Godkendelse af overførsel af merforbrug fra 2006 til 2007

Borgerrådgiverudvalget

 

DAGSORDEN

for skriftlig votering tirsdag den 20. marts 2007

 

 

Åbne punkter

 

1.      Godkendelse af overførsel af merforbrug fra 2006 til 2007

 

BOR  17/2007

OVERFØRSEL AF MERFORBRUG

På baggrund af en ændret udmelding fra Økonomiforvaltningen i forhold til, hvorledes der skal forholdes med Borgerrådgiverens merforbrug på 0,241 mio. kr. i regnskab 2006, er der behov for, at Borgerrådgiverudvalget godkender, at der i den ordinære overførselssag anmodes om overførsel til 2007.

 

BESLUTNING

Borgerrådgiveren indstiller til Borgerrådgiverudvalget, 1. at der i forlængelse af det godkendte regnskab for 2006 anmodes om overførsel af merforbruget på 0,241 mio. kr. til 2007 i den ordinære overførselssag, idet der anvises dækning indenfor rammen af de tidligere overførsler foretaget i medfør af sagen om reduktion af serviceudgifter.

 

PROBLEMSTILLING

I forlængelse af Borgerrådgiverens nylige aflæggelse af regnskab for 2006, har Økonomiforvaltningen nu meddelt, at "det må forventes, at Borgerrådgiveren i 2007 i overensstemmelse med kommunens overførselsregler skal anvise dækning for merforbruget på 241 t.kr. i 2006".

Det harmonerer ikke med den udmelding som Borgerrådgiveren – efter samråd med Økonomiforvaltningen – gav Borgerrådgiverudvalget i forbindelse med selve regnskabsaflæggelsen.

 

LØSNING

Borgerrådgiverudvalget har ved en skriftlig votering, som blev afsluttet den 2. marts 2007, behandlet Borgerrådgiverens indstilling vedrørende "Godkendelse af regnskab 2006" (BOR 10/2007), jf. bilag 1.

 

Borgerrådgiverudvalget godkendte indstillingen og den blev herefter sendt til Økonomiforvaltningen.

 

Af sagen fremgik, at regnskabet for 2006 er påvirket af de dispositioner , som sagen om reduktion af serviceudgifter har medført, hvilket Borgerrådgiveren havde redegjort nærmere for i indstillingens bilag 1.

 

I indstillingen anførte Borgerrådgiveren, at der kunne konstateres et merforbrug på 0,241 mio. kr. set i forhold til den reducerede ramme på 5,403 mio. kr., som var til rest efter de samlede overførsler på i alt 1,024 mio. kr. fra 2006 til 2007 som fulgte af sagen om reduktion af serviceudgifter.

 

Merforbruget relaterede sig til udredning af fejlkonteret løn med tilbagevirkende kraft samt kontraktlige forpligtelser i relation til evaluering af Borgerrådgiveren i overensstemmelse med en tidligere beslutning i Borgerrepræsentationen.

 

Det blev i indstillingen noteret, at Borgerrådgiverudvalget tidligere overfor Økonomiudvalget havde redegjort for det forventede merforbrug og anmodet om, at der ikke blev reduceret i Borgerrådgiverens ramme i 2007:

 

"Borgerrådgiverudvalget har redegjort nærmere herfor overfor Økonomiudvalget i regnskabsprognoserne henover året, herunder særligt i relation til kravet om reduktion af serviceudgifter, hvor det senest i oktober-prognosen blev konstateret, at der måtte forventes et merforbrug i den nævnte størrelse.

 

Borgerrådgiveren har dog i øvrigt imødekommet Økonomiudvalgets krav om tidlige overførsler og i det omfang kommunen samlet set overholder Indenrigs- og Sundhedsministeriets måltal for hele kommunen, forventer Borgerrådgiveren – efter samråd med Økonomiforvaltningen – ikke at regnskabsaflæggelsen for 2006 giver anledning til yderligere, medmindre andet måtte blive besluttet af Økonomiudvalget i forbindelse med behandlingen af regnskabsaflæggelsen og den eventuelle videre opfølgning på sagen om serviceudgifter."

