Borgerrådgiverens regnskabsprognose 2005 i 1. kvartal
Borgerrådgiverens regnskabsprognose 2005 i 1. kvartal
Borgerrådgiverudvalget
DAGSORDEN
for Ordinært møde onsdag den 20. april 2005
Åbne punkter
3. Borgerrådgiverens regnskabsprognose 2005 i 1. kvartal
BOR 18/2005INDSTILLING
Borgerrådgiverudvalget indstiller til Borgerrådgiverudvalget,
at forventet
regnskab for 1. kvartal 2005 og året som helhed, jf. sagsfremstillingen,
godkendes med henblik på, at
RESUME
Formålet med indberetningen er, at Økonomiforvaltningen til Økonomiudvalgets møde den 24. maj 2005 skal redegøre for kommunens økonomiske situation.
For 1. kvartal 2005 har
På "Lokaler" har der i 1. kvartal været et samlet forbrug på ca. 209.000,- kr., dvs. 9.000,- kr. mere end forventet som følge af en omkostningsændring.
Henover året forventes et skønnet merforbrug på "Lokaler" på indtil ca. 100.000,- kr., dvs. i alt ca. 900.000,- kr., på denne funktion mod oprindeligt budgetteret 800.000,- kr.
På "Sekretariat og forvaltninger" har der i 1. kvartal været et samlet forbrug på ca. 624.000,- kr., dvs. ca. 398.000,- kr. mindre end forventet, hvilket skyldes dels betalingsforskydning beroende på forhold vedrørende kommunens lønkontering, dels en omkostningsændring.
Henover året forventes et skønnet mindreforbrug på indtil 250.000,- kr., dvs. i alt 4.065.000,- kr., på denne funktion mod oprindeligt budgetteret 4.315.000,- kr.
Med forbehold for, at konsekvenserne af
overførselsanmodningen ikke er indregnet i denne indberetning af forventet
regnskab, da overførslen ikke er godkendt endnu, forventer
Holder prognosen for forventet regnskab 2005 indebærer det et forventet samlet mindreforbrug på ca. 150.000,- kr. i forhold til rammebevillingen.
Dette med henblik på, at der samlet kan overføres og reserveres ca. 500.000,- kr. til evaluering i 2006.
Der kan ikke i relation til forventet regnskab 2005 gives en nærmere målopfølgning, da der først indarbejdes mål mv. for Borgerrådgiveren i budget 2006.
SAGSBESKRIVELSE
Baggrund
Med det i bilag 1 vedlagte brev dateret 17. marts 2005 har Økonomiforvaltningen indkaldt en regnskabsprognose for 2005, dvs.:
1) forventet regnskab 2005
2) kvartalsregnskab
3) opfølgning på aktiviteter
Formålet med indberetningen er, at Økonomiforvaltningen til Økonomiudvalgets møde den 24. maj 2005 skal redegøre for kommunens økonomiske situation, idet Københavns Kommune i lighed med andre kommuner og amter af Indenrigs- og Sundhedsministeriet er blevet pålagt at indberette forventede regnskaber flere gange i løbet af 2005.
Borgerrådgiverudvalget forventes således kvartalsvis fremover at skulle afgive en sådan regnskabsprognose.
Hvert udvalg, herunder Borgerrådgiverudvalget, er blevet anmodet om:
"…at redegøre for eventuelle konsekvenser af manglende lønbogføringer i
2004 på udvalgets forventede regnskab for 2005 og kvartalsregnskabet for 1.
kvartal 2005. I redegørelsen skal indgå en vurdering af størrelsen af mer-
eller mindreforbrug, der forventes i 2005 som følge af forkerte eller manglende
bogføringer i 2004, hvordan et eventuelt merforbrug dækkes i 2005 og om der er
usikkerheder forbundet med udvalgets forventet regnskab for 2005, der vedrører
løn. Hvis der allerede er foretaget bogføringer af løn vedr. 2004 på udvalgets
kvartalsregnskab for 1. kvartal 2005, bedes udvalget vurdere rigtigheden af
bogføringerne.
Der skal endvidere følges særligt op på udviklingen i aktiviteter og enhedspriser, idet udvalgene dog til prognosen udelukkende skal indberette mål og resultater på de områder, hvor den forventede resultatopfyldelse afviger væsentligt fra de i budgettet fastsatte resultatkrav.
Ad 1) Forventet regnskab 2005 og 2) Kvartalsregnskab 2005
Borgerrådgiverens rammebevilling for 2005 – når bortses fra den nedenfor nævnte overførselsanmodning – udgør 5,115 mio. kr. fordelt på 2 funktioner:
6.50.11 "Lokaler" 0,800 mio. kr.
6.51.11 "Sekretariat og
forvaltninger" 4,315 mio.
kr.
