Kriterier for træk på Københavns Kommunes låneramme

Indstillingen justerer kriterierne for i hvilke sager forvaltningerne kan trække på lånerammen med det formål at opnå deponeringsfritagelse.

Indstilling om,

1.              at kriterierne for i hvilke sager forvaltningerne kan trække på lånerammen med det formål at opnå deponeringsfritagelse justeres, således at en forvaltning fremover som minimum skal kunne opnå en effektiviseringsgevinst, der er lig med trækket på lånerammen gange kommunens interne rente, jf. løsningsafsnittet,

2.              at de 3 årlige ansøgningsfrister for anmodning om træk på lånerammen samt princippet om maksimalt at udmønte 1/3 af lånerammens størrelse pr. ansøgningsfrist bortfalder,

3.              at de justerede kriterier træder i kraft i forlængelse af denne sag, samt

4.              at anvende en rente på 3 pct. som effektiviseringskrav for projekter der skal anvende kommunens udisponerede låneramme.

(Økonomiudvalget)

I slutningen af 2007 besluttede Borgerrepræsentationen at reservere en del af lånerammen til deponeringssager, hvor der er en effektiviseringsgevinst eller en besparelse. Beslutningen havde baggrund i et ønske om at understøtte denne type sager og sikre, at initiativer med en effektiviseringsgevinst ikke bliver hindret af, at forvaltningen skal tilvejebringe midler til deponering inden for egen budgetramme.

Der blev i forlængelse af beslutningen fastsat regler for hvilke kriterier, der helt konkret skal være opfyldt for at opnå fritagelse fra deponering. Disse kriterier har primært baggrund i lånerammens begrænsede størrelse, og er siden vedtagelsen af principperne blevet yderligere aktualiseret af, at lånerammens størrelse fra og med 2010 er reduceret som følge af en ændret beregningsmetode. Således overgik kommunen med regnskab 2010 til at indregne udgifterne til byfornyelse som netto i opgørelsen af lånerammen, hvor byfornyelse før blev indregnet brutto.

Ifølge de gældende kriterier kan en forvaltning bevilliges et træk på låneramme med deponeringsfritagelse som konsekvens, såfremt forvaltningen i den konkrete sag kan opnå en effektiviseringsgevinst, der mindst svarer til trækket på lånerammen gange den gælde diskonto fastsat af nationalbanken. Af effektiviseringen overføres halvdelen varigt til Økonomiforvaltningen med henblik på, at gevinsten kan indgå i kommunens prioriteringsrum.

Diskontoen er pr. 6. juli 2012 0,0 pct., hvorfor det på nuværende tidspunkt er muligt at opnå et træk på kommunens låneramme uden at opnå en effektiviseringsgevinst.

Ifølge principperne gælder desuden, at forvaltningerne inden for 3 årlige ansøgningsfrister skal ansøge om deponeringsfritagelse ved træk på lånerammen. Ansøgningerne indsendes til Økonomiforvaltningen, der foretager en vurdering af ansøgningerne, og fremlægger en sag for Borgerrepræsentationen om bevilling af træk på lånerammen til de sager, der opfylder kriterierne for effektiviseringsgevinstens størrelse. Ved hver ansøgningsfrist disponeres maksimalt 1/3 af lånerammens estimerede størrelse.

Økonomiforvaltningen vurderer, at det er hensigtsmæssigt at foretage en justering af kriterierne for træk på kommunens låneramme. Dette behov understøttes bl.a. af den disponible lånerammes begrænsede størrelse i 2012 og 2013, jf. bilag 1, og vil desuden være i tråd med aftalen om "KBH i vækst" fra 2011. Her blev det besluttet, at konvertere en del af kommunens likviditet til lavere gæld ved at indfri kommunens 25årige annuitetslån på 1.263 mio. kr. Som konsekvens af det midlertidige likviditetstræk dette medførte blev det besluttet, at der fremadrettet skal ske en skarpere prioritering af kommunens låneramme, og der skulle udarbejdes principper herfor.

Rammer for effektiviseringsgevinst størrelse

Det anbefales, at kriterierne justeres således at en forvaltning kan opnå dispensation for deponering såfremt effektiviseringsgevinsten eller besparelsen ved en sag mindst er lig trækket på lånerammen gange kommunens interne rente. Hermed sidestilles et træk på lånerammen rentemæssigt med et internt lån, og kriterierne er yderligere i bedre overensstemmelse med den langfristede besparelse ved eksempelvis samlokaliseringer af aktiviteter. Ændringen i kriterierne anbefales at træde i kræft med denne indstilling, og har ikke betydning for sager, hvor der allerede er bevilliget træk på lånerammen.

