiske konsekvenser beregnet ud fra faktiske oplysninger i Københavns Kommune.

Ø Antalsmæssige ændringer (§§ 38, 46, 49, 50, 57, 57a, 58a og 62a)

Ø Enhedsprisen (§§ 38, 50 og 62a)

Ø Tidsfaktor (§ 4)

Ø Metodemæssige ændringer (§ 50)

Endelige er der række §§ der ingen økonomiske konsekvenser har dvs. nul-DUT. (Dette gælder i §§ 36a, 47, 49b, 61 og 108)

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen bemærker indledningsvist, at DUT-sagen om anbringelsesreformen har været i trepartsforhandling, dvs. at der efter de administrative drøftelser er opnået enighed om sagen i de politiske drøftelser mellem staten, amterne og kommunerne. KL har accepteret forhandlingsresultatet.

Imidlertid svarer antallet af sager i Københavns Kommune ikke i alle tilfælde til kommunens andel. Økonomiforvaltningen anbefaler derfor, at der tages højde for dette i kompensationen til Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.

Økonomiforvaltningen tager således udgangspunkt i det faktiske antal sager i beregningen af kompensationer i forbindelse med anbringelsesreformen.

Økonomiforvaltningen tager endvidere udgangspunkt i de enhedspriser (fra 2003), som Socialministeriet anvender i DUT-notatet af 27. juni om anbringelsesreformen.

Forvaltningen kompenseres derfor ikke for afvigelser mellem DUT-kompensationen og Københavns Kommunes udgifter, der kan henføres til politiske prioriteringer af et højere serviceniveau i Københavns Kommune. Der er således ikke tale om et lovpligtigt højt ydelsesniveau, hvorfor kommunen ikke kompenseres herfor i forbindelse med DUT. Økonomiforvaltningen er derfor af den opfattelse, at finansieringen af et sådant højere serviceniveau bør indgå i en konkret politisk prioritering.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens opdeling mellem området børnefamilier med særlige behov og området børnehandicappede og deraf følgende forskel i enhedspriser indgår ikke i Økonomiforvaltningens beregning. I stedet anvendes Socialministeriets samlede enhedspriser.

Økonomiforvaltningen bemærker, at anbringelsesreformen er højt prioriteret og nævnes i aftalen mellem regeringen og kommunerne om rammerne for kommunernes økonomi for 2006:

"Den 1. januar 2006 træder anbringelsesreformen i kraft. Regeringen og KL er enige om, at reformen vil medføre færre brudte anbringelsesforløb, en mere målrettet indsats og en bedre udnyttelse af ressourcerne. Reformen forudsætter en betydelig omlægning af de ressourcer, der i dag anvendes på området. Således vil brug af netværksplejefamilier og en omlægning af indsatsen for de 15-17-årige, som i stedet for institutionsanbringelser i højere grad skal have tilbud i nærmiljøet, bidrage til at finansiere reformens krav om bl.a. styrket kortlægning og opfølgning af indsatsen samt øget efterværn. Der er dermed isoleret set forudsat modsvarende mindreudgifter til institutionslignende anbringelser på 25,1 mio. kr. i 2006 som led i reformen. Samlet tilføres området for udsatte børn og unge ekstra ressourcer."

På baggrund heraf har Økonomiforvaltningen i beregningen af kompensationen taget udgangspunkt i Socialministeriets skøn over de fremtidige konsekvenser af lovændringerne. Det har bl.a. betydning for kompensationen i forbindelse med indsatsen for 15-17-årige.

De konkrete korrektioner og Økonomiforvaltningens forslag til kompensationsandele fremgår af bilag 4. Der er udarbejdet særskilte DUT-korrektionsnotater til de enk elte paragraffer. Den samlede korrektion fremgår nedenfor.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	0	133.300	73.900	20.800
Københavns Kommunes andel heraf	0	12.930	7.168	2.018
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.	0	19.796	25.738	28.089
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	16.513	14.287	11.177

Punkt 74 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse om magtanvendelse m.v. i døgninstitutioner for børn og unge og i opholdssteder for børn og unge for flere end 4 personer (Ophold i sikret afdeling for børn og unge på grundlag af afgørelse truffet efter udlændingeloven)

Sagens indhold:

Bekendtgørelsen udgør en forstærket indsats overfor kriminelle og kriminalitetsramte unge. Et af elementerne er en stramning i reglerne om magtanvendelse over for børn og unge i sikrede afdelinger. Der oprettes som følge heraf 15 særligt sikrede pladser. Det er skønnet, at den samlede udgift til drift af de særligt sikrede pladser vil være 27,6 mio. kr. i 2005 og frem.

Københavns Kommunes faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen:

Udgifterne til drift af sikrede pladser er objektivt finansieret, således at amterne deler udgifterne til driften af de sikrede afdelinger efter de enkelte amters andel af 15-17 årige. Københavns Kommunes andel af 15-17 årige pr. 1. jan. 2004 var 5,41 pct. (Kilde: Danmarks Statistik den 13.05.05). Københavns Kommunes faktiske udgift til de 15 særligt sikrede pladser er således 5,41 pct. af 27,6 mill. kr. i 2005 og frem.

Det skal bemærkes, at det står amterne frit at fastlægge budget og dermed fastsætte pladsprisen for de særligt sikrede pladser. Det er derfor muligt, at der kan komme uforudsete udgifter til de særligt sikrede pladser, som ligger ud over de her beregnede faktiske udgifter i Københavns Kommune.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	27.600	27.600	27.600	27.600
Københavns Kommunes andel heraf	2.677	2.677	2.677	2.677
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.	1.493	1.493	1.493	1.493
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	1.493	1.493	1.493	1.493

Punkt 149 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Ændring af lov om dagpenge ved sygdom eller fødsel (Sygefraværshandlingsplanen)

Økonomiforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen drøfter sagen vedrørende sygedagpenge, og der vil senere blive fremlagt en særskilt indstilling herom. Eventuelle ændringer i forhold til opgørelsen af DUT i 2007 og 2008 som følge af sagen vil blive indarbejdet i de samlede korrektioner af udvalgenes rammer, når den særskilte sag er afsluttet.

