Udgifter relateret til COVID-19

COVID-19 medfører en række merudgifter for Københavns Kommune. Forvaltningerne har i forbindelse med regnskabsprognosen pr. 30. juni 2021 opgjort de faktiske og forventede merudgifter til COVID-19 i 2021.

Forvaltningernes opgørelser tager udgangspunkt i sundhedsmyndighedernes retningslinjer og regler med henblik på opretholdelse af driften. Forventningerne er forbundet med betydelig usikkerhed og afhænger f.eks. af hvordan smitten og anbefalingerne til smittebegrænsende tiltag udvikler sig.

På service, anlæg og overførsler mv. forventes der samlet set merudgifter for 623,5 mio. kr., hvoraf 411,2 mio. kr. er faktiske udgifter i 1. halvår 2021, mens 212,3 mio. kr. er forventet forbrug i 2. halvår 2021. Med denne sag udmøntes der 411,2 mio. kr. til dækning af udgifter afholdt i 1. halvår 2021.

Indstilling om,

1. at det godkendes, at kommunens afholdte udgifter på service, anlæg og overførsler mv. i pr. 30. juni 2021 på 411,2 mio. kr. relateret til COVID-19, dækkes af henholdsvis kompensation fra staten på 97,1 mio. kr., reduktion i modregning af parkeringsindtægter i 2022 (betalingsparkering) på 44,4 mio. kr., reservation fra overførselssagen 2020-2021 på 183,7 mio. kr., kompensation for ændret pris- og lønniveau på 28,8 mio. kr. samt puljen til uforudsete udgifter (service) på 57,1 mio. kr., jf. tabel 5.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

COVID-19 medfører en række merudgifter for Københavns Kommune. Merudgifterne er direkte relateret til nye kommunale opgaver som følge af nedlukningen og den igangværende genåbning af samfundet. Udgifterne er en konsekvens af sundhedsmyndighedernes anbefalinger og opretholdelse af driften.

Udgifter som følge af COVID-19 frem til 30. juni 2021 håndteres bevillingsmæssigt i nærværende indstilling. Desuden fastlægges retningslinjerne for den fortsatte opfølgning på COVID-19 relaterede udgifter i resten af 2021.

Tabel 1. Nettomerudgifter relateret til COVID-19 (mio. kr.)

Forvaltningernes faktiske udgifter relateret til COVID-19 i 1. halvår 2021 medfører et finansieringsbehov på 411,2 mio. kr. I 2. halvår forventes der yderligere udgifter for 212,3 mio. kr. Det bemærkes, at de opgjorte udgifter for 2. halvår er forbundet med stor usikkerhed.

Service
Regeringen og KL har indgået aftale om, at ekstraordinære kommunale udgifter til COVID-19 relaterede tiltag ikke fortrænger øvrige udgifter til borgernær velfærd. Sigtepunktet for kommunens serviceramme for regnskabssanktion er således ekskl. merudgifter som følge af COVID-19.

Københavns Kommune har pr. 30. juni 2020 merudgifter på service for i alt 471,7 mio. kr., som delvist modsvares af mindreudgifter på 64,9 mio. kr., hvormed der er et finansieringsbehov på 406,8 mio. kr. En stor del af merudgifterne vedrører behov for ekstra rengøring, merarbejde, vikarer mv., samt tabte indtægter vedr. lokaleudlejning, jf. tabel 2. Udgifterne er uddybet i bilag 1.

Tabel 2. Udgifter på service relateret til COVID-19 fordelt på områder og bruttoficeret (mio. kr.)

*Heraf udgør 44,4 mio. kr. mindreindtægter for betalingsparkering, som medfører en tilsvarende lavere modregning i 2022.

For hele 2021 forventes der udgifter relateret til COVID-19 for 617,5 mio. kr. Dermed er der, udover de faktisk afholdte udgifter, forventede udgifter for 2. halvår på 210,6 mio. kr. Det er særligt Børne- og Ungdomsudvalget (BUU), Socialudvalget (SUD) samt Sundheds- og Omsorgsudvalget (SOU) der har merudgifter, primært på områderne vedrørende merarbejde, vikarer mv., rengøring samt test.

Tabel 3. Udgifter på service relateret til COVID-19 for hele 2021 fordelt på udvalg og bruttoficeret (mio. kr.)

Note: BIU = Beskæftigelses- og Integrationsudvalget, KFU = Kultur- og Fritidsudvalget, TMU = Teknik- og Miljøudvalget, ØU = Økonomiudvalget, REV = Revisionsudvalget.

Af bilag 1 fremgår en samlet opgørelse af de faktiske og forventede mer- og mindreudgifter som følge af COVID-19.

Anlæg
Der er opgjort faktiske udgifter på anlæg for 4,2 mio. kr. vedrørende lønudgifter til hjemsendte medarbejdere samt fagsystem til håndtering af medicin, jf. tabel 4. Derudover forventes der udgifter i 2. halvår for 1,5 mio. kr.

Tabel 4. Udgifter på anlæg relateret til COVID-19 fordelt på områder og bruttoficeret (mio. kr.)

 

Overførsler mv.
Der forventes merudgifter for 0,3 mio. kr. på overførsler mv. for hele året, hvoraf 0,1 mio. kr. er realiseret i 1. halvår. Udgifterne vedrører tabt arbejdsfortjeneste under Socialudvalget.

Håndtering af udgifter på service, anlæg og overførsler mv.
Der et finansieringsbehov for 1. halvår på 411,2 mio. kr. Dette foreslås finansieret af følgende, jf. tabel 5:

 

Tabel 5. Håndtering af udgifter frem til 30. juni 2021

 

En uddybning af de afholdte og forventede udgifter for service, anlæg og overførsler mv. fremgår af bilag 1.

Jf. løsningsafsnittet udmøntes der 411,3 mio. kr. i 2021.

Efter udmøntningen i denne indstilling resterer der 45,6 mio. kr. i puljerne til uforudsete udgifter på service og anlæg.

De bevillingsmæssige ændringer i sagen fremgår af bilag 2.

Forvaltningerne følger op på det faktiske forbrug relateret til COVID-19 pr. 30. september 2021 og Økonomiudvalget vil blive forelagt fornyet status på det forventede forbrug for hele året i forbindelse med oktoberprognosen.

Reel kasse forventes pr. oktober at udgøre 901,5 mio. kr. De overskydende midler i reel kasse på 201,5 mio. kr. kan anvendes til finansiering af COVID-19-udgifterne i 2. halvår. Herudover bemærkes, at der resterer 45,6 mio. kr. i puljen til uforudsete udgifter, heraf 17,7 mio. kr. på service og 27,9 mio. kr. på anlæg.

KL og Regeringen vil i forbindelse med forhandlingerne om kommunernes økonomi for 2023 foretage en samlet efterregulering af kommunernes nettomerudgifter til håndtering af COVID-19 i 2020 og 2021.

 

Søren Hartmann Hede              /Mads Grønvall

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

 

 

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 25. august 2021

 

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 2. september 2021

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.