Aflæggelse af anlægsregnskaber for projekter over 2 mio. kr. afsluttet i 2021
For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab i henhold til Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget. Kultur- og Fritidsudvalget får regnskaber for seks anlægsprojekter til orientering, inden de oversendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision.
Indstilling
Indstilling om,
- at anlægsregnskaber for projekter med et samlet budget på over 2 mio. kr. godkendes.
Det forudsættes, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme.
(Kultur- og Fritidsudvalget )
Problemstilling
For hvert anlægsprojekt over 2 mio. kr. skal der udarbejdes et selvstændigt anlægsregnskab, jf. Københavns Kommunes kasse- og regnskabsregulativ. Et anlægsprojekt skal være afsluttet og regnskabsaflagt senest med udgangen af regnskabsåret efter det år, anlægget er ibrugtaget, dog efter en eventuel 1-årsgennemgang er gennemført.
Der aflægges særskilte anlægsregnskaber for anlægsprojekter med bruttoudgifter eller bruttoindtægter på eller over 2,0 mio. kr. Anlægsregnskaber for projekter under 2,0 mio. kr. vedlægges årsregnskabet.
Løsning
Kultur- og Fritidsforvaltningen har udarbejdet anlægsregnskaber for seks afsluttede projekter på Kultur- og Fritidsudvalgets område. Resultatet fremgår af tabel 1. Anlægsregnskaberne med forklaring på afvigelserne er samlet i bilag 1.
De aflagte regnskaber viser et samlet mindreforbrug på 7,5 mio. kr. netto i 2021 p/l, der tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet.
Mindreforbruget på tilskud til renovering af DGI-Byen på 7,4 mio. kr. skyldes, at det afsatte budget var for højt, da der ikke var taget højde for momskompensation i forbindelse med udbetaling af anlægstilskud.
Tabel 1 - Resultat af anlægsregnskaber 2021
|
Projekt (1.000 kr., løbende priser, netto) |
Rådigheds- |
Forbrug |
Afvigelse |
Afvigelse i procent |
|
Automatiseret græsklipning og baneopstregning |
5.641 |
5.640 |
1 |
0,0 pct. |
|
DGI Byen tilskud |
39.752 |
32.345 |
7.407 |
18,6 pct. |
|
Udskiftning af Valbyhallens gulve |
6.450 |
6.427 |
23 |
0,4 pct. |
|
Ny mobil-tribune i Valbyhallen |
2.200 |
2.134 |
66 |
3,0 pct. |
|
Smartbetaling |
10.349 |
10.309 |
40 |
0,4 pct. |
|
Bedre formidling og håndtering af materialer på biblioteker |
7.908 |
7.903 |
4 |
0,1 pct. |
|
I alt |
72.300 |
64.758 |
7.541 |
10,4 pct. |
*Anlægsregnskaber opgøres i prisniveauet for det år, hvor regnskabet aflægges.
Økonomi
Mindreforbruget på 7,5 mio. kr. tilbageføres til kassen i forbindelse med årsregnskabet.
Videre proces
Anlægsregnskaberne fremsendes til Økonomiforvaltningen og Intern Revision og forelægges derefter Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen.
Lars Laustrup / Annegrete Vallgårda
Oversigt over politisk behandling
Kultur- og Fritidsforvaltningen indstiller, at Kultur- og Fritidsudvalget overfor Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen anbefaler,
- at anlægsregnskaber for projekter med et samlet budget på over 2 mio. kr. godkendes.
Kultur- og Fritidsudvalgets beslutning i mødet den 31. marts 2022
Kultur- og Fritidsudvalget godkendte indstillingen.
Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget oversender sagen til Borgerrepræsentationen med følgende bemærkning:
Det forudsættes, at eventuelle merudgifter, som følge af sagen, afholdes inden for Kultur- og Fritidsudvalgets budgetramme.
Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 24. maj 2022
Økonomiudvalget besluttede at oversende indstillingen med udvalgets erklæring til behandling i Borgerrepræsentationen uden afstemning.
Beslutning
Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 2. juni 2022
Indstillingen blev godkendt uden afstemning.