LCP 260 og 267

Punkt 260 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Ændring af lov om social service og lov om retssikkerhed og admini-stration på det social område Private leverandører af dagtilbud – pengene følger barnet)

Punkt 267 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Ændring af eller ny bekendtgørelse om kommunernes tilskud til brug for dagtilbud til børn, forældrenes egenbetaling og fripladstilskud m.v. (bek. nr. 890 af 6. november 2003)

Sagens indhold:

Forslaget er en genfremsættelse af L 207 fra folketingssamlingen 2003-04. Forslaget giver private leverandører bedre muligheder for at drive dagtilbud til børn og unge i konkurrence med de offentlige løsninger og forældrene større valgfrihed.

Forslaget påvirker kommunerne, som skal forholde sig til, at der bliver en større kreds af udbydere af dagtilbud.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen:

De økonomiske konsekvenser for Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, vedrørende LCP 260 og LCP 267, vurderes at udgøre minimum 7,5 mio. kr. årligt (2005 PL). Derudover er der en række forbehold for de økonomiske konsekvenser omkring en generel udgiftsstigning for de eksisterende daginstitutioner, hvor konsekvenserne bør afklares, før forvaltningen endeligt kan vurdere merudgifterne.

Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen forventer, at lovforslaget medfører en reduktion i kommunernes muligheder for kapacitets- og udgiftsstyring. Derved kan den service, som tilbydes brugerne på dagtilbudsområdet, blive forringet. Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen finder ikke, at det er en rimelig forudsætning at kommunernes tilskud til "pengene følger barnet"-modellen vurderes at være udgiftsneutral, jf. DUT-notatets ordlyd.

Familie- og Arbejdsmarkeds forvaltningen vurderer, at lovforslaget vil medføre betydelige administrative merudgifter. Mens omfanget af de administrative merudgifter ikke er klarlagt, er det således utvivlsomt, at lovforslaget medfører administrative merudgifter. Omfanget af udgiftsstigningen er ikke klarlagt som følge af, at det ikke fremgår klart i lovforslagets nuværende form, hvad kommunens kontrol- og tilsynspligt i forhold til private institutioner dækker over. Lovændringens tekst er således ændret på afgørende punkter siden lovhøringen i 2004. Med udgangspunkt heri tager Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen et generelt forbehold for administrative merudgifter som følge af lovændringen.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen skal indledningsvist bemærke, at LCP 260 har været i trepartsforhandlinger. KL har accepteret statens DUT-korrektion, som er blevet forhøjet med i alt 51,5 mio. i forbindelse med forhandlingerne.

Økonomiforvaltningen skal derudover bemærke, at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens angivelse af de faktiske udgifter i forbindelse med sagen er udtryk for en vurdering fra forvaltningens side. Forvaltningen angiver således ikke noget beregningsgrundlag for de angivne udgifter.

Økonomiforvaltningen anbefaler på den baggrund, at Københavns Kommunes andel af korrektionen tilgår Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.

DUT Korrektion

LCP 260 og LCP 267 er summeret

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	5.600	23.400	30.900	27.300
Københavns Kommunes andel heraf	543	2.270	2.997	2.648
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.	1.875	7.500	7.500	7.500
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	543	2.270	2.997	2.648

Punkt 265 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: BEK nr. 890 af 6. november 2003 Bekendtgørelse om kommunens tilskud til brug for dagtilbud til børn, forældrenes egenbetaling og fripladstilskud m.v. og BEK nr. 146 af 5. marts 2004 Bekendtgørelse om ændring af bekendtgørelse om kommunens tilskud til brug for dagtilbud til børn, forældrenes egenbetaling og friplads m.v.

Sagens indhold:

DUT-korrektionen er en videreførelse af en sag (om ændret betaling af fripladstilskud) fra DUT-sæson 2003-2004. Den indgåede finanslovsaftale for 2005 indebærer, at ændringerne af reglerne for beregning af fripladstilskud fra 2003-2004 fortsættes i indeværende og efterfølgende år.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen:

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har i høringssvar af 19. august 2005 til Økonomiforvaltningen tilkendegivet, at udvalget er enig i Økonomiforvaltningens anbefaling af kompensation i denne sag.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen bemærker, at der allerede er blevet afsat midler til kompensation til Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen. Dels fandt der et rammeløft sted i forbindelse med budgetaftalen for 2005, dels er indtægterne på daginstitutionsområdet blevet forhøjet gennem takststigninger i 2005. Sagen er således blevet finansieret i forbindelse med budgettet. Økonomiforvaltningen anbefaler derfor, at Københavns Kommunes andel ikke tilgår Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	12.600	12.600	12.600	12.600
Københavns Kommunes andel heraf	1.222	1.222	1.222	1.222
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.	0	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	0

Punkt 316 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Ændring af lov om social service (Nedsættelse af daginstitutionstakster)

Sagens indhold:

Jf. aftalen mellem kommunerne og regeringen vil regeringen fremsætte lovforslag om, at forældrebetalingsandelen nedsættes til 25 procent 1. januar 2006 for børn under 3 år og fra 1. januar 2007 for børn i alderen 3 år og indtil skolestart. Der er enighed om, at kommunerne kompenseres for merudgifter ved takstnedsættelsen for de 0-3-årige med en a conto bloktilskudsforhøjelse på 400 mio. kr. i 2006. Når det endelige lovforslag foreligger, efterreguleres kompensationen for 2006 på bloktilskudsaktstykket for 2007. Regeringen vil samtidig fremsætte lovforslag om, at kommunerne i 2006 ikke kan øge den forældreandel, som betales for et barn i alderen 3 år og indtil skolestart.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltning:

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har i høringssvar af 19. august 2005 til Økonomiforvaltningen tilkendegivet, at udvalget er enig i Økonomiforvaltningens anbefaling af kompensation i denne sag.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen anbefaler, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget får den kommunale kompensationsandel, som er på 37,636 mio.kr. Differencen mellem DUT-andelen og den anslåede udgift i forvaltningens notat tyder på, at lovforslaget og dets kompensation er udgiftsneutralt for Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, hvorfor Økonomiforvaltningen indstiller, at den statslige andel tilgår udvalget.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	0	388.000	0	0
Københavns Kommunes andel heraf	0	37.636	0	0
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.	0	37.636	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	37.636	0	0

2.7 Bygge- og Teknikudvalget

Punkt 47 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005. Forslag til lov om byfornyelse og udvikling af byer

Sagens indhold:

Pkt. 47 vedrører pkt. 201 fra sidste år Lov- og Cirkulæreprogram. Punktet vedrører økonomiske konsekvenser af lovforslag om byfornyelse og udvikling af byer i henhold til de på finansloven anvendte principper om tilsagnsbudgettering af byfornyelsesudgifter.

