Mødedato: 01.10.2015, kl. 16:00
Mødested: Borgerrepræsentationens mødesal

Valg mellem statsgaranti og selvbudgettering i 2016

Se alle bilag

Kommunerne kan vælge mellem at budgettere deres indtægt fra indkomstskat, tilskud og udligning på baggrund af egne beregninger eller på baggrund af statens beregninger for udviklingen i hele landet. Indstillingen indeholder en vurdering af gevinsten og risikoen ved at vælge selvbudgettering i 2016 og en anbefaling om at vælge statsgarantien.  

Indstilling og beslutning

Indstilling om, 

  1. at Københavns Kommune vælger statsgarantien for indkomstskat, tilskud og udligning i 2016.

(Økonomiudvalget)

Problemstilling

Kommunerne har mulighed for at vælge mellem en af staten på forhånd garanteret indtægt fra indkomstskatten og tilskuds- og udligningssystemet (statsgaranti) eller en af kommunen budgetteret indtægt fra indkomstskatten og tilskuds- og udligningssystemet (selvbudgettering). Vælger kommunen at selvbudgettere, vil kommunen i 2019 få en efterregulering på baggrund af en opgørelse af de faktiske beløb i 2016.

Løsning

Valget mellem statsgaranti eller selvbudgettering vurderes ud fra følgende:  

  • KL’s skøn for udviklingen i udskrivningsgrundlaget fra 2013 til 2016 på baggrund af Finansministeriets konjunkturvurdering fra august 2015.
  • Økonomiforvaltningens skøn for kommunens folketal i 2016.
  • Skøn for kommunens grundskyldsindtægter i 2016 fra Betaling & Kontrol i Kultur- og Fritidsforvaltningen.
  • KL's skøn for nettodrift- og anlægsudgifter i 2016.
I vurderingen af provenuet ved valg af selvbudgettering analyseres to hovedeffekter

1. En effekt der vedrører den ændrede indtægt fra indkomstskat korrigeret for udligning, hvis kommunens egen opgørelse af udskrivningsgrundlaget afviger fra det statsgaranterede udskrivningsgrundlag. 

2. En tilskuds- og udligningseffekt, hvis kommunens egen opgørelse af grundværdier og befolkningstal for Københavns Kommune samt udskrivningsgrundlag i hovedstadsområdet og hele landet afviger fra det statsgaranterede niveau, samt hvis de samlede kommunale nettodrift- og anlægsudgifter i regnskab 2016 afviger fra Finansministeriets til brug for statsgaranti.

Økonomiforvaltningen har med udgangspunkt i Finansministeriets Økonomisk Redegørelse fra august 2015 vurderet, at kommunen samlet set står til at få gevinst ved valg af selvbudgettering på ca. 36 mio. kr., jf. tabel 1. Skønnet for gevinsten ved selvbudgettering i forhold til statsgaranti er behæftet med betydelig usikkerhed, da det bygger på vurderinger af udviklingen frem til 2016. Især skønnene for udviklingen i udskrivningsgrundlagene er forbundet med stor usikkerhed, og gevinsten ved selvbudgettering er følsom overfor udviklingen i udskrivningsgrundlaget i det øvrige land. Derimod er skønnet for folketallet ikke behæftet med lige så stor usikkerhed, da det tager udgangspunkt i indbyggertallet ultimo august 2015. I lighed med sidste år er Økonomiforvaltningens skøn for folketallet 1. januar 2016 lavere end det, som Social- og Indenrigsministeriet anvender i beregningen af statsgarantien. Der gælder således, at de forhold som øger størrelsen af en gevinst ved selvbudgettering, det vil sige væksten i udskrivningsgrundlaget, skønnes med større usikkerhed, end de forhold som fører til et økonomisk tab ved selvbudgettering, nemlig folketal og grundværdier i København.

Tabel 1: Skønnet provenu ved selvbudgettering i 2016, mio. kr.

 

 

Indkomsteffekt fra provenu af indkomstskat

962

Tilskuds- og udligningseffekt

0

-af højere indkomstskat i København

-908

-af lavere indkomstskat i hele landet

-14

-af højere indkomstskat i hovedstadsområdet

85

-af lavere folketal i København

-78

-af højere grundværdier

-24

-af afvigelse på nettodrift- og anlæg

13

I alt

36

Kilde: Økonomiforvaltningen.
Anmærkning: Kommuner, der vælger selvbudgettering skal anvende eget skøn for grundskyldsværdier i 2016. Derfor vil et tab på 24,6 mio. kr. allerede blive hjemtaget i 2016. Såfremt der vælges selvbudgettering vil en korrektion på kassen sikre, at valg mellem statsgaranti eller selvbudgettering ikke får økonomiske konsekvenser for budget 2016.

Usikkerheden om de internationale konjunkturer kan få betydning for væksten i Danmark. Bliver væksten i udskrivningsgrundlaget på landsplan 1 procentpoint lavere/højere end forventet i august 2015, falder/stiger gevinsten ved selvbudgettering i 2016 med omkring 230 mio. kr. Vækstraten for udskrivningsgrundlaget for både København, hovedstadsområdet og hele landet frem til 2016 skal blot være 0,2 procentpoint lavere i forhold til Finansministeriets prognose fra august 2015, før at kommunens provenu ved valg af selvbudgettering vil vende til et tab. På den baggrund og set i lyset af usikkerheden om opsvingets styrke, anbefaler Økonomiforvaltningen, at kommunen vælger statsgaranti for 2016.

KL har oplyst, at langt den overvejende del af kommunerne i de foreløbige indberetninger vedrørende budget 2016 indikerer, at de overvejer statsgaranti. Kun 2 kommuner indikerer, at de overvejer at selvbudgettere i 2016. Interessen for at selvbudgettere har været aftagende de senere år. I 2014 valgte to kommuner at selvbudgettere, mens alle kommuner i 2015 valgte statsgaranti.

Økonomi

Såfremt Borgerrepræsentationen tiltræder valget af statsgarantien, vil dette ikke få konsekvenser for kommunens indtægtsgrundlag i 2016.

Mikkel Hemmingsen                                                                     /
                                                                                                                      Bjarne Winge

Oversigt over politisk behandling

Økonomiforvaltningen indstiller, at Økonomiudvalget over for Borgerrepræsentationen anbefaler,

  1. at Københavns Kommune vælger statsgarantien for indkomstskat, tilskud og udligning i 2016.

Økonomiudvalgets beslutning i mødet den 22. september 2015

Indstillingen blev anbefalet over for Borgerrepræsentationen uden afstemning.

Beslutning

Borgerrepræsentationens beslutning i mødet den 1. oktober 2015

 

Indstillingen blev godkendt uden afstemning.

Til top