Rammebevilling i alt 5,115
mio. kr.
For 1. kvartal 2005 har
Særligt vedrørende "Lokaler"
På "Lokaler" har der i 1. kvartal været et samlet forbrug på ca. 209.000,- kr., dvs. ca. 9.000,- kr. mere end forventet.
Dette skyldes, at
Det forventede regnskab på "Lokaler" for hele 2005 udviser som følge af den nævnte omkostningsændring et skønnet merforbrug på indtil 100.000,- kr., idet der ud over udgifterne til rengøring og vinduespolering forventes en pristalsregulering af den årlige lejebetaling i henhold til gældende kontrakt.
Dermed forventes den samlede udgift til "Lokaler" i 2005 at blive 900.000,- kr. i stedet for de budgetterede 800.000,- kr.
Særligt vedrørende "Sekretariat og forvaltninger"
På "Sekretariat og forvaltninger" har der i 1. kvartal været et samlet forbrug på ca. 624.000,- kr., dvs. ca. 398.000,- kr. mindre end forventet.
Mindreforbruget i 1. kvartal 2005 relaterer sig til udgiftskategorierne "administrative udgifter" og "information", hvor der har været et samlet mindreforbrug på ca. 128.000,- samt til udgiftskategorien "løn", hvor der har været et samlet mindreforbrug på 270.000,- kr.
Førstnævnte andel af mindreforbruget skyldes dels en
betalingsforskydning, idet Økonomiforvaltningen endnu ikke ses at have opkrævet
Sidstnævnte andel af mindreforbruget beror dels på en omkostningsændring, idet visse medarbejdere har holdt ferie uden løn, dels en betalingsforskydning, idet en del af lønsummen ikke er konteret hos Borgerrådgiveren, hvilket skyldes forhold vedrørende kommunens lønkontering.
Det forventede regnskab på "Sekretariat og forvaltninger" for hele 2005 udviser som følge af den nævnte omkostningsændring et skønnet mindreforbrug på indtil 250.000,- kr.
Dermed forventes den samlede udgift til "Sekretariat og forvaltninger" i 2005 at blive 4.065.000,- kr. i stedet for de budgetterede 4.315.000,- kr.
Vedrørende kontering af lønsum er der tale om den samme
problemstilling, som gjorde sig gældende ved afslutning af regnskab 2004, hvor
For så vidt angår overførselsanmodningen henvi
ses til
Det bemærkes, at konsekvenserne af overførselsanmodningen ikke er indregnet i denne indberetning af forventet regnskab, da overførslen ikke er godkendt endnu, hvorfor der tages forbehold i den henseende.
Sammenfatning vedrørende forventet regnskab 2005
Som nævnt ovenfor forventer
6.50.11 "Lokaler" 0,900 mio. kr.
6.51.11 "Sekretariat og forvaltninger" 4,065 mio. kr.
Forventet forbrug i alt 4,965
mio. kr.
Holder prognosen for forventet regnskab 2005 indebærer det et forventet samlet mindreforbrug på ca. 150.000,- kr. i forhold til rammebevillingen.
Der henvises til det i bilag 2 vedlagte skema for så vidt
angår
Det bemærkes i den forbindelse, at der kan bortses fra differencen i skemaet på 135.000,- kr. vedrørende "finansposter", da dette beløb set på året er omkostningsneutralt og således er regnskabsprognosen uvedkommende. Beløbet relaterer sig til den løbende udligning af købsmoms samt forskydninger i kortfristet gæld og tilgodehavender mv.
Dette med henblik på, at der samlet kan overføres og reserveres ca. 500.000,- kr. til evaluering i 2006.
Ad 3) Opfølgning på aktiviteter
I forhold til opfølgning på udviklingen i aktiviteter og
enhedspriser, hvor udvalgene til prognosen udelukkende skal indberette mål og resultater
på de områder, hvor den forventede resultatopfyldelse afviger væsentligt fra de
i budgettet fastsatte resultatkrav, skal
De nævnte mål mv. vil dog indgå som en del af
ØKONOMISKE KONSEKVENSER
Afgivelse af regnskabsprognosen
har ikke i sig selv økonomiske konsekvenser. For de økonomiske konsekvenser af
Borgerrådgiverens dispositioner i 1. kvartal 2005 og set henover regnskabsåret
2005 som helhed henvises i det hele til sagsfremstillingen.
HØRING
-
MILJØMÆSSIGE KONSEKVENSER
-
ANDRE KONSEKVENSER
-
BILAG
Bilag 1: Brev af 17. marts 2005 fra
Økonomiforvaltningens 3. kontor.
Bilag 2: Regneark
vedrørende indberetning af forventet regnskab 2005.
/Thomas Lund Tækker