Økonomiforvaltningens bemærkninger

Der er i forbindelse med DUT-reguleringer på byfornyelsesområdet indgået en aftale mellem Økonomiforvaltningen og Bygge- og Teknikforvaltningen om, at Københavns Kommunes procentvise andel af den samlede statslige byfornyelsesramme anvendes som fordelingsnøgle. I sæson 2003/2004 var denne andel på ca. 55 pct.. Bygge- og Teknikudvalget vil således reelt enten have enten mer- eller mindreudgifter svarende til de ca. 55 pct. af det samlede statslige DUT-beløb.. Idet pkt. 47 er en efterregulering vedrørende et punkt fra sidste års Lov- og Cirkulæreprogram, anvendes fordelingsnøglen fra sidste år på 55 pct..

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	0	0	0	17.300
Københavns Kommunes andel heraf	0	0	0	1.678
Faktiske udgifter ifølge Bygge- og Teknikforvaltningen.	0	0	0	9.515
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	9.515

2.8 H:S

DUT-kompensationen til H:S vedrører bl.a. nye udgifter til alkoholbehandling, øget behandling af patienter med spiseforstyrrelser samt køb af hospicepladser.

H:S' DUT-kompensation tager udgangspunkt i H:S samlede andel af bloktilskuddet, hvilket er 11,95 pct. Der er således i udgangspunktet ingen afvigelse mellem den af staten fastsatte korrektion, og det beløb der videreføres til H:S.

Dog beregnes den interne fordeling af DUT-midlerne mellem Københavns Kommune og Frederiksberg Kommune ud fra bidragsfordelingen til H:S fra de to kommuner. På den baggrund bidrager Københavns Kommune med en smule mere, end kommunens andel af bloktilskuddet tilsiger. Dertil kommer den specifikke ordning vedr. bløderudligning, hvor det er forudsat, at H:S' ramme ikke påvirkes af ændringer i Københavns Kommune bloktilskud afledt af bløderudligningsordningen. Denne forudsætning betyder, at Københavns Kommune ikke kan "videresende" den negative DUT-kompensation på bløderudligningsordningen i 2006 til H:S.

Processen for udarbejdelsen af H:S' budget - hvor H:S Bestyrelsen 1. behandler budgetforslaget i juni måned - er DUT-korrektionerne med relevans for H:S allerede indarbejdet i H:S' budgetforslag på nuværende tidspunkt. DUT-sagerne vedrørende H:S vil på den baggrund ikke blive nærmere uddybet i indstillingen.

2.9 Sager, der vedrører flere udvalg

2.9.1 Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Sundhedsudvalget

Punkt 60 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Lov nr. 1450 af 22. december 2004 om ændring af lov om social service, lov om social pension og lov om højeste, mellemste, forhøjet almindelig og almindelig førtidspension m.v. (Udvidelse af den personkreds, der er berettiget til plejevederlag ved pasning af nærtstående døende).

Sagens indhold:

Efter forslaget udvides kredsen af personer, der kan få plejevederlag efter servicelovens § 104 ved pasning af nærstående døende, der ønsker at dø i eget hjem. Personkredsen omfatter alle, som påtager sig at passe en nærstående døende. Samtidig indføres et minimumsbeløb for plejevederlaget.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen:

Det forventes, at de faktiske udgifter ca. svarer til det forventede af Socialministeriet. 85 pct. af udg iften ligger i Sundhedsforvaltningen de resterende 15 pct. i Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen (ud fra de faktiske udgifter i 2004). Dette under den forudsætning, at den nuværende arbejdsdeling bibeholdes. Hvis Sundhedsforvaltningen er af den opfattelse, at sager med pasning af person over 67 år af en kontanthjælpsmodtager henhører under Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, skal Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen have yderligere kompensation.

Københavns andel af det samlede DUT-beløb udgør 2.309 t.kr. Dette beløb består af to dele:

· En merudgift på 2.474 t.kr., som Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget og Sundheds- og Omsorgsudvalget skal kompenseres for med 85 procent (2.102 t.kr) til Sundheds- og Omsorgsudvalget og 15 procent (371 t.kr) til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

· En modgående besparelse på 165 t.kr, der vedrører kontanthjælpsmodtagere og førtidspensionister. Eftersom denne besparelse alene angår Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, pålægges Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget en negativ DUT-kompensation på 165 t.kr. (på det lovbundne område).

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Sundhedsforvaltningen og Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen er enige om fordelingen af kompensationen, dvs. 85/15 for kompensation på det rammebelagte område. Økonomiforvaltningen har ingen yderligere bemærkninger.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	23.800	23.800	23.800	23.800
Københavns Kommunes andel heraf	2.309	2.309	2.309	2.309
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen.	206	206	206	206
Faktiske udgifter ifølge Sundhedsforvaltningen.	2.102	2.102	2.102	2.102
Kompensation i alt som anbefales af Økonomiforvaltningen	2.309	2.309	2.309	2.309

Punkt 118 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Ændring af lov om offentlig sygesikring, lov om social pension og lov om højeste, mellemste forhøjet almindelig og almindelig fortidspension (Ændring af regler om tilskud til lægemidler mv.)

Sagens indhold:

Lovforslaget indebærer, at tilskudsprissystemet ændres, således at tilskudsprisen, som lægges til grund for beregningen af medicintilskud, fastsættes til prisen for det billigste synonyme lægemiddel i tilskudsgruppen.

For at ændringerne vedrørende synonyme tilskudspriser kan få den tilsigtede, fulde effekt vil pensionister med helbredstillæg ved køb af lægemidler fremover få beregnet helbredstillægget på baggrund af egenbetalingen i forhold til lægemidlets tilskudspris frem for den fulde pris.