Den interne rente er i 2012 på 5,0 pct., hvormed en forvaltning i en konkret sag skal opnå en effektiviseringsgevinst på mindst 300.000 kr. for at få bevilliget et træk på 6,0 mio. kr. på kommunens låneramme.

Princippet om, at halvdelen af effektiviseringsgevinsten ved den konkrete sag tilfalder råderummet varigt fastholdes. Såfremt besparelsen eksempelvis udgør 300.000 kr. gælder det således, at råderummet varigt skal tilføres 150.000 kr. fra forvaltningen, hvis ramme nedskrives tilsvarende. I det konkrete år hvor trække på lånerammen foretages omplaceres effektiviseringsgevinsten til Økonomiforvaltningens bevilling Fælles rammepulje, funktion 6.45.50.1 til dækning af et varigt indtægtskrav på Økonomiforvaltningens budget på 2 mio. kr. (2008 p/l). I overslagsårene tilfalder halvdelen af effektiviseringsgevinsten råderummet varigt. Ved omplacering det første år tages der hensyn til, om det grundet opstartstidspunktet på året for det konkrete projekt ikke er muligt at opnå den fulde effektiviseringsgevinst.

Indtægtskravet skaber råderum i indeværende år og finansieres af puljen til uforudsete udgifter drift, såfremt der i det pågældende år ikke sker overførsel af effektiviseringsgevinster, der dækker indtægtskravet. Eventuelle merindtægter fra effektiviseringsgevinster tilføres kassen i forbindelse med årets sidste sag om bevillingsmæssige ændringer.

Ansøgningsfrister

Med denne indstilling foreslås, at de 3 årlige ansøgningsfrist, samt rammen på 1/3 af lånerammens størrelse pr. ansøgningsfrist bortfalder. Baggrunden herfor er, at det vurderes at være uhensigtsmæssigt, at sætte projekter i stå alene med den baggrund, at projekterne skal afvente en ansøgningsfrist eller kræver et træk på lånerammen, der er større end 1/3 af den samlede ramme.

Det fastholdes dog, at forvaltningerne forud for behandlingen af sager om træk på lånerammen i fagudvalget, Økonomiudvalget og Borgerrepræsentationen skal ansøge Økonomiforvaltningen om deponeringsfritagelse ved træk på lånerammen. Ansøgningerne modtages løbende og vil ligeledes blive vurderet løbende ud fra de gældende kriterier samt den til enhver tid disponible låneramme.

Finansiering af ”overtræk” på lånerammen

Lånerammen vurderes løbende i løbet af året, men kendes først endeligt når regnskabet foreligger og er revideret af kommunens revisionsfirma. Derfor er der mulighed for, at man ved fuld udnyttelse af den estimerede låneramme reelt kommer til at foretage et træk, der er større end lånerammens endelige størrelse. I så fald skal der foretages en deponering tilsvarende ”overtrækket” af lånerammen, og Økonomiforvaltningen vil i forbindelse med overførselssagen for det konkrete år fortage en vurdering af, hvorvidt deponeringen kan tilvejebringes via et eventuelt mindreforbrug i regnskabet.

Såfremt en forvaltning foretager et træk på lånerammen, der overstiger det af Borgerrepræsentationen bevilligede træk, gælder desuden, at der vil blive foretaget en vurdering af, hvorvidt ”overtrækket” skal modregnes i forvaltningens overførselsadgang.

Indstillingen har ingen direkte økonomiske konsekvenser, men medfører, at der fremadrettet vil ske en skarpere prioritering af kommunens låneramme. 

Claus Juhl                           /Bjarne Winge

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler, at det godkendes,

1.      at kriterierne for i hvilke sager forvaltningerne kan trække på lånerammen med det formål at opnå deponeringsfritagelse justeres, således at en forvaltning fremover som minimum skal kunne opnå en effektiviseringsgevinst, der er lig med trækket på lånerammen gange kommunens interne rente, jf. løsningsafsnittet,

2.      at de 3 årlige ansøgningsfrister for anmodning om træk på lånerammen samt princippet om maksimalt at udmønte 1/3 af lånerammens størrelse pr. ansøgningsfrist bortfalder,

3.      at de justerede kriterier træder i kraft i forlængelse af denne sag.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 9. oktober 2012

Sisse Marie Welling (F) fremsatte følgende ændringsforslag: ”Socialistisk Folkeparti foreslår, at der tilføjes et 4 at- punkt, hvor det fremgår, at den interne rente ændres fra de nuværende 5 % til 3 %. Dette skal være gældende fra 2013. ”

Et enig Økonomiudvalg besluttede uden afstemning at anvende en rente på 3 pct. som effektiviseringskrav for projekter der skal anvende kommunens udisponerede låneramme.

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.