 

Formuleringen "efter samråd med Økonomiforvaltningen" i indstillingen om regnskabet beroede på, at Borgerrådgiveren - både henover året i tilknytning til sagen om reduktion af serviceudgifter, men også senest i forbindelse med regnskabsaflæggelsen - har været i løbende dialog med regnskabsmedarbejdere i det nuværende Center for Økonomi omkring Borgerrådgiverens økonomiske situation med henblik på at vurdere, hvorledes der skulle forholdes i forhold til det forventede merforbrug i 2006.

 

Økonomiforvaltningens udmelding om, at merforbruget skal overføres til 2006, harmonerer ikke med forudsætningerne i den afgivne indstilling om regnskabet, hvor Borgerrådgiveren – efter samråd med Økonomiforvaltningen – ikke forventede, at regnskabsaflæggelsen for 2006 gav anledning til yderligere.

 

At Økonomiforvaltningen ikke tidligere har korrigeret Borgerrådgiverens opfattelse skyldes ifølge forvaltningen en misforståelse, som forvaltningen har taget ansvaret for.

 

Borgerrådgiveren finder hændelsesforløbet beklageligt, men må tage til efterretning, at Center for Økonomi som led i regnskabsaflæggelsen 2006 nu forventer, at Borgerrådgiveren anviser dækning for merforbruget på 0,241 mio. kr. i 2006, hvilket ifølge det oplyste kan ske via den ordinære overførselssag senere på året.

 

Merforbruget på 0,241 mio. kr. kan dækkes i 2007 indenfor rammen af den tidligere overførsel på 1,024 mio. kr.

 

Det bemærkes, at overførslen som udgangspunkt er politisk øremærket, idet Borgerrådgiverudvalget tidligere har forudsat, at beløbet forlods skal anvendes til dækning af fejlkonteret løn og dernæst til evaluering og aktiviteter i tilknytning hertil.

 

Da udredningen af fejlkonteret løn forelå i umiddelbar tilknytning til regnskabsprognosen i oktober 2006 besluttede Borgerrådgiverudvalget således på daværende tidspunkt at anbefale Økonomiudvalget en reduktion af Borgerrådgiverens ramme i 2007 med henblik på tilbagebetaling af den del af merforbruget i 2006 på 0,219 mio. kr., som vedrørte fejlkonteret løn, men Økonomiudvalget tog aldrig stilling hertil, hvorfor beløbet indtil videre ikke er fragået Borgerrådgiverens overførsler eller rammen i øvrigt.

 

Samtidig tilkendegav Borgerrådgiverudvalget overfor Borgerrådgiveren, at rammereduktioner i 2007 som følge af sagen om reduktion af serviceudgifter, herunder reduktion vedrørende fejlkonteret løn som nævnt, kunne finansieres via den tidlige overførsel fra 2006 og at restbeløbet herefter fortsat skulle anses for øremærket til aktiviteter som led i opfølgning på evalueringen.

 

Som led i opfølgning på evalueringen er der efterfølgende disponeret 0,300 mio. kr. til udarbejdelse af en ny synliggørelsesplan og igangsætning af aktiviteter som opfølgning på evalueringen (der henvises til sagen BOR 6/2007 som blev behandlet af Borgerrådgiverudvalget den 26. januar 2007).

 

Der resterer således 0,724 mio. kr. af overførslen på 1,024 mio. kr. og efter alt foreliggende finder Borgerrådgiveren, at de 0,241 mio. kr. på Økonomiforvaltningens forlangende må udredes ved at anvise dækning indenfor denne ramme.

 

Det bemærkes, at en stor andel af beløbet vedrører fejlkonteret løn, som udvalget allerede en gang tidligere har forudsat skulle fragå i den tidligere overførsel.

Der vil herefter fortsat være yderligere 0,483 mio. kr. til aktiviteter som led i opfølgning på evalueringen, som Borgerrådgiverudvalget kan disponere i overensstemmelse med den tidligere øremærkning.

 

 

ØKONOMI

Merforbruget på 0,241 mio. kr. i 2006 (6.51.1. - Administration) anvises dækket i 2007 indenfor rammen af den tidligere overførsel på 1,024 mio. kr. (6.51.1. – Administration) som led i den ordinære overførselssag.

 

BILAG

Bilag 1: Borgerrådgiverens indstilling "Godkendelse af regnskab 2006" (BOR 10/2007) med diverse bilag og protokollat.

 

 

Johan Busse

 

/ Thomas Lund Tækker