Lovforslaget indebærer endvidere, at de i 2004 gældende udgiftsgrænser videreføres i 2005, og at der sker en omlægning af apoteksavancen, således at apotekerne får samme nettoavance på alle lægemidler.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen:

Den amtslige del (besparelserne på sygesikringsdelen) vedrører alene Sundheds- og Omsorgsudvalget, mens den kommunale del vedrører både Sundheds- og Omsorgsudvalget og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. Der er her udarbejdet en fordelingsnøgle på 61 pct. til Sundheds- og Omsorgsudvalget og 39 pct. til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

Til fordelingsnøglen er der taget udgangspunkt i forbruget på konto 05.67.02 Medicin, helbredstillæg, som for 2004 udviser en forbrugsandel på ca. 61 procent til Sundheds- og Omsorgsudvalget og ca. 39 procent til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget. For 2004 er beløbene Sundheds- og Omsorgsudvalget 27,824 mill. kr. / 61,07 procent – Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget 17,734 mill. kr. / 38,93 procent.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen har ingen bemærkninger.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	-178.900	-241.800	-269.000	-544.800
Københavns Kommunes andel heraf	-17.353	-23.455	-26.093	-26.753
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Sundhedsforvaltningen.	-17.353	-23.455	-26.093	-26.753
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	-17.353	-23.455	-26.093	-26.753

2.9.2 Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen og Økonomiforvaltningen

Punkt 40 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Lov nr. 285 af 25. april 2001 om ændring af lov om social pension og andre love (Førtidspensionsreform)

Sagens indhold:

Punktet er videreført fra sidste års Lov- og Cirkulæreprogram (pkt. 36), da der er økonomiske konsekvenser udover budgetoverslagsårene. De økonomiske konsekvenser af førtidspensionsreformen vil formelt løbe til 2050.

Førtidspensionsreformen ændrer grundlæggende ved førtidspensionssystemet, nye førtidspensionister har kun en sats, de kan kun modtage boligsikring (tidl. Boligydelse), de kan ikke få personlige tillæg (men i højere grad handicapkompenserende udgifter efter §84). Før tilkendelse af førtidspension skal der opfyldes en række krav, og hensigten er, at flere skal på arbejdsmarkedet med løntilskud.

Der er indgået aftale om regulering af reformen.

Københavns Kommunes faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen:

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget har i høringssvar af 19. august 2005 til Økonomiforvaltningen tilkendegivet, at udvalget er enig i Økonomiforvaltningens anbefaling af kompensation i denne sag.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

I den samlede kompensation indgår en kompensation for merudgifter på i alt ca. 900 t.kr. (i 2001 p/l) til hjælpeordninger og handicapkompensation. Københavns Kommunes andel heraf er på ca. 97 t. kr. (2005 p/l). Med udgangspunkt heri, hæves Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets ramme med 97 t. kr. i 2008.

Der indgår herudover en negativ kompensation, der vedrører en forventning om øgede kommunale skatteindtægter som følge af bruttoficering.

I forbindelse med den negative kompensation skal det bemærkes, at reguleringer indeholdende skatteprovenu normalt ikke er genstand for DUT-kompensation. Denne DUT-sag afviger dermed fra tidligere praksis. Økonomiforvaltningen er umiddelbart ikke i stand til at udsondre skatteeffekten i København i 2008, da effekten af førtidspensionsreformen er forbundent med stor usikkerhed. Økonomiforvaltningen anbefaler derfor, at skatteeffekten ikke indgår i forbindelse med den samlede DUT-opgørelse.

Samlet DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	0	0	0	-76.900
Københavns Kommunes andel heraf	0	0	0	-7.459
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen	0	0	0	97
Kompensation til Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	97

Punkt 55 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Ændring af lov om social service og andre love (Videreførelse af overvågningen på grundtakstområdet)

Sagens indhold:

Grundtakstreformen på det sociale område er omfattet af et overvågningssystem med henblik på at følge udviklingen på området. Overvågningen udløber ved udgangen af 2004. Med lovforslaget foreslås, at den samlede overvågning af finansieringsreformen videreføres efter 2004 med henblik på fortsat at kunne følge udviklingen på området.

Københavns Kommunes faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen:

Københavns Kommune er ikke omfatter af grundtakstreformen. Der er derfor ingen udgifter forbundet med videreførelsen af ordningen. I forbindelse med kommunalreformen vil der dog skulle ske en tilpasning af strukturen i kommunen, så der reelt ligesom i andre kommuner skal ske en kontering af udgifter pr. sag. Det bør derfor overvejes, om DUT-midlerne til grundtakstovervågningen ikke burde benyttes til dette formål.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

Økonomiforvaltningen bemærker, at DUT-kompensationen gives til finansiering af udgifter, der er direkte relateret til lovændringen. Udgifter ved tilpasning af strukturen i forbindelse med kommunalreformen bør afholdes og prioriteres på anden vis. Økonomiforvaltningen foreslår på den baggrund, at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen ikke modtager kompensation.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	21.700	21.700	0	0
Københavns Kommunes andel heraf	2.105	2.105	0	0
Faktiske udgifter ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen	0	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen	0	0	0	0

2.9.3 Uddannelses- og Ungdomsudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, Bygge- og Teknikudvalget og H:S

Punkt 7 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Aftalt regulering vedr. forslag til lov om ændring af byggeloven og lov om statens byggevirksomhed (handicaptilgængelighed m.m.)

Sagens indhold:

Loven medfører en lavere tærskel for, hvornår tilgængelighedskrav (niveaufri adgang, handicapparkering, handicaptoiletter, elevator) udløses i forbindelse med større ombygninger og anvendelsesændringer. Tilgængelighedsforbedringer omfatter dels offentligt tilgængelige bygninger (biografer, kulturhuse, skoler mv.) samt erhvervsbyggeri til service- og administration (her gælder kravet om installation af elevator ikke). På sidste års Lov- og Cirkulæreprogram blev kommuner og amter tildelt en positiv kompensation på 3,2 mio. kr. i 2005 og 4,3 mio. kr. i 2006 og 2007. I 2008 kompenseres København med - 2,173 mio. kr., og DUT-kompensationen når hermed det endelige niveau. Kompensationen er blevet fordelt til Bygge- og Teknikudvalget, Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen, H:S og Uddannelses- og Ungdomsudvalget med udgangspunkt i fordelingsnøglen fra sidste år. Alle forvaltninger har accepteret denne efterregulering med undtagelse af Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen. Kompensationen til Uddannelses- og Ungdomsudvalget er på -1,304.

Københavns Kommune faktiske udgifter ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen:

Uddannelses- og Ungdomsudvalget er i 2005 blevet kompenseret med 1,94 mio. kr. og kompenseres i 2006 og 2007 med 2,585 mio. kr. Kompensationen udgør efter forvaltningens skøn under halvdelen af udvalgets merudgifter på ca. 15 mio. kr. til at opfylde tilgængelighedskravene ved ombygninger af folkeskoler og fritidsinstitutioner jf. Børneplanen. Ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen kan Uddannelses- og Ungdomsudvalget derfor ikke tage en negativ kompensation i 2008.

Økonomiforvaltningens bemærkninger:

På baggrund af de indkomne høringssvar samt svar i forhold til DUT-processen i forbindelse med Lov og Cirkulæreprogrammet 2003/2004, blev der aftalt en fordelingsnøgle på det kommunale og amtslige område. Da det fremgik af det tilhørende DUT-notat fra Økonomi- og Erhvervsministeriet, at det endelige udgiftsniveau nås i 2008, indgik det i aftalen mellem Økonomiforvaltningen og fagforvaltningerne, at fordelingsnøglen også skulle anvendes i dette års DUT-proces. Det er således efter Økonomiforvaltningens opfattelse et spørgsmål om, at korrektionen for det sidste år først teknisk kan tilføjes med dette års Lov- og Cirkulæreprogram. Med udgangspunkt i fordelingsnøglen tildeles 65 pct. af den kommunale og 25 pct. af den amtslige DUT-kompensation Uddannelses- og Ungdomsudvalget. Uddannelses- og Ungdomsudvalget skal på den baggrund korrigeres med -1,304 mio. kr. i 2008.

Det skal herudover bemærkes, at der i budgetforliget for 2006 er foreslået afsat en pulje på 5 mio. kr. til en ekstra indsats for tilgængelighed. Puljen udmøntes ved forelæggelse for Borgerrepræsentationen efter høring af relevante handicaporganisationer. Uddannelses- og Ungdomsudvalget vil - i samme omfang som de øvrige udvalg - kunne søge midler fra puljen til tiltag vedrørende tilgængelighed.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	0	0	0	-22.400
Københavns Kommunes andel heraf	0	0	0	-2.173
Faktiske udgifter i Københavns Kommune ifølge Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen	0	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen til Uddannelses- og Ungdomsudvalget	0	0	0	-1.304
Kompensation til FAU, BTU og H:S	0	0	0	-869
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen i alt	0	0	0	-2.173

2.9.3 Alle udvalg

Punkt 2 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005: Lov nr. 1203 af 27. december 2003 om offentlige betalinger m.v. (tidligere: LCP 2: NemKonto-ordningen og LCP 306: Elektronisk fakturering)

Sagens indhold:

Som følge af forsinkelse på 1 måned i implementering af elektronisk fakturering (lcp 2) samt DUT-sag vedrørende Finansministerens ønske om kommunal fleksibilitet i forbindelse med indførelsen af elektronisk fakturering (lcp 306) er der givet i alt 26,3 mio.kr. i kompensation til kommuner og amter.

Det bemærkes, at der ikke sondres mellem de respektive beløb i de to sager, men at disse behandles som en samlet DUT-sag vedrørende elektronisk fakturering. Samlet giver dette Københavns Kommune en kompensation i 2005 på 2,55 mio.kr. (2005 p/l).

< p class=NormalLigemargener style='margin-right:0cm'>Fordelingen af kompensationen tager udgangspunkt i, hvad forvaltningerne blev reguleret for i 2005 på elektronisk fakturering. Forvaltningerne kompenseres efter deres respektive andel af den samlede regulering for Københavns Kommune i 2005 ganget med ovenfor nævnte 2,55 mio.kr. (2005 p/l). Det bemærkes, at beregningen af kompensationen for 2005 tog udgangspunkt i forvaltningernes faktiske antal fakturaer.

Dette giver følgende resultat for de respektive forvaltninger:

Tabel 1: Fordeling af 2,55 mio.kr. efter andel af reguleringen på faktura i 2005, t.kr. (2005 p/l)

Udvalg	Andel fakturaer	Beløb kompensation 2005 p/l
Revisionen	0,0004	1
Økonomiudvalget	0,0261	67
Kultur- og Fritidsudvalget	0,0546	139
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	0,1043	266
Sundheds- og Omsorgsudvalget	0,1871	477
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	0,2454	626
Bygge- og Teknikudvalget	0,0480	122
Miljø- og Forsyningsudvalget	0,0053	13

H:S	0,3052	779
HUR	0,0237	60

I alt	1	2551

Det bemærkes, at kompensationen hermed fordeles fuldt ud til forvaltningerne.

Det bemærkes endvidere, at en del af midlerne fordeles til HUR og H:S, da disse ligeledes blev pålagt besparelser i 2005.

DUT Korrektion

1000 kr.	2005	2006	2007	2008
Statslig kompensation	26.300	0	0	0
Københavns Kommunes andel heraf	2.551	0	0	0
Kompensation som anbefales af Økonomiforvaltningen i alt	2.551	0	0	0

Del 3: De samlede virkninger af den statslige DUT-regulering i 2005 og frem

Den samlede statslige DUT-kompensation af kommuner og amter som følge af Lov- og Cirkulæreprogrammet for 2004/2005 er i 2005-2008 som vist i tabel 3.1 nedenfor. Københavns Kommunes andel heraf fremgår ligeledes af tabel 3.1. Københavns Kommunes andel af såvel den kommunale som den amtslige kompensation udgør 9,7 pct.

Tabel 3.1: Den samlede statslige DUT-kompensation

1.000 kr., 2005-pl	2005	2006	2007	2008
Statslig DUT-kompensation af kommunerne (eksklusiv skattesagen)	162.200	647.300	196.300	137.700
Statslig DUT-kompensation af amterne	-23.900	-195.800	-236.500	-301.800
Samlet statslig DUT-kompensation	138.300	451.500	-40.200	-164.100
Københavns Kommunes andel af den statslige kompensation (eksklusiv skattesagen)	13.415	43.796	-3.899	-15.918

Med udgangspunkt i del 1 og 2 vedrørende kompensationen af udvalgene er den samlede kompensation af udvalgene som vist i tabel 3.2. Det skal bemærkes, at da H:S' kompensation ikke indgår i tabellen i bilag 1 og tabel 2.1 i afsnit 2, kan tabellerne ikke umiddelbart summeres op til det samlede beløb, der kompenseres for i Københavns Kommune.

Tabel 3.2: Korrektion af udvalgenes økonomiske rammer som følge af DUT

1.000 kr., 2005-pl	2005	2006	2007	2008
Udvalg
Økonomiudvalget*	19.827	684	-719	-739
Kultur- og Fritidsudvalget	138	-4	-9	-8
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	-1.524	830	830	-470
Sundheds- og Omsorgsudvalget**	-12.751	-34.048	-36.552	-38.153
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	7.602	63.203	24.085	20.147
Bygge- og Teknikudvalget	552	-490	-1.896	8.136
Miljø- og Forsyningsudvalget	275	234	234	274
H:S	7.808	11.270	9.416	10.709
Hele kommunen	21.927	41.679	-4.612	-104
Statslig kompensation***	13.415	43.796	-3.899	-15.918
Difference mellem den statslige kompensation og udvalgenes faktiske kompensation	-8.512	2.117	712	-15.814

* Inklusiv pulje afsat ifm. skattesagen.

** Inklusiv udgifter til kompensation ifm. fejlberegning af dosisdispenserende lægemidler.

*** Eksklusiv virkninger af skattesagen og sagen vedrørende sygedagpenge

Udover korrektionerne af udvalgenes økonomiske rammer som følge af DUT fremgår det derudover af tabel 3.2, hvilken difference der er mellem udvalgenes kompensation og Københavns Kommunes andel af den samlede statslige kompensation. Differencen er positiv i 2006 og 2007, hvilket betyder, at der er en samlet mindreudgift for Københavns Kommune i forbindelse med DUT. Differencen er negativ i 2005 og 2008, og Københavns Kommune har således samlede merudgifter i forbindelse med DUT-sagerne i 2005 og 2008.

Differencerne opstår bl.a. som følge af, at der som nævnt i afsnit 2.8 kompenseres anderledes i forhold til H:S, at der på nogle områder som f.eks. byfornyelse ligeledes anvendes en anden fordelingsnøgle samt, at udvalgene, som det generelt fremgår af afsnit 2, kan blive kompenseret mere eller mindre i sager, hvor Københavns Kommunes udgifter afviger fra udgifterne på landsplan. Et eksempel herpå er voldgiftssagen, pkt. 315, på Uddannelses- og Ungdomsudvalgets område, hvor kompensationen resulterer i en difference i form af en mindreudgift i 2005 for hele kommunen på ca. 3,7 mio. kr., idet kompensationen ikke videregives til udvalget. Det sker bl.a. på baggrund af, at kompensationen skal tilbagebetales i 2006. Ende1ig er der fem mindre sager, hvor Københavns Kommune kompenseres af staten, men hvor ingen af forvaltningerne har faktiske udgifter til de opgaver, der kompenseres for.

Ifølge Økonomiudvalgets beslutning den 18. januar 2005 skal en samlet mer- eller mindreudgift i budgetåret som følge af DUT fordeles på udvalgene i forbindelse med budgetprocessen for det efterfølgende budgetår. Det indebærer, at en samlet mer- eller mindreudgift for kommunen i forbindelse med DUT-reguleringen i 2005, viderefordeles til udvalgene i budgetrammerne for 2007. Som fordelingsnøgle anvendes den forholdsmæssige fordeling af omstillingsbidraget på udvalgene.

Det betyder, at den samlede difference mellem den statslige DUT-regulering og udvalgenes kompensation i 2007 og 2008 skal fordeles med udgangspunkt i fordelingen af omstillingsbidraget i forbindelse med budget 2007.

Tabel 3.3: Korrektion af udvalgenes økonomiske rammer over

omstillingsbidraget

1.000 kr., 2005-pl	2007	2008
Borgerrådgiveren	0	-8
Revisionen	1	-32
Økonomiudvalget	50	-1.119
Kultur- og Fritidsudvalget	38	-851
Uddannelses- og Ungdomsudvalget	147	-3.258
Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget	246	-5.471
Sundheds- og Omsorgsudvalget	153	-3.396
Bygge- og Teknikudvalget	68	-1.516
Miljø- og Forsyningsudvalget	7	-162
I alt	712	-15.814

Den samlede difference mellem den statslige DUT-regulering og udvalgenes kompensation i 2005 finansieres af kassen i 2005. Differencen i 2005 er en merudgift for Københavns Kommune på ca. 8,5 mio. kr.. Differencen i 2006 tilgår ligeledes kassen.

Del 4: DUT-sagerne vedrørende skatteområdet på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005

I DUT-sæsonen 2004-2005 har der verseret to sager om de økonomiske konsekvenser af overflytningen af lignings- og inddrivelsesopgaven fra kommunerne til staten.

Kort skitseret omhandler sagerne overflytningen til staten af den kommunale lignings- og inddrivelsesopgave, samt skatteankenævnssekretariatet pr. 1. november 2005. Pr. 1. juli 2006 overgår Skatteankenævnet endvidere til staten.

Økonomiudvalget er tidligere blevet orienteret om de forventede økonomiske konsekvenser af sagerne på skatteområdet i indstillingen "Økonomiske principper i kommunalreformen" (ØU 261/05).

Efterfølgende har Økonomiforvaltningen foretaget en række præciseringer i skønnet for de økonomiske konsekvenser.

De økonomiske konsekvenser af DUT-sagerne er dog på nuværende tidspunkt ikke endeligt opgjorte og der er stadig knyttet en stor usikkerhed hertil, hvilket særligt knytter sig til 2005 jf. nedenfor.

Med henblik på den nuværende håndtering af sagen har Økonomiforvaltningen udarbejdet et foreløbigt skøn for de økonomiske konsekvenser af sagen, jf. tabel 4.1:

Tabel 4.1: De foreløbige udgiftsmæssige konsekvenser af DUT-skattesagen

2005 p/l, t.kr.	2005	2006	2007	2008	2009
Samlet DUT-regulering	-41.458	-239.057	-240.512	-240.512	-240.512
Faktiske udgifter i Københavns Kommune	35.761	168.773	169.110	169.110	169.110
Skøn for tab i København	-5.697	-70.284	-71.402	-71.402	-71.402

Ovenstående korrektioner er beregningsteknisk medregnet i Kommunens budgetforslag med henblik på at give et så retvisende billede af det kommunale råderum som muligt.

Tabet skyldes hovedsageligt et uforholdsmæssigt stort bortfald af indtægter fra kontrakter samt gebyrer for Københavns Kommune, samt at kommunen har udført lignings- og inddrivelsesopgaven billigere, end de i DUT-forliget fastsatte rammer.

Økonomiforvaltningens skøn for sagen resulterer et isoleret tab for Københavns Kommune på 5,7 mio.kr. i 2005, hvilket stiger til 70,3 mio.kr. i 2006 samt 71,4 mio.kr. fra 2007 og fremefter. Fra 2006 er disse konsekvenser indarbejdet i kommunens budget for 2006 og overslagsår.

Hvad angår 2005 er der - for at sikre et finansieringsrum til at kunne håndtere sagen - afsat en pulje til finansiering af det skønnede tab på sagen på i alt 19,7 mio.kr. svarende til tabet som følge af forskellen mellem statens DUT-regulering og reguleringen af Økonomiudvalget (jf. tabel 4.1.) på 5,7 mio.kr. samt 14 mio.kr., som i halvårsprognosen for 2005 er Skatte- og Registerforvaltningens skøn for yderligere følgeudgifter som følge af overflytningen til staten.

Puljen udmøntes ved forelæggelse af konkret sag for Økonomiudvalget, når de præcise økonomiske konsekvenser af overflytningen i 2005 kendes. I forbindelse med den endelige opgørelse af merudgifterne som følge af skatte- og inddrivelsesopgavens overflytning vil evt. merindtægter fra udlejede ejendomme blive inddraget som finansiering. Herudover vil evt. merudgifter blive finansieret indenfor Økonomiudvalgets i overførselssagen 2005-2006.

Økonomiforvaltningens skøn til grund for tabel 4.1 ovenfor bygger på følgende forudsætninger:

· Der er forudsat 433 overførte produktionsårsværk til staten (inkl. Skatteankenævnet) på skatteopgaven og 113 produktionsårsværk på inddrivelse. Hertil kommer 45 støtteårsværk – i alt 591 årsværk.

· Det er forudsat, at Økonomiforvaltningen fra 2006 ved helårseffekt reguleres med ½ årsværk a 500.t.kr. (inkl. overhead), og 0,7 mio.kr. til lønanvisning – i alt 950 t.kr.

· Der er forudsat, at Revisionsdirektoratet ikke kompenseres for manglende betaling for Selskabsberetningen, således at Revisionsdirektoratet ved helårseffekt reguleres med 464 t.kr. (2005 p/l) fra 2006 og fremefter. I 2005 reguleres Revisionsdirektoratet med – 77 t.kr.

· Det er forudsat, at Københavns Skatte- og Registerforvaltnings huslejeudgifter følger andelen af medarbejdere.

· Det er forudsat, at omstillingsbidraget i KSR i 2006 følger pr. medarbejder, således at de tilbageværende enheder bærer en forholdsmæssig del af Økonomiudvalgets omstillingsbidrag i 2006.

· Der er forudsat et IT-budget i 2006 på 13,5 mio.kr (2005 p/l)., og et administrationsbudget på 3,2 mio.kr. (2005 p/l)< /p>

· Korrektionen i 2005 af Skatte- og Registerforvaltningen og Revisionsdirektoratet er beregnet ud fra to måneders effekt af budgettet for 2006.

Dette giver en forventet udgift i 2006 på 80,4 mio.kr. (2005 p/l).

Da der forventes indtægter fra rykkergebyrer mv. på 13,5 mio.kr. (2005 p/l) vil de tilbageværende enheder fra Skatte- og Registerforvaltningen blive afholdt indenfor en årlig økonomiske nettoramme på 66,5 mio.kr. (2005 p/l), som er det tilbageværende beløb i Økonomiudvalgets ramme til skatte- og opkrævningsopgaven efter budgetkorrektionen.

Økonomiforvaltningen vil yderligere beskrive de her nævnte bevillingsmæssige ændringer i indstilling vedrørende de endelige aftaler med staten vedrørende personale, lokaler og IT, som forelægges Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.

ØKONOMI

Ingen yderligere bemærkninger.

MILJØVURDERING

ANDRE KONSEKVENSER

HØRING

De større sager over 2 mio. kr. med betydning for de enkelte fagudvalg har været sendt i høring i de respektive udvalg med svarfrist til Økonomiforvaltningen den 17. august 2005.

Kultur- og Fritidsudvalget (KFU 269/2005), Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU 210/2005), Bygge- og Teknikudvalget (BTU 409/2005) og Miljø- og Forsyningsudvalget (MFU 170/2005) har taget Økonomiforvaltningens forslag til fordeling af DUT-kompensation til efterretning.

Miljø- og Forsyningsudvalget har herudover bemærket, at udvalget ikke er enig i Økonomiforvaltningens argumentation for fordelingen af DUT-kompensationen i forbindelse med sagen vedrørende Lov om offentlige betalinger, punkt 2 på Lov- og Cirkulæreprogrammet 2004/2005. Udvalget er således af den opfattelse, at argumentationen ikke er i fuld overensstemmelse med de principper for DUT-kompensation, som Økonomiudvalget har besluttet. Økonomiudvalget har således besluttet, at udvalgene i sager over 2 mio. kr. skal kompenseres med de faktiske mer- eller mindreudgifter i forbindelse med sagen. Der henvises til bilag 6 og udvalgets høringssvar for en nærmere redegørelse for Miljø- og Forsyningsudvalgets synspunkter.

Økonomiforvaltningen skal til ovenstående bemærke, at udgangspunktet for fordelingen af DUT-kompensationen i sagen er den fastsatte fordelingsnøgle i forbindelse med DUT-sagen sidste år samt, at fordelingsnøglen for besparelserne i 2005 - som nævnt ovenfor i forbindelse med sagsbeskrivelsen på side 29 – blev udarbejdet på baggrund af det faktiske antal fakturaer.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har haft fem større sager i høring, hvoraf udvalget har bemærkninger vedrørende en enkelt sag.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget fastholder Uddannelses- og Ungdomsforvaltningens opgørelse af faktiske udgifter i forbindelse med sagen om Aftalt regulering vedrørende forslag til lov om ændring af byggeloven og lov om statens byggevirksomhed (handicaptilgængelighed), punkt 7 på Lov og Cirkulæreprogrammet 2004/2005. Uddannelses- og Ungdomsudvalget bemærker således, at reduktionen i kompensation i forbindelse med sagen i 2008 bør bortfalde, da udvalget har merudgifter på ca. 15 mio. kr. til handicaptilgængelighed i forbindelse med ombygninger af skoler og fritidsinstitutioner som led i Børneplanen.

Økonomiforvaltningen skal henvise til forvaltningens svar til Uddannelses- og Ungdomsforvaltningen i forbindelse med behandlingen af sagen i del 2, side 28.

Det skal i forbindelse med denne sag herudover bemærkes, at der i budgetforliget for 2006 er foreslået afsat en pulje på 5 mio. kr. i 2005 til en ekstra indsats for tilgængelighed. Puljen udmøntes ved forelæggelse for Borgerrepræsentationen efter høring af relevante handicaporganisationer. Uddannelses- og Ungdomsudvalget vil - i samme omfang som de øvrige udvalg - kunne søge midler fra puljen til tiltag vedrørende tilgængelighed.

Uddannelses- og Ungdomsudvalget har herudover ikke yderligere bemærkninger til Økonomiforvaltningens forslag til fordeling af DUT-kompensation.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget bemærker overordnet i udvalgets høringssvar af 17. august 2005, at den foreslåede samlede kompensation for DUT-sæson 2004/2005 ligger i underkanten af udvalgets behov. Forskellen mellem behov og foreslået kompensation kan ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget primært henføres til, at forskelle i enhedsomkostninger ikke accepteres af Økonomiforvaltningen. Det er Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets opfattelse, at DUT-kompensationen skal følge de faktiske udgifter og dermed også omfatte dokumenterede forskelle i enhedsomkostninger i forhold til resten af landet.

Konkret har Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget bemærkninger til to sager, punkt 48 samt 260 og 267 på Lov- og Cirkulæreprogrammet vedrørende anbringelsesreformen og pengene følger barnet og kommunernes tilskud. Herudover er sagen vedrørende sygedagpenge, punkt 149, endnu ikke afklaret.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget er i de øvrige sager enige i Økonomiforvaltningens anbefalinger af DUT-kompensation.

Der henvises til bilag 6 og Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets hø ringssvar for en nærmere redegørelse for udvalgets synspunkter.

I forbindelse med sagerne vedrørende pengene følger barnet og kommunernes tilskud, punkt 260 og 267, har Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningen anført, at der er betydelig usikkerhed om de økonomiske konsekvenser af sagerne, jf. side 17-18 i sagsfremstillingen. Forvaltningens angivelse af faktiske udgifter er på den baggrund udtryk for en vurdering fra forvaltningens side. Der fremføres ikke nye beregninger af de faktiske udgifter i forbindelse med Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets høringssvar.

Idet der ifølge Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets høringssvar stadig er betydelig usikkerhed om de økonomiske konsekvenser af sagerne, skal Økonomiforvaltningen fastholde anbefalingen af, at Københavns Kommunes andel af DUT-kompensationen tilgår Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget.

Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget anfører endvidere i forbindelse med punkt 48 om anbringelsesreformen, at der som minimum bør beregnes DUT-kompensation ud fra de faktiske antal og enhedsomkostninger i forbindelse med sagen.

Økonomiforvaltningen skal hertil bemærke, at der i den konkrete sag bl.a. er tale om afvigelser mellem DUT-kompensationen og Københavns Kommunes udgifter, der kan henføres til politiske prioriteringer af et højere serviceniveau i Københavns Kommune. Der er således ikke tale om et lovpligtigt højt ydelsesniveau, hvorfor kommunen ikke kompenseres herfor i forbindelse med DUT. Økonomiforvaltningen er derfor af den opfattelse, at finansieringen af et sådant højere serviceniveau bør indgå i en konkret politisk prioritering, jf. sagsbeskrivelsen side 14-15.

Herudover anfører Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, at der er afvigelser imellem Familie- og Arbejdsmarkedsudvalgets anbefalede kompensation og Økonomiforvaltningens, der kan henføres til divergerende forventninger vedrørende anbringelsesreformens påvirkning af behovet for anbringelse.

Økonomiforvaltningen skal hertil bemærke, at Familie- og Arbejdsmarkedsforvaltningens forventninger er udtryk for en vurdering fra forvaltningens side. Økonomiforvaltningen skal derudover – som i forbindelse med behandlingen af sagen på side 14-15 – gøre opmærksom på, at anbringelsesreformen er højt prioriteret. Økonomiforvaltningen anbefaler på baggrund heraf, at Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget korrigeres med udgangspunkt i de forventninger, der er lagt til grund i forbindelse med DUT-sagen.

Endelig bemærker Familie- og Arbejdsmarkedsudvalget, at udvalget er af den opfattelse, at de nye principper også bør gælde gamle DUT-sager, herunder bl.a. sagen om individuelt kontaktforløb fra 2004.

Økonomiforvaltningen skal hertil bemærke, at tidligere DUT-sager er blevet håndteret i forbindelse med vedtagelserne af budgetterne. Herudover skal det bemærkes, at sagen om individuelt kontaktforløb håndteres i forbindelse med budget 2006.

BILAG

Bilag 1: Oversigt over de mindre DUT-sager under 2 mio. kr.

Bilag 2: Tillægsbevillinger til budget 2005 som følge af DUT

Bilag 3: Tillægsbevillinger til budget 2006 som følge af DUT

Bilag 4: Oversigt over forslag til kompensation vedrørende pkt. 48, Ændring af Lov

om social service og lov om retssikkerhed og administration på det sociale

område (Anbringelsesreformen)

Bilag 5: Orienteringsnotat vedr. fejlberegning af tilskud til dosisdispenserende læ-

gemidler

Bilag 6: Høringssvar fra fagudvalgene

Erik Jacobsen

/ Bjarne Winge